反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)講座.docVIP

反洗錢(qián)基礎(chǔ)知識(shí)講座（一）洗錢(qián)概述洗錢(qián)由英文“money laundering （money-washing）”一詞直譯而來(lái)，形象的描述了洗錢(qián)行為的特征通過(guò)一系列的操作過(guò)程，將臟（贓）錢(qián)或者合法卻并不屬于自己的錢(qián)，清洗成自己可以自由支配的不會(huì)被人懷疑的干凈的錢(qián)。對(duì)金錢(qián)的占有欲望是洗錢(qián)行為最原始的動(dòng)機(jī)，而被洗之錢(qián)本身的來(lái)源經(jīng)不起推敲，則是洗錢(qián)者費(fèi)盡心機(jī)，“不辭辛苦”的尋找洗錢(qián)渠道的最直接動(dòng)因。一 “洗錢(qián)”的起源現(xiàn)代意義上的洗錢(qián)概念發(fā)端于20世紀(jì)20年代的美國(guó)。當(dāng)時(shí)，在美國(guó)的工業(yè)中心芝加哥等城市出現(xiàn)了阿里卡彭、約多里奧和勒基魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)。這些犯罪集團(tuán)從事販賣(mài)毒品的罪惡勾當(dāng)，但怕被警方發(fā)現(xiàn)，販毒得來(lái)的錢(qián)不能自由地消費(fèi)和利用，于是該犯罪集團(tuán)中的一個(gè)財(cái)務(wù)總管想到一個(gè)辦法。他購(gòu)置了一臺(tái)投幣的自動(dòng)洗衣機(jī)，開(kāi)了一家洗衣店，為顧客清洗衣服。因?yàn)橄匆碌杲?jīng)營(yíng)中是收取現(xiàn)金，他們就將犯罪收入混入這些現(xiàn)金中一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并納稅，這樣不但經(jīng)營(yíng)洗衣店可以作為販毒行為的掩護(hù)，而且實(shí)現(xiàn)了販毒收入的合法化，衣服被洗干凈的同時(shí)，犯罪得來(lái)的錢(qián)也被洗成了干凈的錢(qián)。小小的洗衣店慢慢不能滿足這個(gè)巨大犯罪集團(tuán)的洗錢(qián)需要，他們就如法炮制，利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中廣泛運(yùn)用現(xiàn)代化規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)的機(jī)會(huì)，將洗衣店幫助合法化的資金，用來(lái)建立或投資多家表面看來(lái)完全合法的其他企業(yè)，再把犯罪所得混入各企業(yè)的收入中，申報(bào)納稅，如此往復(fù)。隨著被洗干凈的錢(qián)越來(lái)越多，加上企業(yè)運(yùn)營(yíng)賺的錢(qián)也越來(lái)越多，犯罪集團(tuán)擁有了穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)后盾。通過(guò)魯西諾犯罪集團(tuán)的操作手法，我們可以看到，他們販賣(mài)毒品收入轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營(yíng)洗衣店的合法收入，該組織再將經(jīng)過(guò)清洗的犯罪收入投入合法企業(yè)，犯罪分子和犯罪收入之間就加了一道貌似合法的屏障，錢(qián)的真實(shí)來(lái)源就被掩蓋了。這就是早期具有現(xiàn)代意義的洗錢(qián)行為。二 洗錢(qián)的含義美國(guó)是研究洗錢(qián)犯罪最早的國(guó)家。早在1970年就通過(guò)了銀行保密法來(lái)控制黑錢(qián)在金融機(jī)構(gòu)中的流動(dòng)。1986年又通過(guò)了洗錢(qián)控制法將洗錢(qián)活動(dòng)界定為一種犯罪。美國(guó)對(duì)洗錢(qián)通常的界定是這樣的：洗錢(qián)就是隱藏收益的存在、收益的非法來(lái)源或收益的非法使用，使之合法化的過(guò)程。而金融行動(dòng)特別工作組將洗錢(qián)定義為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢(qián)行為?！边@兩種定義方法是對(duì)洗錢(qián)概念的廣義解釋。無(wú)論所轉(zhuǎn)移或隱藏的資金是否為犯罪或非法行為所得，只要構(gòu)成資金來(lái)源或性質(zhì)的貌似改變，都將被認(rèn)定為洗錢(qián)行為。比如以避稅和逃避監(jiān)管為目的，將合法經(jīng)營(yíng)所得通過(guò)地下錢(qián)莊運(yùn)往境外，在廣義解釋下也可歸為洗錢(qián)行為。而我國(guó)反洗錢(qián)法和刑法界定的洗錢(qián)是狹義的洗錢(qián)行為。我國(guó)刑法修正案六中，構(gòu)成洗錢(qián)罪的行為是指，明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)而進(jìn)行的行為。反洗錢(qián)法：通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的活動(dòng)。從上面兩個(gè)法律中對(duì)洗錢(qián)的界定可以了解到，在我國(guó)的立法框架下，只有將來(lái)源于犯罪的非法收益（且僅限于上述七大類(lèi)犯罪），通過(guò)各種手段，切斷它與原犯罪的聯(lián)系，掩飾或隱瞞非法收益的性質(zhì)或來(lái)源，并使之合法化的行為，才能稱(chēng)為洗錢(qián)。構(gòu)成洗錢(qián)的最基本前提條件，就是所洗之錢(qián)是七大類(lèi)犯罪所得。洗錢(qián)行為包含著的兩個(gè)關(guān)鍵要素，即行為對(duì)象和行為方式。第一，洗錢(qián)的行為方式。我國(guó)刑法和反洗錢(qián)法對(duì)洗錢(qián)行為的方式并未做特別限定，只要符合相應(yīng)行為特點(diǎn)，無(wú)論采取什么方式進(jìn)行洗錢(qián)，都屬于我國(guó)法律規(guī)制的洗錢(qián)違法犯罪行為；第二，洗錢(qián)的行為對(duì)象。我國(guó)刑法和反洗錢(qián)法對(duì)洗錢(qián)行為的對(duì)象，也就是所洗之錢(qián)，有著嚴(yán)格的限定。僅限于毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪七大類(lèi)犯罪產(chǎn)生的收益。2006年6月29日，刑法修正案（六）公布并施行，將刑法第條規(guī)定的洗錢(qián)罪的上游犯罪由以前的四類(lèi)擴(kuò)展為七類(lèi)，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪收益也納入洗錢(qián)行為的對(duì)象，以加大反洗錢(qián)、反腐敗力度，及時(shí)阻止資金外流。三 洗錢(qián)的特征洗錢(qián)這種違法犯罪行為從產(chǎn)生到現(xiàn)在已發(fā)展了數(shù)十年。由于各種主客觀因素，洗錢(qián)行為呈現(xiàn)出以下有別于其他違法行為的特征：（一）缺乏可識(shí)別的受害者。洗錢(qián)犯罪不同于一般的街頭犯罪，犯罪結(jié)果或犯罪危害能為人直觀感知。洗錢(qián)犯罪沒(méi)有可識(shí)別的受害者，其行為本身也沒(méi)有引人注目的可譴責(zé)性，所以難以引起人們的注意。一般說(shuō)來(lái)，警方想要直接發(fā)現(xiàn)洗錢(qián)犯罪的發(fā)生是很困難的，只能依靠間接的申報(bào)資料或者一些其它的數(shù)據(jù)分析。即使這樣，發(fā)現(xiàn)的犯罪數(shù)同實(shí)際犯罪數(shù)之比也是很低的。例如，美國(guó)雖然擁有比較完善的現(xiàn)金交易申報(bào)制度和可疑交易申報(bào)制度，但還是不得不借助“眼線”和告密者來(lái)發(fā)現(xiàn)犯罪。（二）復(fù)雜性。洗錢(qián)的手段眾多，幾乎金融機(jī)構(gòu)提供的所有服務(wù)都有可能被洗錢(qián)者利用。另外，一項(xiàng)洗錢(qián)陰謀可以使黑錢(qián)在到達(dá)最終的目的地之前，通過(guò)眾多的國(guó)內(nèi)外的商業(yè)公司和金融機(jī)構(gòu)。洗錢(qián)陰謀非常復(fù)雜，有時(shí)甚至于參與其中的專(zhuān)業(yè)人士，如銀行家、律師、會(huì)計(jì)都無(wú)法覺(jué)察。下面是一個(gè)美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局在1989年查獲的每月洗錢(qián)達(dá)2500萬(wàn)美元的洗錢(qián)團(tuán)伙，該團(tuán)伙的復(fù)雜洗錢(qián)過(guò)程如下：1.毒販用箱子和袋子裝好販毒贓款運(yùn)往紐約、休斯敦和洛杉磯的“屏幕珠寶店”。2.在哈里伍德、佛羅里達(dá)、羅納爾、瑞芳英，煉金商開(kāi)辦“屏幕金店”并假裝和洛杉磯珠寶商做買(mǎi)賣(mài)，以制造一個(gè)表面上合法的商業(yè)經(jīng)營(yíng)假象。3.將現(xiàn)金裝入卡車(chē)，運(yùn)到洛杉磯市區(qū)的珠寶批發(fā)處。4.洛杉磯的珠寶商將錢(qián)存入銀行，利用偽造的交易證明用以解釋巨額現(xiàn)金的來(lái)源，這樣就躲過(guò)了現(xiàn)金申報(bào)。5.洛杉磯珠寶商隨后以電匯的方式將贓款轉(zhuǎn)移到紐約，又通過(guò)電匯轉(zhuǎn)移到烏拉圭的蒙得維亞。6.在蒙得維亞，掩護(hù)毒贓的貨幣兌換者又把錢(qián)轉(zhuǎn)移到哥倫比亞麥德林卡特爾的帳戶上。從上述過(guò)程可以看出洗錢(qián)的復(fù)雜性主要體現(xiàn)在轉(zhuǎn)移上。（三）專(zhuān)業(yè)性。當(dāng)今，洗錢(qián)已發(fā)展成為高度復(fù)雜的、國(guó)際性的專(zhuān)門(mén)行業(yè)。由于洗錢(qián)要涉及國(guó)內(nèi)外復(fù)雜的金融制度和法律制度，絕非一般的犯罪分子可以做到的，惟有熟悉國(guó)內(nèi)外金融、法律制度的專(zhuān)業(yè)人士才能勝任。所以犯罪分子愿意支付高額費(fèi)用以換取專(zhuān)業(yè)人士的服務(wù)，而一些律師、金融機(jī)構(gòu)人員、投資專(zhuān)家等為謀取暴利也愿意為犯罪分子提供洗錢(qián)服務(wù)。（四）國(guó)際性。由于不同國(guó)家在洗錢(qián)的管制和制裁上存在差異。有的非常嚴(yán)格，如美國(guó)，它在金融方面有一套嚴(yán)格的反洗錢(qián)申報(bào)制度，而且對(duì)洗錢(qián)犯罪的刑事處罰非常嚴(yán)厲，最高刑可監(jiān)禁20年（在我國(guó)最高刑為10年）；而有的國(guó)家根本沒(méi)把洗錢(qián)活動(dòng)犯罪化，更有甚者，還存在有利于洗錢(qián)的嚴(yán)格的銀行保密制度，這些國(guó)家被認(rèn)為是洗錢(qián)的天堂。洗錢(qián)集團(tuán)可以把黑錢(qián)轉(zhuǎn)移到這種管制不嚴(yán)或者沒(méi)有管制的洗錢(qián)天堂進(jìn)行清洗。另外，為了逃避司法官員的追查和罰沒(méi)，洗錢(qián)者一般都利用各國(guó)主權(quán)管轄范圍的限制，將黑錢(qián)在數(shù)個(gè)國(guó)家間進(jìn)行轉(zhuǎn)移，給立案追查設(shè)置障礙。當(dāng)今，由于各國(guó)法律規(guī)定的不同以及其他方面原因，跨國(guó)間的反洗錢(qián)協(xié)作非常困難。另外，洗錢(qián)的國(guó)際性，不僅僅指洗錢(qián)犯罪涉及的地域非常廣泛，還包括犯罪技術(shù)的國(guó)際化。先進(jìn)的犯罪手段會(huì)迅速在全球范圍內(nèi)傳播開(kāi)。所以，建立國(guó)際間的反洗錢(qián)協(xié)作，是反洗錢(qián)對(duì)策的一個(gè)必要組成部分。（五）資金的密集性。犯罪集團(tuán)獲取的犯罪收益，大部分為現(xiàn)金，尤其是毒品交易幾乎百分之百采用現(xiàn)金交易，因?yàn)楝F(xiàn)金利于偽裝，也不