港交所與上交所上市規(guī)則的比較.doc

資料收集于網(wǎng)絡(luò) 如有侵權(quán)請聯(lián)系網(wǎng)站 刪除 謝謝 港交所與上交所上市規(guī)則的比較上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）I.期度報告1.定期報告 年度報告：在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)（即4月30日前）披露。 半年度報告：每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)（即8月31日前）披露。 季度報告：每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)、即每年的4月30日和10月31日之前披露。 13.46/13.49(1)條：年度報告年度業(yè)績公告：在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)（即4月30日前）披露。 13.48/13.49(6)條：半年度報告年度業(yè)績公告：每個會計年度的上半年結(jié)束之日起三個月內(nèi)（即9月30日前）披露。2.臨時報告上市公司披露的除定期報告之外的其他公告為臨時報告。上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露可能對本公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事項。 “及時”的認(rèn)定 17.1條：指自起算日起或觸及上交所上市規(guī)則披露時點(diǎn)的兩個交易日內(nèi)。 13.09條根據(jù)港交所上市規(guī)則第十三章第13.09條的規(guī)定，對于按合理預(yù)期會重大地影響上市公司的證券買賣成交或價格的資料，或任何使公眾能了解公司情況所必須的資料，或為避免對其證券造成虛假市場所必須的資料，董事須確保該等資料能公平及適時地向公眾披露。董事需要確保有關(guān)資料公平地披露，不會導(dǎo)致任何人士預(yù)先獲得有關(guān)資料，以致在證券交易上處于有利地位及避免其證券的買賣出現(xiàn)虛假市場的情況，以致使上市公司的股票在香港聯(lián)交所的買賣價格不能反映近期公布的資料。上市公司應(yīng)何時披露有關(guān)資料，須視乎資料的性質(zhì)及具體情況而定。一般而言，資料披露須在合理可行的情況下盡快作出。任何可影響證券買賣或價格的資料，須于董事會作出決定后立即公布。在作出有關(guān)決定之前，董事有直接責(zé)任確保將資料絕對保密。2.1董事會8.1.1條：董事會決議涉及須經(jīng)股東大會表決的事項，或者上交所上市規(guī)則第六章（指定期報告）、第九章（指應(yīng)披露的交易）、第十章（指關(guān)聯(lián)交易）和第十一章（指其他重大事項）所述重大事項的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露；涉及其他事項的董事會決議交易所認(rèn)為有必要的，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。8.1.3條：董事會決議涉及的上交所上市規(guī)則第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事項，需要按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定或者交易所制定的公告格式指引進(jìn)行公告的，上市公司應(yīng)當(dāng)分別披露董事會決議公告和相關(guān)重大事項公告。沒有此項規(guī)定；見第I項第2點(diǎn)2.2監(jiān)事會8.1.5條：監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)及時公告。沒有此項規(guī)定；見第I項第2點(diǎn)2.3股東大會8.2.2條：股東大會決議應(yīng)當(dāng)及時公告。8.2.7條：上市公司在股東大會上向股東通報未曾披露的重大事項的，應(yīng)當(dāng)將該通報事項與股東大會決議公告同時披露。股東年度大會決議須公告；見第I項第2點(diǎn)上海證券交易所股票上市規(guī)則（“上交所上市規(guī)則”）香港聯(lián)合交易所証券香港上市規(guī)則（“港交所上市規(guī)則”）II.須予披露的交易1.交易的范圍上交所上市規(guī)則（9.1條）所指的交易是指：（一） 購買或者出售資產(chǎn)；（二） 對外投資（含委托理財、委托貸款等）；（三） 提供財務(wù)資助；（四） 提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外）；（五） 租入或者租出資產(chǎn)；（六） 委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七） 贈與或者受贈資產(chǎn)；（八） 債權(quán)、債務(wù)重組；（九） 簽訂許可使用協(xié)議；（十） 轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；（十一） 交易所認(rèn)定的其他交易。“購買原材料、燃料和動力，以及出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為”無需披露。但如合同涉及金額巨大可能對股票交易價格產(chǎn)生較大影響，或構(gòu)成須披露的關(guān)聯(lián)交易的，則應(yīng)披露；或資產(chǎn)置換中涉及到此類日常經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)購買或者出售行為的，應(yīng)包括在內(nèi)。港交所上市規(guī)則14.04條所指的交易非常廣泛，指： 收購、出售資產(chǎn) 授予、接受、行使或終止期權(quán)以購入或出售資產(chǎn)或認(rèn)購證券 成立合營企業(yè) 包括訂立或終止融資租賃，而該等租賃對上市公司的資產(chǎn)負(fù)債表及或損益賬具有財務(wù)影響 包括訂立或終止?fàn)I業(yè)租賃，而該等租賃由于規(guī)模、性質(zhì)或數(shù)目的關(guān)系，對上市公司的經(jīng)營運(yùn)作具有重大影響。上市公司現(xiàn)時通過某營業(yè)租賃安排進(jìn)行的經(jīng)營運(yùn)作，若其規(guī)模因為該類租賃涉及的金額或數(shù)目而擴(kuò)大200%或以上，港交所通常會認(rèn)為該營業(yè)租賃或該涉及多項營業(yè)租賃的交易具有重大影響 由上市公司作出賠償保證或擔(dān)?；蛱峁┴攧?wù)資助；但下述上市公司除外：(i)經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的公司，而其在日常業(yè)務(wù)中提供財務(wù)資助；或(ii)向附屬公司作出賠償保證或擔(dān)保，或提供財務(wù)資助予附屬公司；附注：此等交易在部分情況下或會構(gòu)成港交所上市規(guī)則第十四A章所述的關(guān)連交易。在此等情況下，上市公司將須符合港交所上市規(guī)則第十四A章的條款。 但不包括上市公司在日常業(yè)務(wù)中（按港交所上市規(guī)則第14.04(8)條的定義）進(jìn)行屬收益性質(zhì)的交易。2.須予披露的交易（非關(guān)聯(lián)交易）的衡量指標(biāo)9.2：上市公司發(fā)生交易達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)及時披露：（一） 交易涉及的資產(chǎn)總額(同時存在帳面值和評估值的,以高者為準(zhǔn))占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上；（二） 交易的成交金額(包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用) 占上市公司最近一期審計凈資產(chǎn)的10以上，且絕對金額超過1000萬元；（三） 交易產(chǎn)生的利潤占上市公司一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10以上，且絕對金額超過100萬元；（四） 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務(wù)收入的10%以上,且絕對金額超過1000萬元； （五） 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上,且絕對金額超過100萬元。 （六） 上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計算。9.3：上市公司發(fā)生的交易（受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外）達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。（一） 交易涉及的資產(chǎn)總額(同時存在帳面值和評估值的,以高者為準(zhǔn))占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上；（二） 交易的成交金額（包括承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50以上，且絕對金額超過5000萬元；（三） 交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50以上，且絕對金額超過500萬元；（四） 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的主營業(yè)務(wù)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計主營業(yè)務(wù)收入的50以上，且絕對金額超過5000萬元；（五） 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50以上，且絕對金額超過500萬元。上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取絕對值計算。港交所上市規(guī)則以5種比率測試以厘定有關(guān)交易的披露責(zé)任根據(jù)港交所上市規(guī)則14.07條的基準(zhǔn)測試如下： 資產(chǎn)總值測試 盈利測試 收益測試 代價測試 股本測試根據(jù)港交所上市規(guī)則14.08條，按有關(guān)測試結(jié)果決定有關(guān)披露界線須予公布的交易種類有關(guān)交易的比率測試結(jié)果（任何測試） 股份交易低于5% 須予披露的交易5%或以上，但低于25% 主要交易收購事項：25%或以上，但低于100%；出售事項：25%或以上，但低于75%出售事項：25%或以上，但低于75% 非常重大的收購事項100%或以上 非常重大的出售事項75%或以上3.可豁免披露的非關(guān)聯(lián)交易(9.6)交易僅達(dá)到第9.3條第（三）項（即交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50以上，且絕對金額超過500萬元）或第（五）項（即交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50以上，且絕對金額超過500萬元）標(biāo)準(zhǔn)，且上市公司最近一個會計年度每股收益的絕對值低于0.05元的，公司可以向交易所申請豁免將交易提交股東大會審議。見上文第2點(diǎn)如比率測試結(jié)果低于5%，而又非關(guān)聯(lián)交易，則不須作任何披露4.須累計計算披露的非關(guān)聯(lián)交易9.8：對“提供財務(wù)資助”、“提供擔(dān)保”和“委托理財”等交易事項，不區(qū)分交易對方、而是以發(fā)生額作為計算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項的類型在連續(xù)12個月內(nèi)累計計算后得出的金額作為披露標(biāo)準(zhǔn)。有關(guān)交易如涉及關(guān)聯(lián)交易的，同樣適用累計計算原則披露。9.9：上市公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易，不區(qū)分交易對方、只要是交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易，應(yīng)當(dāng)按照累計計算后得出的金額作為披露標(biāo)準(zhǔn)。例如，在12個月內(nèi)分次購買相同公司的股權(quán)，或者12個月內(nèi)購買同一家工廠的生產(chǎn)線、房屋、設(shè)備、商標(biāo)等。按照交易所的解釋，對于累計披露的交易，如果最后一筆交易使得累計的交易額達(dá)到了需要股東大會披露的要求，則最后一筆交易提交股東大會批準(zhǔn)即可。上市公司對累計計算的交易，履行相關(guān)義務(wù)（按照交易所的解釋，以履行臨時報告義務(wù)為準(zhǔn)，定期報告中的披露不具有“清零”作用）后不再納入累計計算范圍。14.22條： 除按港交所上市規(guī)則第14.06(6)(b)條（第14A.25條就關(guān)連交易）所述將收購事項以合并計算方式處理外，如一連串交易全部均于12個月內(nèi)完成或?qū)俦舜讼嚓P(guān)者，港交所或也會要求上市公司，將該等交易將合并計算，作為一項交易處理。在這些情況下，上市公司須遵守該項合計后的交易所屬類別之有關(guān)規(guī)定14.23條： 港交所決定應(yīng)否將交易合并計算時，會考慮的因素包括有關(guān)交易是否：(1)為上市公司與同一方所進(jìn)行者，或上市公司與互相有關(guān)連其他聯(lián)系的人士所進(jìn)行者；(2)涉及收購或出售某一特定公司或集團(tuán)公司的證券或權(quán)益；(3)涉及收購或出售一項資產(chǎn) 的組成部分；或(4)共同導(dǎo)致上市公司大量參與一項業(yè)務(wù)，而該業(yè)務(wù)以往并不屬于上市公司主要業(yè)務(wù)的一部分。5.雙邊相關(guān)非關(guān)聯(lián)交易的披露義務(wù)9.4：上市公司與同一交易方同時發(fā)生購買或者出售資產(chǎn)、租入或者租出資產(chǎn)、委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)、贈與或者受贈資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)重組、簽訂許可使用協(xié)議、轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目等各項相關(guān)交易時，應(yīng)當(dāng)按照其中單個方向的交易涉及指標(biāo)中較高者計算披露標(biāo)準(zhǔn)。14.24條：如交易同時涉及收購及出售事項，港交所會將百分比率同樣應(yīng)用于收購及出售事項。有關(guān)交易將會參照收購及出售事項兩者數(shù)額的較高者來分類。III.關(guān)聯(lián)交易1.關(guān)聯(lián)交易的范圍10.1.1：上市公司的關(guān)聯(lián)交易是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項，包括以下交易：（一）第9.1條規(guī)定的交易事項；（二）購買原材料、燃料、動力；（三）銷售產(chǎn)品、商品；（四）提供或者接受勞務(wù)；（五）委托或者受托銷售；（六）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（七）其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。14.13條：上市公司或者其控股子公司與上市公司“關(guān)聯(lián)人士”之間發(fā)生的交易包括以下交易： 一系列上市公司或其子公司與 非關(guān)連人士 的交易（但涉及關(guān)連人士）：(1)上市公司或其子公司與非 關(guān)連人士 進(jìn)行的特殊收購或出售交易（但涉及關(guān)連人士）如；(2)上市公司或其子公司與非 關(guān)連人士 進(jìn)行的特殊收購（但涉及關(guān)連人士）；(3)涉及上市公司或其子公司為股東（一股或以上）的公司交易（與非關(guān)連人士進(jìn)行） 財務(wù)資助(1)上市公司或其子公司向(1)上市公司的關(guān)連人士(2)及由上市公司的關(guān)連人士（一個或共同）持有10%以上及上市公司或其子公司持有1股或以上的實體（注意：此原非上市公司的關(guān)連人士）提供財務(wù)資助；(2)(1)上市公司的關(guān)連人士（一個或共同）持有10%以上及上市公司或其子公司持有1股或以上的實體及由上市公司的關(guān)連人士(2)向上市公司提供財務(wù)資助； 上市公司向其關(guān)連人士或上市公司的關(guān)連人士（一個或共同）持有10%以上及上市公司或其子公司持有1股或以上的實體作出賠償保證、或提供財務(wù)資助； 上市公司就其從(1)關(guān)連人士或(2)上市公司的關(guān)連人士（一個或共同）持有10%以上及上市公司或其子公司持有1股或以上的實體取得的任何財務(wù)資助、抵押其資產(chǎn)； 售出、接受、轉(zhuǎn)讓、行使或不行使涉及上市公司及其關(guān)聯(lián)人士的選擇權(quán)； 上市公司及其關(guān)聯(lián)人士就成立任何形式的合營實體（如以合伙、公司或任何其他合營的形式成立）而達(dá)成任何安排或協(xié)議。2.關(guān)聯(lián)人關(guān)聯(lián)人10.1.2：上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。10.1.3：具有以下情形之一的法人，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或者間接控制上市公司的法人； （二）由上述第（一）項法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；（三）由第10.1.5條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；（四）持有上市公司5%以上股份的法人；（五）中國證監(jiān)會、交易所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的法人。10.1.4：上市公司與第10.1.3條第（二）項所列法人僅因為受同一國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系的，可以向交易所申請豁免有關(guān)交易按照關(guān)聯(lián)交易履行相關(guān)義務(wù)，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任上市公司董事、監(jiān)事或者高級管理人員的除外。10.1.5：具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有上市公司5以上股份的自然人；（二）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；（三）第10.1.3條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；（四）本條第（一）項和（二）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；（五）中國證監(jiān)會、交易所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的自然人。10.1.6：具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為上市公司的關(guān)聯(lián)人：（一）根據(jù)與上市公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有第10.1.3條或者第10.1.5條規(guī)定情形之一；（二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有第10.1.3條或者第10.1.5條規(guī)定情形之一的。14A.11條關(guān)連人士定義為：(1)包括發(fā)起人、行政總裁，監(jiān)事、董事（及于發(fā)生關(guān)連交易日期過去12個月內(nèi)曾任公司的董事）、主要股東及其聯(lián)系人（“基本關(guān)連人士”）；(2)基本關(guān)連人士的近親。(3)聯(lián)系人的定義十分廣泛包括：(a)關(guān)聯(lián)方的家屬權(quán)益、受托人、受托人直接或間接控制行使30%或董事會的成員公司及其子公司（“受托人權(quán)益”）及其附屬公司；(b)受托人所控制的公司的控股公司，或任何此等控股公司的附屬公司；(c)基本關(guān)連人士、其家屬權(quán)益、其受托人及或其受托人權(quán)益直接或間接行使控制行使30%或以上股東大會表決權(quán)或控制大部分董事會成員的公司，以及上述公司的任何子公司或控股公司或其控股公司的附屬公司；及(d)聯(lián)同基本關(guān)連人士，其家屬權(quán)益及上文3(a)項的受托人及其受托權(quán)益直接或間接合共擁有一家根據(jù)中國法律成立的合作或合同或合營公司的任何公司或個人；而基本關(guān)連人士，其家屬權(quán)益及上文3(a)項的受托人及其受托權(quán)益直接或間接合共擁有合作或合同或合營公司的出繳資產(chǎn)或占合營公司的盈利收益的30%或以上。3.關(guān)聯(lián)交易的披露界線10.2.3：上市公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時披露。10.2.4：上市公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時披露。10.2.5：上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在3000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)提交股東大會審議。港交所上市規(guī)則對關(guān)連交易大致分為三類，就每項分類中如有關(guān)關(guān)連交易符合某些特定條件可獲豁免有關(guān)上市規(guī)則中申報、公告及獨(dú)立股東批準(zhǔn)的規(guī)定：(1)可獲豁免遵守有關(guān)上市規(guī)則中申報、公告及獨(dú)立股東批準(zhǔn)的規(guī)定如有關(guān)關(guān)連交易是按照一般商務(wù)條款進(jìn)行并符合下列條件的關(guān)連交易；(a)上市規(guī)則第14.07項每項百分比率（盈利比率除外）均低于0.1%；或(b)每項百分比率（盈利比率除外）均等于或高于0.1%但低于2.5%，而總代價也低于100萬港元；(2)可獲豁免獨(dú)立股東批準(zhǔn)規(guī)定，但須符合港交所上市規(guī)則第14A.45至14A.47條有關(guān)申報及公告的規(guī)定的關(guān)連交易如有關(guān)關(guān)連交易是按照一般商業(yè)條款進(jìn)行的關(guān)連交易，并符合下列條件：(a)上市規(guī)則第14.07條每項百分比率（盈利比率除外）均低于2.5%；或(b)每項百分比率（盈利比率除外）均等于或高于2.5%但低于25%，而總代價也低于1,000萬港元；(3)可獲豁免獨(dú)立股東批準(zhǔn)，但須符合港交所上市規(guī)則第14A.45至14A.47條有關(guān)申報及公告的規(guī)定的持續(xù)關(guān)連交易hearing n. 聽力；聽覺如有關(guān)關(guān)連交易是按一般商務(wù)條款進(jìn)行的持續(xù)關(guān)連交易，并符合下列條件：(a)上市規(guī)則第14.07項每項百分比率（盈利比率除外）按年計算均低于2.5%；或(b)每項百分比率（盈利比率除外）按年計算等于或高于2.5%但低于25%，而每年代價也低于1,000萬港元；除符合上述有關(guān)豁免的關(guān)連交易或上市規(guī)則另有豁免外，其他有關(guān)關(guān)連交易必須符合上市規(guī)則中申報、公告及獨(dú)立股東批準(zhǔn)的規(guī)定。4.持續(xù)關(guān)聯(lián)交易 每年預(yù)計交易額（10.2.10）公司在以后年度與關(guān)聯(lián)人持續(xù)進(jìn)行該條所述的與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)最遲于披露上一年度的年度報告時，以相關(guān)標(biāo)的為基礎(chǔ)對當(dāng)年全年累計發(fā)生的同類關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計。預(yù)計交易總金額達(dá)到300萬元以上、且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5以上的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)計后及時披露；預(yù)計達(dá)到3000萬元以上、且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5以上的，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)將預(yù)計情況提交最近一次股東大會審議。 持續(xù)披露義務(wù)（10.2.11）持續(xù)關(guān)聯(lián)交易未超出預(yù)計總金額，且主要交易條件（定價依據(jù)、成交價格和付款方式等）未發(fā)生重大變化的，可不須履行及時披露義務(wù)，但應(yīng)在定期報告中說明執(zhí)行情況并與預(yù)計情況進(jìn)行對比說明。關(guān)聯(lián)交易超出預(yù)計總金額或者雖未超出預(yù)計總金額但主要交易條件發(fā)生重大變化的，公司須重新預(yù)計當(dāng)年全年累計發(fā)生的同類關(guān)聯(lián)交易總金額，履行及時信息披露及獨(dú)立股東批準(zhǔn)程序。 每年預(yù)計交易額公司在以后年度與關(guān)聯(lián)人士持續(xù)進(jìn)行的與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)就往年累計發(fā)生的同類關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計。 持續(xù)披露義務(wù) 訂立書面合約，并于合約中列明代價計算的基準(zhǔn) 除特別情況，合約期限一般不超過三年。特別情況僅指合約年期因交易性質(zhì)所限而必須超過三年的情況；在該等情況下，獨(dú)立財務(wù)顧問將需解釋為何須較長的期限并確認(rèn)有關(guān)合約期限合乎業(yè)內(nèi)該類合約的一般處理方法 合約內(nèi)必須注明有關(guān)交易每年度的最高交易金額及其計算基準(zhǔn)。厘定上限時，必須參照根據(jù)其已發(fā)表資料中確定出來的以往交易及數(shù)據(jù)（參照全年收益及其他基準(zhǔn)可能有助厘定有關(guān)上限的幣值）。如以往不曾有該等交易，則須根據(jù)合理的假設(shè)訂立上限，并披露假設(shè)的詳情 條款必須公平合理（對上市公司而言），并符合一般商業(yè)原則 報章公告 于年報中披露 每年由獨(dú)立非執(zhí)行董事及審計師進(jìn)行審核 于交易條款重大變更時必須遵守有關(guān)披露及股東批準(zhǔn)要求IV.其他重大事件1.重大訴訟和仲裁11.1.1：披露標(biāo)準(zhǔn)：上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露涉案金額超過1000萬元并且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項。上交所上市規(guī)則增加了涉案金額超過1000萬元作為同時應(yīng)滿足的條件，以避免凈資產(chǎn)過小的公司，輕易觸發(fā)披露義務(wù)。11.1.2：累計金額披露義務(wù)：上市公司連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的訴訟和仲裁事項涉案金額累計達(dá)到11.1.1條所述標(biāo)準(zhǔn)的，適用該條規(guī)定。11.1.5：訴訟仲裁的持續(xù)披露義務(wù)：上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露重大訴訟、仲裁事項的重大進(jìn)展情況及其對公司的影響，包括但不限于訴訟案件的初審和終審判決結(jié)果、仲裁裁決結(jié)果以及判決、裁決執(zhí)行情況等。見上文第I項第2點(diǎn)。2.變更募集資金投資項目11.2.1：上市公司擬變更募集資金投資項目的，應(yīng)當(dāng)在董事會形成相關(guān)決議后及時披露，并將該事項提交股東大會審議見上文第I項第2點(diǎn)。3.業(yè)績披露及其修正披露6.4：中期報告中的業(yè)績預(yù)告。上市公司在編制季度報告和半年度報告時，預(yù)計年初至下一報告期期末將出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當(dāng)在本期定期報告中進(jìn)行業(yè)績預(yù)告：（1）凈利潤為負(fù)值；（2）業(yè)績大幅變動（一般是指凈利潤與上年同期相比上升或者下降50以上）。6.4：業(yè)績預(yù)告豁免。比較基數(shù)較小的公司，經(jīng)交易所同意，可以豁免進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。按照交易所的解釋，上年同期半年度每股收益0.03元、前三季度每股收益0.04元、年度每股收益0.05元以內(nèi)的，視為比較基數(shù)較小。6.7：業(yè)績初步披露。定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績提前泄漏，或者因業(yè)績傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露報告期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。11.3.1：業(yè)績預(yù)告修正。上市公司預(yù)計本報告期可能存在第6.4條所列情形，但在前一定期報告中未進(jìn)行業(yè)績預(yù)告，或者預(yù)計本期業(yè)績與已披露的業(yè)績預(yù)告差異較大的，應(yīng)當(dāng)及時披露業(yè)績預(yù)告修正公告。11.3.2：盈利預(yù)測修正。上市公司預(yù)計本期業(yè)績與已披露的盈利預(yù)測有重大差異的，應(yīng)當(dāng)及時披露盈利預(yù)測修正公告。見上文第I項第1點(diǎn)。見上市第I項第2點(diǎn)，一般會出盈預(yù)盈警公告沒有同類規(guī)定見上市第I項第2點(diǎn)及13.45(3)：就任何年度、半年度或其他期間的利潤或虧損作出初步公告；附錄16:45A：如在特殊的情況下，由于在公告刊發(fā)之日至完成核數(shù)期間的事態(tài)發(fā)展，有需要修訂上市公司業(yè)績初步公告所載的資料，上市公司必須立即通知港交所，并于報章上刊登有關(guān)公告通知公眾。該公告須提供對已刊發(fā)業(yè)績初步公告內(nèi)容作出變動的詳情，包括對已刊發(fā)的上市公司的財務(wù)資料所造成的影響以及造成有關(guān)變動的原因。附錄16:45A如在特殊的情況下，由于在公告刊發(fā)之日至完成核數(shù)期間的事態(tài)發(fā)展，有需要修訂上市公司業(yè)績初步公告所載的資料，上市公司必須立即通知港交所，并于報章上刊登有關(guān)公告通知公眾。該公告須提供對已刊發(fā)業(yè)績初步公告內(nèi)容作出變動的詳情，包括對已刊發(fā)的上市公司的財務(wù)資料所造成的影響以及造成有關(guān)變動的原因。4.利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本11.4.1：上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案的具體內(nèi)容。11.4.3：上市公司應(yīng)當(dāng)于實施方案的股權(quán)登記日前三至五個交易日內(nèi)披露方案實施公告。13.45條上市公司在董事會批準(zhǔn)或代董事會批準(zhǔn)下列事項后，須立即通知港交所：(1)決定就其上市證券宣布、建議或派付任何股息或作出其他分派，以及股息或分派的比率與數(shù)額；(2)決定不宣布、不建議或不派付原已被預(yù)計于適當(dāng)時間宣布、建議或派付的任何股息；(3)就任何年度、半年度或其他期間的利潤或虧損作出初步公告；13.66條上市公司須于暫停辦理其香港上市證券的過戶或股東登記手續(xù)至少14天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登有關(guān)上述暫停過戶的通告。如暫停過戶日期有所更改，則應(yīng)在暫停過戶日期至少6天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登更改通告；5.股票交易異常波動和澄清事項11.5.1：上市公司股票交易出現(xiàn)下列情形之一或者被中國證監(jiān)會、交易所認(rèn)定為股票交易異常波動的，應(yīng)當(dāng)于下一交易日披露股票交易異常波動公告：（一） 交易價格連續(xù)三個交易日達(dá)到漲幅或跌幅限制；（二） 連續(xù)五個交易日被列入“股票、基金公開信息”；（三） 交易價格的振幅連續(xù)三個交易日達(dá)到15；（四） 日均成交金額連續(xù)五個交易日逐日增加50；股票交易異常波動的計算從公告之日起重新開始。11.5.4：公共傳媒傳播的消息（“傳聞”）可能或者已經(jīng)對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時向交易所提供傳聞傳播的證據(jù)，并發(fā)布澄清公告。13.10條如上市公司上市證券的價格或成交量有異常波動或有其他問題，而港交所就有關(guān)事宜向上市公司查詢，則上市公司須盡速回應(yīng)，并提供上市公司所知的有關(guān)資料，或（如屬適用）發(fā)表聲明，表示上市公司并不知悉有任何事宜或發(fā)展，會導(dǎo)致或可能導(dǎo)致其上市證券價格或成交量出現(xiàn)異常的波動。如果價格或成交量的不尋常波動并非由于謠傳，而董事知悉有關(guān)的原因，則應(yīng)盡快發(fā)出公告，以澄清有關(guān)情況。如果由于商談已達(dá)關(guān)鍵性階段等原因未能作出該項公告，則董事須考慮要求暫停證券的買賣。6.公司及股東承諾事項(11.7.1) 上市公司應(yīng)當(dāng)及時將公司承諾事項和股東承諾事項單獨(dú)摘出報送交易所備案，同時在指定網(wǎng)站上單獨(dú)披露。 公司應(yīng)當(dāng)在定期報告中專項披露上述承諾事項的履行情況。公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時詳細(xì)地披露其原因以及相關(guān)董事可能承擔(dān)的法律責(zé)任；股東未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)及時詳細(xì)地披露有關(guān)具體情況以及董事會采取的措施。見上文第I項第2點(diǎn)7.出現(xiàn)使公司面臨重大風(fēng)險的情形時的披露義務(wù)(11.7.2) 遭受重大損失； 未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)或重大債權(quán)到期未獲清償； 可能依法承擔(dān)重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任； 計提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備； 股東大會、董事會決議被法院依法撤銷； 公司決定解散或者被有權(quán)機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉； 公司預(yù)計出現(xiàn)資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負(fù)值）； 主要債務(wù)人出現(xiàn)資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序，公司對相應(yīng)債權(quán)未提取足額壞賬準(zhǔn)備； 主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押； 主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓； 公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行政、刑事處罰； 董事長或經(jīng)理無法履行職責(zé)或者因涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查； 交易所或者公司認(rèn)定的其他重大風(fēng)險情況。見上文第I項第2點(diǎn)8.公司變化事項的及時披露義務(wù)(11.7.3) 變更公司名稱、股票簡稱、公司章程、注冊資本、注冊地址、主要辦公地址和聯(lián)系電話等，其中公司章程發(fā)生變更的，還應(yīng)當(dāng)將新的公司章程在指定網(wǎng)站上披露； 經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化； 變更會計政策或者會計估計； 董事會就公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換換債券或者其他再融資方案形成相關(guān)決議； 中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會召開發(fā)審委會議，對公司新股、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請或者其他再融資方案提出了相應(yīng)的審核意見； 大股東或者實際控制人發(fā)生或者擬發(fā)生變更； 董事長、經(jīng)理、獨(dú)立董事或者三分之一以上的董事提出辭職或者發(fā)生變動； 生產(chǎn)經(jīng)營情況或者生產(chǎn)環(huán)境發(fā)生重要變化（包括產(chǎn)品價格、原材料采購價格和方式發(fā)生重大變化等）； 訂立與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的重要合同，可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響； 新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響； 聘任或者解聘為公司審計的會計師事務(wù)所； 法院裁定禁止公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本公司股份； 任一股東所持公司5%以上的股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管或者設(shè)定信托； 獲得大額政府補(bǔ)貼等額外收益，轉(zhuǎn)回大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或者發(fā)生可能對公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的其他事項； 交易所或者公司認(rèn)定的其他情形。13.70條如上市公司在刊發(fā)股東大會通告后，收到一名股東提名某名人士于股東大會上參選董事的通知，上市公司須在報章上刊登公告或發(fā)出補(bǔ)充通函；公告或補(bǔ)充通函內(nèi)須包括該被提名參選董事人士的資料。13.26條如上市公司再次發(fā)行證券，與已上市證券屬同一類別，則須在發(fā)行前先申請將該等證券上市。除非上市公司已申請將該等證券上市，否則不得發(fā)行該等證券。中國上市公司不得申請將其任何外資股在中國的證券交易所上市，除非港交所信納其境外上市資股的持有人的相對權(quán)利受到足夠保障。13.52條如公告或廣告與新發(fā)行證券或再次發(fā)行證券（根據(jù)資本化發(fā)行或以股代息計劃而作出的發(fā)行不在此限）有關(guān)，或其內(nèi)容涉及更改、有關(guān)于或影響上市公司上市證券的買賣安排（包括暫停買賣），則須將公告或廣告的初稿提交港交所審閱，然后方可予以刊發(fā)；13.27條如上市公司因發(fā)行新證券或購回其上市證券，而導(dǎo)致其可轉(zhuǎn)換證券的轉(zhuǎn)換條款有所更改，或?qū)е缕淙魏纹跈?quán)、權(quán)證或類似權(quán)利的行使條款有所更改，則上市公司必須在報章上刊登公告，說明該等更改所造成的影響；在切實可行的范圍內(nèi)，公告應(yīng)在發(fā)行新證券前刊登，如不能在事前刊登，須在事后盡快刊登。13.28條在董事同意根據(jù)一般性授權(quán)（由股東給予董事而符合港交所上市規(guī)則第13.36(2)(b)條者）發(fā)行證券以換取現(xiàn)金后的第一個營業(yè)日，上市公司須在報章上刊登包括下列資料的公告。13.29條若證券的發(fā)行價較港交所上市規(guī)則第13.36(5)條所載的基準(zhǔn)價格折讓20%或20%以上，上市公司須于緊接有關(guān)建議發(fā)行證券的協(xié)議簽訂日期的下一個營業(yè)日在報章上刊登公告。13.30條上市公司須通知港交所分配證券的基準(zhǔn)（無論是向公眾人士發(fā)行證券以供認(rèn)購、發(fā)售現(xiàn)有證券或向現(xiàn)有股東發(fā)售證券）、供股的結(jié)果，以及接納額外認(rèn)購申請的基準(zhǔn)（如屬適用）。上市公司最遲須在寄付分配函件或其他有關(guān)的所有權(quán)文件后的第一個營業(yè)日早上通知港交所。13.31條購回證券上市公司或集團(tuán)任何成員公司如購回、出售、以抽簽方式或其他方式贖回（不論是否在港交所內(nèi)進(jìn)行）其上市證券，則須于事后盡快通知港交所；上市公司特此授權(quán)港交所以其認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆绞綄⒃摰荣Y料向其認(rèn)為適當(dāng)?shù)娜耸抗肌?3.32條無論何時，上市公司由公眾人士持有的上市證券數(shù)量，均須維持在不低于港交所上市規(guī)則第8.08條所指定的最低百分比。如有下列事項，上市公司須立即通知港交所13.51條上市公司若就下列任何事項作出決定，須立即通知港交所，并在切實可行范圍內(nèi)盡快在報章上刊登公告：(1)建議修訂上市公司的公司章程 大綱或章程細(xì)則或同等文件；如屬中國上市公司，由中國上市公司向中國主管機(jī)構(gòu)建議要求豁免或以其他方式修改特別規(guī)定的任何條文；(2)董事會或監(jiān)事會的人事變動；(3)附于任何類別上市證券券的權(quán)利的更改，以及附于任何股份（從上市債務(wù)證券轉(zhuǎn)換或交換出來的股份）的權(quán)利的更改；(4)其核數(shù)師或會計年度結(jié)算日的任何變更、變更的理由以及任何其他需要通知上市公司證券持有人的事項（包括（但不限于）已呈辭的核數(shù)師就上市公司更換核數(shù)師事宜發(fā)出的確認(rèn)函所載列的資料）；及(5)下列事宜或人士的變動：公司秘書；注冊地址；（如適用）在香港代表接腏送達(dá)法律程序文件的代理人；或在香港的注冊辦事處或注冊營業(yè)地點(diǎn)。13.66條上市公司須于暫停辦理其香港上市證券的過戶或股東登記手續(xù)至少14天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登有關(guān)上述暫停過戶的通告。如暫停過戶日期有所更改，則應(yīng)在暫停過戶日期至少6天前，以書面形式通知港交所及在報章上刊登更改通告；然而，如情況特殊（例如：臺風(fēng)）以致未能通知港交所及刊登通告者，可不受此限制，但應(yīng)盡早遵守有關(guān)的規(guī)定。13.12條港交所上市規(guī)則第13.13至13.19條所述的事項，包括因公司本身的直接關(guān)系或是透過附屬及聯(lián)屬公司的間接關(guān)系而產(chǎn)生的事項，均應(yīng)以集團(tuán)作為考慮基準(zhǔn)。 給予某實體的貸款13.13條如給予某實體的有關(guān)貸款的任何百分比超逾8%，即產(chǎn)生一般披露責(zé)任。給予上市公司的附屬公司的貸款，將不視為給予某實體的貸款。13.14條如給予某實體的有關(guān)貸款有所增加，而增加的數(shù)額的任何百分比為3%或以上，即產(chǎn)生一般披露責(zé)任。13.15條上市公司必須披露該等給予某實體的有關(guān)貸款的詳情，包括結(jié)欠的詳情、產(chǎn)生的有關(guān)款項的事件或交易之性質(zhì)、債務(wù)人集團(tuán)的身份、利率、償還條款以及抵押品等。 上市公司為聯(lián)屬公司提供財務(wù)資助及作出擔(dān)保13.16條如上市公司提供予聯(lián)屬公司的財務(wù)資助，以及上市公司為其聯(lián)屬公司融資所作出的擔(dān)保，兩者合計的總額百分比超逾8%，即產(chǎn)生一般披露責(zé)任，須披露的資料如下：(1)按個別聯(lián)屬公司作出如下分析：上市公司對聯(lián)屬公司所提供的財務(wù)資助款額、上市公司對聯(lián)屬公司作出注入資本承諾的款額，以及上市公司為其聯(lián)屬公司融資所作出的擔(dān)保款額；(2)財務(wù)資助的條款，包括利率、償還方式、到期日以及抵押品（如有）；(3)承諾注入資本的資本來源；及(4)聯(lián)屬公司由上市公司作擔(dān)保所得銀行融資中已動用的數(shù)額。 控股股東質(zhì)押股份13.17條如上市公司控股股東把其持有人的上市公司股份的權(quán)益加以質(zhì)押，以作為上市公司債項的保證，或作為發(fā)得擔(dān)?；蚱渌?zé)任上支持的保證，即產(chǎn)生一般披露責(zé)任。上市公司須詳盡披露下列資料：(1)所質(zhì)押股份的數(shù)量及類別；(2)經(jīng)作質(zhì)押的債項款額、擔(dān)保額或支持款額；及(3)認(rèn)為對了解該等安排所需的任何其他詳情。 貸款協(xié)議載有關(guān)于控股股東須履行特定責(zé)任的條件13.18條如上市公司（或其任何附屬公司）所訂立的貸款協(xié)議包括一項條件，對任何控股股東施加特定履行的責(zé)任（如要求在上市公司股本中所占的持股量須維持在某特定最低水平），而違反該責(zé)任將導(dǎo)致違反貸款協(xié)議，且所涉及的貸款又對上市公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作影響重大，這樣，即產(chǎn)生一般披露責(zé)任。在此等情況下，須披露的資料如下：(1)可能受該違約影響的融資安排的總額；(2)該融資安裚的有效期；及(3)對任何控股股東所施加的須特定履行的責(zé)任。 上市公司違反貸款協(xié)議13.19條如上市公司違反貸款協(xié)議的條款，而所涉及的貸款對上市公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作影響重大，違約可能會使貸款人要求即時償還貸款，而且貸款人并未就有關(guān)違約事宜作出豁免，這樣，即產(chǎn)生一般披露責(zé)任。9.定期報告更正(11.7.4) 上市公司因前期已披露的定期報告存在差錯或者虛假記載被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正的，應(yīng)當(dāng)在被責(zé)令改正或者董事會作出相應(yīng)決定時，及時予以披露，并按照中國證監(jiān)會公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露等有關(guān)規(guī)定的要求，辦理財務(wù)信息的改正、更正及相關(guān)披露事宜。附錄16:45(A)條如在特殊的情況下，由于在公告刊發(fā)之日至完成核數(shù)期間的事態(tài)發(fā)展，有需要修訂上市公司業(yè)績初步公告所載的資料，上市公司必須立即通知港交所，并于報章上刊登有關(guān)公告通知公眾。該公告須提供對已刊發(fā)業(yè)績初步公告內(nèi)容作出變動的詳情，包括對已刊發(fā)的上市公司的財務(wù)資料所造成的影響以及造成有關(guān)變動的原因。10.破產(chǎn)(11.7.5) 上市公司作出向法院申請破產(chǎn)的決定，債權(quán)人向法院申請宣告公司破產(chǎn)，或者法院受理關(guān)于公司破產(chǎn)的申請后，公司應(yīng)當(dāng)及時予以披露并充分揭示其股票可能被終止上市的風(fēng)險。 進(jìn)入破產(chǎn)程序后，公司和其他有信息披露義務(wù)的主體應(yīng)當(dāng)及時向交易所報告并披露債權(quán)申報情況、債權(quán)人會議召開情況、破產(chǎn)和解與整頓等重大情況。 法院依法作出駁回破產(chǎn)申請、中止或者恢復(fù)破產(chǎn)程序、破產(chǎn)宣告等裁定的，公司應(yīng)當(dāng)及時披露裁定的主要內(nèi)容。13.73條除法庭指令外，上市公司亦須確保其股東或其債權(quán)人每一次有關(guān)上市公司的會議（例如為清盤呈請、債務(wù)償還安排計劃或削減資本）的通知，均須于發(fā)送給有權(quán)收取通知的人士的同一天，以公告形式在報章上刊登。此外，上市公司向股東發(fā)出召開股東大會以通過相關(guān)通函所述交易的通知時，相關(guān)的通函也須同時（或在發(fā)出通知之前）寄發(fā)給股東。如董事在通函發(fā)出后才知悉涉及股東大會上所將考慮主題事項的任何重要資料，上市公司亦須向股東提供該等資料；有關(guān)資料必須在考慮該主題事項的股東大會舉行日期前不少于14天，以補(bǔ)充通函或報章公告形式提供。大會主席必須在考慮有關(guān)決議之前將會議押后（若上市公司的組織章程文件不許可，則以通過決議方式將會議押后），以確保符合上述的14天規(guī)定（同時參閱港交所上市規(guī)則第13.41條）。13.25條(a)就上市公司的全部或部分業(yè)務(wù)、或就上市公司、其控股公司或主要附屬公司的財產(chǎn)，委任一名接管人或管理人；(b)對上市公司、其控股公司或主要附屬公司提出清盤呈請；(c)上市公司、其控股公司或主要附屬公司通過決議，決定以股東或債權(quán)人自動清盤的方式結(jié)束業(yè)務(wù)，或在注冊或成立的國家采取的同等行動；(d)承按人就上市公司的部分資產(chǎn)行使管有權(quán)、或承按人出售上市公司的部分資產(chǎn)，而該部分資產(chǎn)的總值或是該等資產(chǎn)的應(yīng)占盈利或收益總額，按港交所上市規(guī)則第14.04(9)