跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算管理辦法.doc

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則第一條 根據(jù)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法（以下簡稱辦法），制定本細(xì)則。第二條 試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算，適用辦法及本細(xì)則。第三條 為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)與境外參加銀行簽訂代理結(jié)算協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。 境內(nèi)代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行提供其在本國或本地區(qū)的登記注冊文件或者本國監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實(shí)性、完整性及合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填制開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表（備案表格式和內(nèi)容由試點(diǎn)地區(qū)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)確定），連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開戶證明文件復(fù)印件及其他開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。 境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。但境內(nèi)代理銀行應(yīng)在本行管理系統(tǒng)中對該類賬戶做特殊標(biāo)記。第四條 境外參加銀行開戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面方式通知境內(nèi)代理銀行，并按開戶時(shí)簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行接到變更通知后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報(bào)送變更信息。第五條 因業(yè)務(wù)變化、機(jī)構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶的，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來賬戶的書面申請。境內(nèi)代理銀行應(yīng)與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時(shí)于撤銷賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報(bào)送銷戶信息。第六條 中國人民銀行對境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務(wù)實(shí)行年度人民幣購售日終累計(jì)凈額雙向規(guī)模管理，境內(nèi)代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內(nèi)辦理購售人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)代理銀行購售限額由中國人民銀行根據(jù)具體情況確定。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)單獨(dú)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣敞口頭寸臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。第七條 境內(nèi)代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項(xiàng)存款上年末余額的1，融資期限不得超過1個(gè)月，中國人民銀行可以根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)對境內(nèi)代理銀行的賬戶融資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。第八條 境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行應(yīng)以國際通行的方式確認(rèn)賬戶融資交易。第九條 港澳人民幣清算行申請加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，應(yīng)向中國人民銀行上?？偛刻峤灰韵挛募?（一）申請文件； （二）登記注冊文件，或者注冊地監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明； （三）證明人民幣清算行資格的文件； （四）章程； （五）同業(yè)拆借內(nèi)控制度；（六）負(fù)責(zé)同業(yè)拆借的人員情況；（七）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表； （八）近兩年人民幣業(yè)務(wù)開展情況； （九）中國人民銀行要求的其他文件。第十條 中國人民銀行上?？偛堪凑罩腥A人民共和國行政許可法依法審核港澳人民幣清算行加入全國銀行間同業(yè)拆借市場的申請。港澳人民幣清算行經(jīng)批準(zhǔn)后即可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關(guān)規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。第十一條 港澳人民幣清算行通過全國銀行間同業(yè)拆借市場拆入和拆出資金的余額均不得超過該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8，期限不得超過3個(gè)月。第十二條 全國銀行間同業(yè)拆借中心應(yīng)做好港澳人民幣清算行聯(lián)網(wǎng)、詢價(jià)交易等服務(wù)工作，并做好對其交易的監(jiān)測、統(tǒng)計(jì)和查詢等工作。第十三條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以試點(diǎn)企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。第十四條 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法誠信經(jīng)營，確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實(shí)性。應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息。 試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、海關(guān)編碼、稅務(wù)登記號及企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人身份證等信息。 試點(diǎn)企業(yè)申請人民幣支付業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報(bào)關(guān)時(shí)間或預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間及有關(guān)進(jìn)出口交易信息，如實(shí)填寫跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明和進(jìn)口付款說明（見附表），配合境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行貿(mào)易單證真實(shí)性和一致性審核工作。 預(yù)收預(yù)付對應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后，或未按照預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知境內(nèi)結(jié)算銀行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。第十五條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行要求，對辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報(bào)關(guān)單號和人民幣貿(mào)易融資等信息最遲于每日日終報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付。 對試點(diǎn)企業(yè)的預(yù)收、預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送該筆信息時(shí)應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收、預(yù)付性質(zhì)及試點(diǎn)企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。試點(diǎn)企業(yè)通知商業(yè)銀行預(yù)收預(yù)付對應(yīng)貨物報(bào)關(guān)或未按預(yù)計(jì)時(shí)間報(bào)關(guān)信息后，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送相關(guān)更新信息。試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實(shí)行比例管理，具體管理辦法由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)制定。試點(diǎn)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過合同金額25%的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供貿(mào)易合同，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)將該合同的基本要素報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對境內(nèi)結(jié)算銀行開放，幫助境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行一致性審核。第十六條 試點(diǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行補(bǔ)交下列資料及憑證： （一）企業(yè)超比例情況說明； （二）出口報(bào)關(guān)單（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）； （三）試點(diǎn)企業(yè)加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。 對于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)交上述資料或憑證的試點(diǎn)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。第十七條 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)通過中國人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。第十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國反洗錢法和金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定（中國人民銀行令2006）第1號發(fā)布）、金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法（中國人民銀行令2006第2號發(fā)布）、金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法（中國人民銀行令2007第1號發(fā)布）、金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（中國人民銀行令2007第2號發(fā)布）等規(guī)定，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。第十九條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對試點(diǎn)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的身份進(jìn)行核查。對不能確認(rèn)真實(shí)身份的境內(nèi)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。第二十條 境內(nèi)代理銀行應(yīng)于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送同業(yè)往來賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購售業(yè)務(wù)等情況。 境內(nèi)代理銀行和港澳人民幣清算行應(yīng)于每日日終將當(dāng)日拆借發(fā)生額、余額等情況如實(shí)報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。第二十一條 對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）及有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫涉外收入申報(bào)單并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?承兌通知書的同時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)規(guī)定，申報(bào)以人民幣形式發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益情況。第二十二條 境內(nèi)代理銀行按照辦法第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購售而產(chǎn)生的人民幣敞口，可以根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定進(jìn)行平盤。第二十三條 跨境貿(mào)易項(xiàng)下涉及的居民對非居民的人民幣負(fù)債，暫按外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的有關(guān)規(guī)定，由境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點(diǎn)企業(yè)登錄現(xiàn)有系統(tǒng)辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。第二十四條 中國人民銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對境內(nèi)結(jié)算銀行人民幣貿(mào)易資金收付與貨物進(jìn)出口的一致性情況進(jìn)行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行依法進(jìn)行調(diào)查并核實(shí)有關(guān)情況。第二十五條 試點(diǎn)企業(yè)將出口項(xiàng)下的人民幣資金留存境外的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應(yīng)的出口報(bào)關(guān)等信息，由境內(nèi)結(jié)算銀行將上述信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。第二十六條 境內(nèi)代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來賬戶的開立和使用中，違反辦法、本細(xì)則和中國人民銀行其他有關(guān)規(guī)定的，由中國人民銀行按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第二十七條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行未按照規(guī)定向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)如實(shí)報(bào)送人民幣貿(mào)易結(jié)算有關(guān)信息的，中