廣北市農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理實務(wù)培訓(xùn).doc

廣北市農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理實務(wù)培訓(xùn)今天我想從三個方面和大家一起學(xué)習(xí)：一、 農(nóng)村信用社為什么要抓不良貸款管理？二、 農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因三、 怎樣抓好不良貸款管理工作一、 農(nóng)村信用社為什么要抓不良貸款管理？我市農(nóng)村信用社為什么要建立不良貸款清收長效機制從我從事銀行信用社工作三十多年的從業(yè)經(jīng)歷，從大的方面來講，我的理解是：(一)、是信貸資金運動規(guī)律正常運行的前提條件。狹義的信貸資金運動過程，就是農(nóng)村信用社每筆貸款發(fā)放和收回的過程。包括發(fā)放貸款使用貸款收回貸款三個環(huán)節(jié)。以工業(yè)企業(yè)貸款為例，公式是： Pmg-G- -W-W-G-g A銀行放貸轉(zhuǎn)化為企業(yè)貨幣資金-購買生產(chǎn)資料、支付勞動報酬-生產(chǎn)產(chǎn)品-創(chuàng)造新的價值產(chǎn)成品-銷售后轉(zhuǎn)化為增值的貨幣資金-還貸并支付利息。信貸資金回流并得以增值。信貸資金運動過程是一個以銀行為出發(fā)點和歸 Pm流點的兩重支付（g-G, G- ）,兩重歸流A （W-G, G-g）的資金運動過程，一旦形成不良意味著信貸資金運動規(guī)律的破壞。我們抓不良貸款管理就是為了確保信貸資金正常運動。（二）、是對自身經(jīng)營等級評價的主要指標。農(nóng)村信用社經(jīng)營等級計算牽涉到資產(chǎn)質(zhì)量的計分指標有：不良貸款率、資本充足率、貸款損失準備充足率、成本收入比等。資產(chǎn)質(zhì)量好意味著得分會高，等級也就高，反之則低。省聯(lián)社在2005年下發(fā)的對辦事處綜合考核評價辦法中，不良貸款考核占7分；2005年下發(fā)的對縣級聯(lián)社綜合考核評價辦法中，不良貸款考核占9分；2006年下發(fā)的對縣級聯(lián)社經(jīng)營等級評定試行辦法中，不良貸款考核占55分之多。2006年還專門下發(fā)了74號文件，制訂了農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)管理辦法和農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置辦法，進一步明確了管理職責，在處置方式、處置程序、處置權(quán)限、處置考核獎勵和處置紀律等方面做出了具體規(guī)定。省聯(lián)社的一系列舉措明確無誤地告訴我們，不良貸款的管理工作對農(nóng)村信用社來說十分重要。（三）、是實現(xiàn)改革目標和落實監(jiān)管部門監(jiān)管目標的必然要求。 國務(wù)院要求農(nóng)村信用社通過五-十年的努力，逐步達到農(nóng)村商業(yè)銀行標準。其中不良貸款率要求控制在15%以內(nèi)，資本充足率達到8%以上。銀監(jiān)部門對銀行的監(jiān)管主要圍繞高管和風險進行的，而管風險主要是管不良貸款，即信貸經(jīng)營風險。銀監(jiān)部門成立后，對農(nóng)村信用社的監(jiān)管，從合規(guī)監(jiān)管很快轉(zhuǎn)變?yōu)橐燥L險為本的監(jiān)管。并于2006年出臺了農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引和農(nóng)村合作金融機構(gòu)非信貸資產(chǎn)風險分類指引，對農(nóng)村信用社資產(chǎn)實行風險分類，其目的是：促進農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風險管理理念；揭示農(nóng)村信用社資產(chǎn)的實際價值和風險程度真實、全面、動態(tài)地反映資產(chǎn)的質(zhì)量；發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、回收以及不良貸款和不良非信貸資產(chǎn)管理中存在的問題，采取相應(yīng)措施，加強資產(chǎn)管理；為判斷貸款損失準備金和非信貸資產(chǎn)減值準備充足性提供依據(jù)。在此基礎(chǔ)上2007年又制訂了農(nóng)村信用社監(jiān)管評級內(nèi)部指引，將資產(chǎn)質(zhì)量狀況例為評級要素之一，占25%的權(quán)重。其評級結(jié)果用來衡量農(nóng)村信用社風險程度，并做為監(jiān)管部門采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)。對不同級別的信用聯(lián)社采取不同的監(jiān)管措施。特別是六A、六B、六C級信用聯(lián)社，被認為是問題嚴重的機構(gòu)，監(jiān)管機構(gòu)對其實施逐家監(jiān)管。與此同時，銀監(jiān)會還下發(fā)了農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核辦法，對不良資產(chǎn)進行監(jiān)測、考核和分析，對不良資產(chǎn)或不良貸款居高不下的機構(gòu)和地區(qū)，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。將25%不良貸款比例或20%不良資產(chǎn)作為界限。高于此比例且余額上升、年內(nèi)新增貸款不良率超過2%的列為重點直接監(jiān)測機構(gòu)。采取定期約見，進行監(jiān)管質(zhì)詢談話。對低于上述標準，但不良余額上升，不良貸款呈向下遷徒的，必須定期聽取匯報，必要時，進行監(jiān)管質(zhì)詢談話。值得注意的是兩個文件同時下發(fā)，文號分別為14、15號。由此可見，監(jiān)管部門重社風險管理的程度非常之高。作為風險管理部門的農(nóng)村信用社有責任和義務(wù)貫徹落實監(jiān)管部門監(jiān)管要求，經(jīng)營好風險、控制好風險。 （四）、是農(nóng)村信用社自身生存和發(fā)展的客觀需要?，F(xiàn)階段我市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的特征是以經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主，收入的主要來源是貸款利息收入。我市農(nóng)村信用社五十多年的發(fā)展歷史一直如此，沒有根本改變。最近三年貸款利息收入占總收入的比例分別占到81.1%,84.2%,81.7%。這還是因為有了債券投資收益的結(jié)果。因此，信貸資產(chǎn)經(jīng)營得好壞，對我市農(nóng)村信用社效益影響巨大。大量存在的不良貸款不僅降低了收息水平，影響農(nóng)村信用社經(jīng)營利潤的增長，而且造成貸款本金-即信貸資產(chǎn)的損失。從我市具體經(jīng)營數(shù)據(jù)來分析，我市農(nóng)村信用社存貸規(guī)模大，是本地同業(yè)中的老大，在全省農(nóng)村信用社中位居前列，但資產(chǎn)利潤率很低，近幾年，實現(xiàn)利潤總額不及建行，與農(nóng)行、工行大體相當?？梢娹r(nóng)村信用社資產(chǎn)的效率很低，問題資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式-不良貸款是影響盈利能力的主要原因。因此，不良貸款管理工作已經(jīng)成為農(nóng)村信用社自身生存和發(fā)展，(五)、是廣大員工有尊嚴的生活的重要保障。怎樣才叫生活得有尊嚴？一是社會地位高，受人尊重；二是工作環(huán)境優(yōu)越，讓人羨慕；三是生活待遇好，養(yǎng)家糊口有保障。農(nóng)村信用社員工的待遇與地位是和農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況緊密相聯(lián)的，農(nóng)村信用社是我們廣大員工自己的企業(yè)。一個不良貸款多的金融機構(gòu)經(jīng)營效益肯定會差。只有把農(nóng)村信用社經(jīng)營好了，不良貸款得到了有效控制，我們才能活得有尊嚴。從我市農(nóng)村信用社實際情況來講：受外界變化、自身失誤、借款人方面諸多因素的共同影響，以及諸多農(nóng)信社不可直接控制的歷史原因、制度變遷原因的影響，我市農(nóng)村信用社的不良貸款率還處于30%多（指實際數(shù)）的高位，遠遠高于國際銀行公認的正常水平。（看具體數(shù)據(jù)）在金融市場全面開放的今天，高不良貸款率已經(jīng)成為我市農(nóng)村信用社保持市場競爭力、開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的重大障礙。建立科學(xué)的不良貸款管理系統(tǒng)，及時診斷問題貸款，控制不良貸款增量，加速不良貸款存量的處理，是我市農(nóng)村信用社的當務(wù)之急，不可回避。 農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因 不良貸款的產(chǎn)生有其自身的客觀必然性不良貸款管理實際上是信貸管理不可分割的部分，是貸后管理的一個重要內(nèi)容。不良貸款管理的核心是銀行資產(chǎn)的保全。科學(xué)的不良貸款管理體系，是確保農(nóng)村信用社不良貸款不受損失、或者損失最小的管理體系。正常或關(guān)注貸款一旦發(fā)生逾期，銀行貸款就失去了安全性，本金和利息能否收回、能夠收回多少，相當程度上取決于農(nóng)村信用社的不良貸款管理水平。因此，從理論和實踐兩方面深刻認識管好不良貸款的重要性和必要性十分重要。（一）不良貸款產(chǎn)生的不可避免性決定了管理不良貸款的必要性 不良貸款是農(nóng)信社市場風險、信用風險、操作風險的綜合體現(xiàn)，從理論上講即使是全球管理最好的銀行，也不可避免地會被不良貸款所困擾。承擔和管理風險是農(nóng)村信用社的基本職能。農(nóng)村信用社做為經(jīng)營風險的特殊金融企業(yè)，不承擔風險，就不能開展任何業(yè)務(wù)，也就不能獲取任何利潤。風險的存在是客觀的，是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。做為信貸資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式，不良貸款有其產(chǎn)生的必然性。那么，產(chǎn)生不良貸款最集中的客觀環(huán)境與主體行為主要有哪些呢？我認為主要是來自三個方面： 1經(jīng)濟環(huán)境變化的不良影響導(dǎo)致不良貸款的客觀存在 （1） 經(jīng)濟周期的影響：根據(jù)美國經(jīng)濟學(xué)家熊比特的技術(shù)創(chuàng)新周期理論，受技術(shù)進步周期性的影響，任何一個經(jīng)濟社會的經(jīng)濟發(fā)展都會呈現(xiàn)周期性，在經(jīng)濟繁榮、經(jīng)濟蕭條之間循環(huán)波動。在經(jīng)濟繁榮時，借款人生產(chǎn)正常，產(chǎn)品適銷對路，經(jīng)營效益好，現(xiàn)金流量充分，銀行貸款風險較少；在經(jīng)濟蕭條時期，借款人的獲利能力普遍下降，預(yù)期的收入往往不能實現(xiàn)，現(xiàn)金流量減少，容易出現(xiàn)財務(wù)困難，銀行貸款風險相對較高。如當前美國次貸危機就是典型的例子。我國金融業(yè)當前面臨的局面同樣值得警惕。 （2）政府約束的影響：企業(yè)追求自身的利益目標，在某些特定地區(qū)或者特定階段往往與國家的宏觀經(jīng)濟管理目標發(fā)生沖突，例如企業(yè)很少考慮自身經(jīng)濟活動對環(huán)境造成的污染，也不會考慮自身的低價競銷對市場秩序、國與國之間的貿(mào)易關(guān)系的不利影響，為了消除不良的外部效應(yīng)，政府常常對一些行業(yè)和企業(yè)進行限制，強制其關(guān)停并轉(zhuǎn)，從而造成貸款無法收回。如前段對造紙廠的關(guān)閉就是此例。 （3）自然災(zāi)害的影響：地震、火災(zāi)、水災(zāi)、暴風雪等等自然現(xiàn)象往往會破壞甚至毀滅借款人的償債能力。如今年的冰雪災(zāi)害，汶川大地震對金融機構(gòu)資產(chǎn)造成巨大損失。 （4）工藝過時的影響：當今世界是科技為主導(dǎo)的世界，技術(shù)進步對生產(chǎn)力的貢獻占到80%，通訊與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的革命性發(fā)展，打破了技術(shù)傳播的壁壘，技術(shù)進步在全球范圍內(nèi)的迅速傳播，加速了產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度，固定資產(chǎn)的無形損耗非常嚴重，企業(yè)不得不加速折舊，否則就會因產(chǎn)品定價過高而損失市場份額，在殘酷的競爭中被淘汰。如水泥行業(yè)從立窯生產(chǎn)改為干法水泥生產(chǎn)，雨傘取代斗笠、鉗工取代鐵匠就是受技術(shù)進步的影響。 2.借款人經(jīng)營管理不善導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生 （1） 財務(wù)結(jié)構(gòu)安排不恰當。有的借款人財務(wù)管理能力比較弱，如將短期資金來源進行長期運用；債務(wù)更新時間不銜接；擴張業(yè)務(wù)時故意留缺口，希望以拖欠來解決問題等等，導(dǎo)致資金鏈條斷裂，現(xiàn)金流枯竭，生產(chǎn)經(jīng)營難以為繼，貸款無法按期償還。如房地產(chǎn)行業(yè)。 （2） 對市場和行業(yè)變化缺乏適應(yīng)性。在經(jīng)濟日益全球化的今天，市場與行業(yè)的變化非常迅速，如電子產(chǎn)品的更新?lián)Q代時間已經(jīng)縮短到3-5年，有的行業(yè)產(chǎn)品淘汰的速度更快。今天被看好的產(chǎn)品，今天在市場上具有較強競爭力的企業(yè)，如果沒有盯住市場需求以及競爭對手的變化，在不久的將來就可能喪失市場份額和償債能力。如湖南電冰箱廠，邵陽液壓件廠。 （3） 管理體制不健全。借款人的公司治理結(jié)構(gòu)不合理，存在較大的道德風險，可能發(fā)生為了短期利益侵害企業(yè)長期利益、為了股東利益而侵害債權(quán)人利益的行為。如國內(nèi)的部分上市公司。 （4）企業(yè)欺詐行為。由于現(xiàn)在較嚴重的信息不對稱，不能杜絕部分借款人在向信用社提出貸款申請時，蓄意隱瞞那些對自己不利的信息，向信用社提供過分樂觀甚至虛假的財務(wù)信息，虛假的用途和虛假的擔保，制造假象來蒙騙信用社，導(dǎo)致貸款風險的產(chǎn)生。 3農(nóng)信社自身決策及操作失誤主觀上導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生 （1）分析錯誤。去年來，盡管我市農(nóng)村信用社建立了嚴格的審貸分離制度，對貸款進行層層把關(guān)，力圖挑選優(yōu)質(zhì)客戶和有清償力的項目，但是信貸管理者不可能對宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)以及市場供求的變化進行準確的預(yù)測，發(fā)生分析失誤在所難免，金融機構(gòu)總會做出一些錯誤的貸款決策。如前幾年對水輪機廠、房地產(chǎn)、小造紙廠的支持產(chǎn)生了貸款風險。 （2）對信貸需求失察。由于借款人與貸款人中間存在嚴重的信息不對稱問題，借款人往往對貸款人隱瞞其真實的信貸需求，特別是借款人出現(xiàn)長期資金需求或者風險較高的需求時，這一現(xiàn)象尤其嚴重。例如借款人需要借款來發(fā)工資，需要借新還舊或者借錢來投資股票，此時借款人常常提出其他一些冠冕堂皇的借款理由。一旦信用社相信借款人，沒有對其貸款理由進行仔細的考察，發(fā)放的貸款實際上一開始就喪失了償還保障。 （3）貸款結(jié)構(gòu)設(shè)計不合理。貸款結(jié)構(gòu)是確定貸款價格、借款人償還期限以及償還方式的一系列制度安排的總稱。不同行業(yè)的借款人，其現(xiàn)金流量產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)有很大的差異，例如百貨公司與旅游公司的收入表現(xiàn)出鮮明的季節(jié)性差異，如果銀行沒有按照借款人的行業(yè)、經(jīng)營、現(xiàn)金流量特征來設(shè)計貸款結(jié)構(gòu)，對二者采用同一貸款結(jié)構(gòu)，由于旅游公司的收入季節(jié)性較強，在某一特定時期就可能入不敷出問題，從而導(dǎo)致不良貸款。 （4）違規(guī)操作。信貸人員往往迫于外界壓力或者利益誘惑，對信用社制定的信貸政策陽奉陰違，與客戶共謀騙取貸款，或者故意發(fā)放高風險貸款。4、結(jié)論不良貸款是銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中不可避免的現(xiàn)象，造成不良貸款的原因既可能出自農(nóng)村信用社自身，可以通過改善農(nóng)村信用社自身的管理機制加以避免或進行控制，也可能出自外部經(jīng)濟環(huán)境和政策變動，以及借款人管理不善、被市場淘汰。鑒于不良貸款具有一定的客觀性，進行風險經(jīng)營的農(nóng)村信用社必須對此抱有正確的認識，不畏懼、不漠視，將不良貸款管理納入正常的信貸管理，成為農(nóng)村信用社主要業(yè)務(wù)工作中一個必不可少的組成部分。 二、 怎樣抓好不良貸款管理工作？（一）、嚴控新放貸款形成不良，堵住源頭，防止前清后增四月份對部分聯(lián)社調(diào)研情況看：不良貸款反彈壓力很大。不但占比增加，而且總量也在增。如不及時采取措施，不良貸款清收長效機制建設(shè)成果將前功盡棄。怎樣防止新放貸款出現(xiàn)不良？1、省聯(lián)社通過信貸管理制度體系的建設(shè)把好投放關(guān)。制度設(shè)計主要體現(xiàn)“橫向平衡制衡”和“縱向權(quán)限制約”信貸管理制度體系包括三個層次：一是信貸管理基本制度2005年平均4號文件二是綜合管理辦法。個人客戶和企業(yè)評級授信辦法，小額農(nóng)貸評級授信辦法三是單項業(yè)務(wù)品種管理辦法。流動資金貸款管理辦法，房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理辦法、個人住房貸款和商業(yè)用房貸款操作規(guī)程等等2、通過抓隊伍建設(shè)，提高信貸人員素質(zhì)，把好道德關(guān)和能力關(guān)。一是將優(yōu)秀人才充實到信貸隊伍中來，調(diào)整人員年齡、學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)；二是加強政治教育、職業(yè)道德教育，提高政治素養(yǎng)，低道德風險；三是加強人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)，增強風險識別能力和判斷能力。3、通過電子化建設(shè)把好程序關(guān)，防止操作風險。信貸管理系統(tǒng)的建立、與人行征信系統(tǒng)、公安戶籍系統(tǒng)的對接，身份核查、照片對照有效防止了操作風險4、通過考核與獎懲區(qū)分是非，平衡貸款營銷與責任追究的關(guān)系。省聯(lián)社、辦事處和縣級聯(lián)社三級根據(jù)授權(quán)分別對網(wǎng)點和個人進行考核，獎優(yōu)罰劣，從而提高信貸人員貸款營銷的積極性和防控風險的自覺性。后果如何？有喜有憂。喜的是制度、信貸管理系統(tǒng)、人員的培訓(xùn)與結(jié)構(gòu)調(diào)整，風險防范意識得到了加強。憂的是體制機制問題難以克服，與他行比明顯落后。人員素質(zhì)還需提高。（二）、做好存量不良貸款的化解，實現(xiàn)不良貸款“雙降”目標。1、維護到期債權(quán)要注意的兩個問題一是主債權(quán)和擔保債權(quán)的訴訟時效問題，在我國法律規(guī)定債權(quán)人應(yīng)當在一定期限內(nèi)向人借款人、保證人主張權(quán)利，逾期不主張的，對債務(wù)人喪失了勝訴權(quán)，對保證人即免責。主債權(quán)的訴訟時效是兩年。而保證期間可以由當事人在合同中約定；也有一種情況是沒有約定的，則不論是一般保證還是連帶責任保證，保證期間均為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。如果合同約定保證人承擔保證責任直至主債務(wù)本息還清時為止等類似內(nèi)容的，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起兩年。如果貸款喪失訴訟時效后，再向人民法院起訴，法律不支持，則只能對借款人、保證人享有普通的追索權(quán)，喪失了法律強制追索權(quán)。二是貸款起訴后應(yīng)注意的執(zhí)行權(quán)時效問題。貸款訴訟后，信用社要在人民法院作出的判決書或裁定書生效之日起兩年內(nèi)向人民法院申請執(zhí)行。如果在規(guī)定的申請執(zhí)行期間內(nèi)，農(nóng)信社不向人民法院申請執(zhí)行，就會喪失執(zhí)行時效，人民法院就不受理了，也無法通過申請人民法院強制執(zhí)行了。在訴訟時效維護方面，不同方式發(fā)放的貸款所需保全的方式及催收貸款通知書應(yīng)包含的內(nèi)容也各有差異的，所產(chǎn)生的法律效果也不盡相同。2、不良貸款中斷訴訟時效的保全方式主要有：扣收存款催收、函證送達催收、留置送達催收、郵遞送達催收、公證送達催收、公告送達催收等多種形式。一是扣收存款催收 扣收存款催收是農(nóng)村信用社保全到逾期貸款訴訟時效最簡單的方式，依照借款合同和保證合同雙方當事人約定了貸款人的權(quán)利和義務(wù)及保證人承諾，如逾期，貸款人有權(quán)直接從借款人任何帳戶或有權(quán)直接從保證人任何帳戶上扣款。那么，當貸款逾期后，農(nóng)村信用社根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定法釋200811號第十條規(guī)定，“當事人一方為金融機構(gòu)，依照法律法規(guī)或者當事人約定從對方當事人帳戶中扣收欠款本息的”，應(yīng)當認定為民法通則第一百四十六條規(guī)定的“當事人一方提出要求”，產(chǎn)生訴訟時效中斷的效力。當前，農(nóng)村信用社貸款時，信貸資金轉(zhuǎn)入了借款人的本人帳戶，且借款合同、保證合同又明確了逾期扣款條款，則扣收借款人存款對主債務(wù)人、扣收保證人存款對保證人均產(chǎn)生時效中斷的法律效果。二是函證送達催收 函證送達催收是基層農(nóng)信社對到逾期貸款催收保全最常用的方式。一般以固定表格加附屬說明的形式出現(xiàn)，包括借款人信息、借款金額、合同期間、抵（質(zhì)）押擔保情況等內(nèi)容，由借款人根據(jù)本人償還能力對已逾期的貸款重新制訂還款計劃，并由借款人在催收通知書上簽名簽收，而產(chǎn)生訴訟時效中斷的法律效果。但是，若該借款是以保證擔保方式發(fā)放的貸款，且已超過保證擔保期間的，保證擔保人在上述催收通知書上簽名簽收能否產(chǎn)生法律效力還需待審查是否符合合同法、擔保法相關(guān)規(guī)定的要求確定。最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催收通知書上簽字問題的批復(fù)（法釋20044號）規(guī)定：“根據(jù)擔保法的規(guī)定，保證責任消滅后，債權(quán)人書面通知保證人要求承擔保證責任或清償債務(wù)，保證人在催收通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔保證責任。但是，該催收通知書內(nèi)容符合合同法和擔保法有關(guān)擔保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應(yīng)當認定保證人按照新的保證合同承擔責任。”該規(guī)定明確規(guī)定了對已喪失保證擔保效力的救濟方式，即催收通知書的內(nèi)容是否包含有新的保證合同成立的基本要素：一方面，要有明確的合同要約。一是催收通知書要有保證承擔保證責任的要求；二是有保證人在新的還款計劃期間履行保證責任的要求，對擔保債務(wù)承擔保證責任；三是從催收通知書中能夠明確得知保證人是被要求承擔新的保證責任。另一方面，保證人簽字或蓋章構(gòu)成承諾。需要提示的是，如果在催收通知書上的表述為：“請你單位盡快籌集資金，履行約定的擔保責任”等，保證人在類似這樣催書通知書上簽字蓋章的，人民法院是不會認定保證人繼續(xù)承擔保證責任的。如果在催收通知書中出現(xiàn)“請你單位確認承擔保證擔保責任，并在借款人年月日訂立的還款計劃內(nèi)繼續(xù)承擔并履行擔保責任”的表述時，人民法院一般認定為新的保證合同關(guān)系成立。當然，最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定法釋200811號第三條“ 當事人未提出訴訟時效抗辯，人民法院不應(yīng)對訴訟時效問題進行釋明及主動適用訴訟時效的規(guī)定進行裁判 。”規(guī)定對信用社的訴訟更有利。三是留置送達催收 留置送達催收是基層信貸業(yè)務(wù)人員對不良貸款催收、保全過程中，借款人拒絕在催收貸款通知書上簽名時，將催收貸款通知書留置在借款人居住地（或工作單位）的催收保全方式。該方式，要求必須有借款人居住地村委會（或社區(qū)）兩名以上負責人現(xiàn)場證明，并在催收通知書上簽字證明：“因借款人拒絕簽收催收貸款通知書，催收貸款通知書為留置送達催收”等內(nèi)容。留置送達催收對保證擔保貸款的保證人不產(chǎn)生訴訟時效中斷的法律效果。四是郵遞送達催收 郵遞送達催收是采用郵寄的方式將催收貸款通知書送達到借款人手中，以達到催收保全資產(chǎn)的目的，最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定法釋200811號十條“當事人一方以發(fā)送信件或者數(shù)據(jù)電文方式主張權(quán)利，信件或者數(shù)據(jù)電文到達或者應(yīng)當?shù)竭_對方當事人的”也規(guī)定產(chǎn)生訴訟時效中斷的效力。郵遞送達催收必須采用特快傳遞送達，因為采用平信和掛號方式郵寄均不能證明郵遞件的內(nèi)容。同時，必須注意至少滿足以下條件：能夠證明發(fā)送的是催收貸款通知書，這可以通過在特快傳遞專用袋封面“國內(nèi)特快傳遞詳情單”上的“內(nèi)件品名”注有“催收貸款通知書”的字樣來實現(xiàn)；催收通知書內(nèi)容表述準確，送達主體準確，不能出現(xiàn)主張權(quán)利金額或?qū)ο箦e誤等情況；有郵件已由收件人簽收的證明，這就要求基層信用社除應(yīng)保留郵寄回單外，還應(yīng)協(xié)商郵局將送達回單或簽收證明單交郵件寄件人，以核實送達情況，作為證明使用。郵遞送達催收對保證擔保貸款的保證人不產(chǎn)生訴訟時效中斷的法律效果。五是公證送達催收 公證送達催收是信貸工作人員在送達催收貸款通知書的過程中邀請公證機關(guān)工作人員對催收全過程及催收通知書的內(nèi)容進行現(xiàn)場公證的送達方式。公證送達催收一般分為實地公證送達催收和郵遞公證送達催收。實地公證送達催收就是由公證機關(guān)工作人員陪同金融機構(gòu)工作人員對借款人留置送達催收通知書的過程現(xiàn)場見證并予公證。郵遞公證催收就由公證機關(guān)工作人員現(xiàn)場對金融機構(gòu)工作人員通過特快傳遞方式發(fā)送催收貸款通知書的過程及郵件內(nèi)容進行現(xiàn)場見證并予公證。公證送達催收，因有公證機關(guān)的介入，對催收行為現(xiàn)場公證，公證文書可以直接作為保全資產(chǎn)的證據(jù)在訴訟程序中使用。同時，必須注意的是，送達的主體必須準確，否則將因主體不符而導(dǎo)致主張權(quán)利失效。公證送達催收對保證擔保貸款的保證人不產(chǎn)生時效中斷的法律效果。六是公告送達催收 公告送達催收就是金融機構(gòu)利用在全國或省級有影響的媒體上發(fā)布含有催收到期貸款內(nèi)容公告，催促借款人及擔保人履行償還義務(wù)的方式。關(guān)于公告送達催收能否產(chǎn)生訴訟時效中斷的法律效果，能否在訴訟程序中作為催收保全證據(jù)使用，最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定法釋200811號第十條明確規(guī)定債權(quán)人在全國或省級有影響的媒體上發(fā)布的有催收內(nèi)容的公告對債務(wù)人產(chǎn)生訴訟時效中斷的法律效果，債權(quán)人對保證人有公告催收行為，人民法院應(yīng)比照認定債權(quán)人對保證債務(wù)的訴訟時效中斷。使用公告送達催收時必須注意：須在省級或以上媒體上公告；需向債務(wù)人、保證人主張權(quán)利的意思表示；在催收清單中，對每戶（筆）貸款列明債務(wù)人的同時，也需列明保證人。3、不良貸款清收的主要方法不良貸款清收方法多種多樣，有關(guān)同志在實踐中總結(jié)了貸款清收的三十六計，在這里和大家一起分享，希望大家能結(jié)合每筆貸款的實際情況，在清收實踐中有針對性地加以運用。1、責任清收法責任清收法是按照責隨人走的原則，實行貸款發(fā)放責任人終身責任清收。主要依靠自身的力量，把清收指標落實到人，并納入主任、信貸人員的年度工作目標和業(yè)績考核，與經(jīng)濟利益掛鉤，按月考核，并且考核的分值、力度要多、要大。2、主動出擊法 主動出擊法是指責任信貸員主動深入到借款人經(jīng)營場所了解情況，催收貸款的方法。信貸員應(yīng)經(jīng)常深入到自己管轄的客戶中研究實際問題。將客戶群體分類排隊，在“好、中、差”的類別中突出重點開展工作，本著先易后難，先好后差，先小額后大額，先近程后遠程，先重點后一般的工作思路，尋找切入點。堅定信心，反復(fù)多次的開展工作，并在所到之處一定要簽發(fā)催收通知書和辦理相關(guān)合法手續(xù)，以達到管理貸款、提高質(zhì)量、收回不良貸款的目的。 3、感情投入法 對于出現(xiàn)不良貸款的客戶，不要一概責備或訓(xùn)斥，不要使用強硬語言，激化矛盾，以“依法起訴”相威脅。而首先應(yīng)以一份同情心，傾聽對方訴說苦衷與艱辛，困難與挫折。站在借款方的觀點，換位思考，分析問題，查找根源，尋找出路。使自己的觀點與客戶相融合，以獲得其同情，被對方所接受，在工作交往中融入感情，建立友誼。在此基礎(chǔ)上，引導(dǎo)對方適應(yīng)自己的工作觀點，即清收不良貸款的觀點，入情入理的細說不良貸款給自己帶來的不利影響，這些影響會使誠信遭到破壞，形象受到損壞，朋友之路越走越窄，經(jīng)營困難越來越多。如能及時歸還貸款，既能表現(xiàn)實力，又能申請再借，既是遵守合同，又是信守承諾，使信用度得到提高。信用度的提高，就是自己的無形資產(chǎn)。通過有利因素和不利因素的分析使之產(chǎn)生同情與理解，以達到自己工作之目的。 4、參與核算法 貸款管理人員與客戶的工作關(guān)系，應(yīng)當是合作的，友好的，知心的。應(yīng)當經(jīng)常深入到客戶中去，掌握客戶的經(jīng)營狀況，幫助客戶客觀分析經(jīng)營中出現(xiàn)的問題。找出問題的主要原因，使客戶能欣然接受，進而參與到經(jīng)營核算中去。通過真實的會計賬目作出進一步研究，提出增收節(jié)支的具體措施，提高客戶盈利水平，降低客戶的經(jīng)營成本。并關(guān)心客戶的措施落實情況，力爭取得成效，促進不良貸款的收回。 5、幫助討債法 客戶在經(jīng)營中大多存在應(yīng)收帳款不能按時收回而且數(shù)額越累越大的現(xiàn)象。面對這種現(xiàn)實，信貸員應(yīng)當準確掌握應(yīng)收帳款的筆數(shù)、金額、拖欠時間及對方的基本情況。深入分析、仔細研究，將應(yīng)收帳款按易難程度，先后順序分類排隊，按先易后難的基本思路，親自參與客戶去清理應(yīng)收帳款。清收成果應(yīng)以歸還不良貸款為先，或部分歸還貸款，部分用于經(jīng)營，而后對客戶應(yīng)繼續(xù)提供幫助，不能放手不管。 6、出謀劃策法 貸款管理人員，其崗位是重要的，其業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)均應(yīng)高于一般人員。面對不良貸款，管理人員不能就事論事，要由表層深入里層，由淺入深，尋找切入點，有針對性地幫客戶出謀劃策。要多支招，支實招，幫助客戶彌補管理上的漏洞與不足，糾正市場營運過程中的偏差，調(diào)整經(jīng)營方向上的偏離，找到暢通的市場信息渠道，多懂并介紹一些相關(guān)的法律知識，以及防止上當受騙的技巧等。通過為客戶出謀劃策，力求扭轉(zhuǎn)其經(jīng)營中的困難局面，使不良貸款盡早收回。 7、借新還舊法 當借款人貸款到期（含站起后到期）后未歸還，符合1、借款人的經(jīng)濟狀況無不良變化；2、借款人未欠息；3、借款人在信用社的結(jié)算往來無明顯減少；4能提供認可的擔保；5歸還貸款20%以上這五項條件的，應(yīng)積極的辦理借新還舊手續(xù)。操作程序上有不良貸款未歸還的不能放貸，則只能在辦理好新的借據(jù)和合同的情況下，先計還款，再計放款，用有效的新的借據(jù)抵庫。8、放水養(yǎng)魚法 對不良貸款要進行深入實際的調(diào)查和認真仔細的分析，從中找出癥結(jié)的根源，以便對癥下藥。當認定借款人，人品好，肯吃苦，具有一定的經(jīng)營能力和管理能力，只因某種原因，如：狂風、雷電、暴雨雪、洪水、火災(zāi)、地震等自然災(zāi)害，導(dǎo)致生產(chǎn)設(shè)施損毀，病蟲害、瘟疫快速傳播使種養(yǎng)業(yè)損失嚴重。出現(xiàn)上述及其他非常規(guī)因素，影響了按期歸還貸款本息，在這種情況下，不但不能催要貸款，還應(yīng)立即采取放水養(yǎng)魚法，向受災(zāi)受損嚴重戶提供一定數(shù)額的新的貸款支持（原貸款辦理借新還舊）。使其精神上受到鼓舞，經(jīng)營上得到幫助。盡快恢復(fù)生產(chǎn)，恢復(fù)經(jīng)營，走出困境，進入常規(guī)營運軌道。以利于取得較好收益，待時機成熟時，逐步收回不良貸款，使其貸款規(guī)?？刂圃谶m當?shù)臄?shù)額上。9、借助關(guān)系法 對借款人的配偶、兒女、親屬、朋友要進行詳細的調(diào)查了解，選擇出有重要影響力的人物。與其進行接觸、交談、交往，達到融合程度，適時談其用意，使之理解進而愿意幫助，由有影響力的人單獨與借款人談還款問題和利弊分析，勸其歸還貸款，也可以共同與借款人討論貸款問題，尋找出還款的最佳途徑。 10、調(diào)解法 在拒絕歸還貸款和即將依法起訴的矛盾相持中，不急于采取依法起訴方法，而應(yīng)當拓展新的思路，尋找新的方法。村干部、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府干部、政法民政干部及公安干警等都是應(yīng)考慮到的因素。利用這些因素充當?shù)谌?，以中間立場出現(xiàn)，幫助分析利弊，拉近雙方距離，化解矛盾，進行有效調(diào)解，使借款人在依法訴訟前歸還貸款。 11、多方參與法 相對于借款人的客觀實際，要深入研究他的薄弱環(huán)節(jié)。如借款人很好臉面，千方百計掩飾自己，生怕自己欠款的事外露，影響形象。在多次工作無效的情況下，應(yīng)考慮動員親朋好友、同學(xué)、同事、鄉(xiāng)村干部、上級領(lǐng)導(dǎo)多人一同參與其工作，你一言我一語，發(fā)起攻勢，促使貸款歸還。 12、群體進攻法 信貸員一個人的能力和智慧是有限的，但應(yīng)盡職盡責。面對難點，應(yīng)當考慮多名信貸員共同參與工作，深入研究認真分析，尋找突破口，選擇出最佳時機，發(fā)起群體進攻，一氣呵成，不可間斷，直至取得成果。 13、人員交換法 總是一副面孔，一個套路，難免工作略顯一般。你我了解，彼此適應(yīng)甚至存在其它問題，致使個別借款人，不按期歸還貸款本息。影響了貸款質(zhì)量，使不良貸款增多，如果如此應(yīng)考慮人員交換或針對某一問題，選擇得力人員專題加以解決或提供幫助。降低不良貸款占用，提高貸款質(zhì)量。 14、領(lǐng)導(dǎo)掛帥法 具體工作都由領(lǐng)導(dǎo)去做，那是不可能的，也不正確，工作各有分工，職責也不一樣。但在現(xiàn)實工作中，確有很多工作出現(xiàn)困難，不好推進時，領(lǐng)導(dǎo)一出面就真的好解決些。這就不能不提醒作領(lǐng)導(dǎo)者的要力所能及的深入實際，深入基層，解決實際問題。從實踐中研究出新的工作方法來，再指導(dǎo)于實踐中。清收不良貸款也是如此，尤其是大額的不良貸款需領(lǐng)導(dǎo)掛帥清收。 15、組織干預(yù)法 有些借款人不僅是黨員干部，還有很多頭銜，政協(xié)委員、人大代表、農(nóng)民企業(yè)家，這個典型、那個模范的等等很多。無論多少個頭銜，不管怎么得來的，只要形成不良貸款，理應(yīng)受到追究。對借款人的上級組織，為其命名的各類上級部門均應(yīng)發(fā)出信函。告之不良貸款事由和歸還貸款要求，請求組織干預(yù)，必要時應(yīng)派人員前往商談，以求問題的解決。 16、信息捕捉法 信息對各行各業(yè)都是不可忽視的重要因素，相對借款人來講也是如此。尤其是借款人的經(jīng)濟往來信息，產(chǎn)品銷售信息，應(yīng)收帳款信息，資產(chǎn)處置信息等。這些信息必須引起高度重視，密切關(guān)注，發(fā)現(xiàn)有利因素，立即采取措施。特別是多頭開戶的各家銀行帳戶，務(wù)必搞清查實，一旦發(fā)現(xiàn)進帳款項，立即展開工作或依法凍結(jié)帳戶。創(chuàng)造出收回不良貸款的必要條件。 17、黑白臉法 黑白臉是甲乙信貸員各自扮演不同角色開展清收不良貸款配合工作的表現(xiàn)形式。黑臉以強硬姿態(tài)出現(xiàn)，清查帳目、盤點資產(chǎn)，當借款人公開闡明觀點，擬將主要資產(chǎn)設(shè)備采取拆卸、封存、扣押、拍賣、凍結(jié)等手段進行處置。而白臉則應(yīng)在黑臉與借款人之間巧妙周旋，時而以溫和姿態(tài)勸說借款人歸還貸款避免事態(tài)嚴重，時而與黑臉協(xié)商給借款人寬限幾天時間。最后與借款人商定出還款時間和還款金額，繼而進一步配合清收。 18、分解法 父母早年借款，因體弱多病，勞動能力降低，無力歸還貸款，或借款人意外傷害致殘致使貸款形成不良，而且貸款額均不是很大。在這種背景下，應(yīng)細心研究其兒女親屬分擔貸款問題。首先調(diào)查其家庭經(jīng)濟狀況，從事工作，收入多少，品德如何，詳細分析后擇優(yōu)開展工作。工作要有耐心，要從父母培養(yǎng)兒女的艱辛，對傷殘親屬的同情心，兒女要有愛心，親屬要有善心，這幾方面為切入點。融入感情反復(fù)交談，談到對方動情、動心，經(jīng)多次努力，或平均分擔或不平均分擔，達到意見一致，愿意分擔貸款并代為歸還貸款。 19、轉(zhuǎn)讓法 經(jīng)營項目已經(jīng)上馬，設(shè)備已安裝調(diào)試或進入生產(chǎn)狀態(tài)，但因某種事先未預(yù)測到的因素，導(dǎo)致生產(chǎn)無法連續(xù)進行或生產(chǎn)產(chǎn)品越多虧損越多，或主要經(jīng)營者因病、意外事故、涉嫌犯罪，使經(jīng)營項目不能繼續(xù)進行。在全面分析各種影響因素確認后，應(yīng)當立即采取斷然措施，不要拖延時間，選擇把損失降到最低點的最佳方案。首先應(yīng)考慮項目整體轉(zhuǎn)讓，尋找經(jīng)營管理能力強，實踐經(jīng)驗豐富的同行業(yè)商談全面接收問題，包括接收不良貸款問題，力爭取得好的結(jié)果。 20、債權(quán)抵銷法若農(nóng)村信用社與借款人之間相互有到期債務(wù)，該債務(wù)的標的物種類、品質(zhì)相同，農(nóng)村信用社可根據(jù)合同法第99條的規(guī)定，將自己的債務(wù)與對方的債務(wù)抵銷，但依照法律規(guī)定或者按照合同性質(zhì)不得抵銷的除外。農(nóng)村信用社在主張抵銷時應(yīng)當通知對方，通知自到達對方時生效，抵銷不得附條件或附期限。對于這種情況信貸員要認真仔細研究，如果可行，應(yīng)與借款方、借款方債務(wù)人三方以書面協(xié)議形式加以認可，確保開展工作的合法性和可操作性。21、代位清收法當借款人無力履行債務(wù)，同時借款人享有的債權(quán)卻怠于行使，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以根據(jù)最高人民法院關(guān)于合同法司法解釋第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)。 22、撤銷權(quán)清收法如發(fā)生債務(wù)人放棄到期債權(quán)，無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)，以明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)等情況，致使農(nóng)村信用社的到期債權(quán)不能實現(xiàn)的，農(nóng)村信用社可以請求人民法院撤銷債務(wù)人的以上行為。撤銷權(quán)自農(nóng)村信用社知道或者應(yīng)當知道撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。23、化整為零法 不良貸款往往是本金歸還不了，利息也越欠越多，困難越來越大。在這種情況下，不要單一考慮貸款本息一次歸還問題，應(yīng)當化整為零。視借款人的實際還款能力，每隔一段時間，就還一部分貸款本息，利隨本清。簽定歸還貸款協(xié)議書，分步進行。既能維持家庭基本生活，又能逐步歸還貸款，直至貸款本息還清。 24、先本后息法 借款人品質(zhì)不錯，能力略差，也能配合信用社工作，就因利息越累越多，陷入困境，越陷越深，不能自拔。調(diào)查認定后，應(yīng)當對此采取先收本金后收利息的方法。簽定協(xié)議，分解歸還。先收本金使之不再產(chǎn)生利息，從而減輕了借款人的負擔。這樣對借款人的還款意愿是個鼓勵，對其還款能力是個幫助。給點時間與方法是能夠還清不良貸款的。 25、保險受益清償法 凡與信用社有信貸關(guān)系的客戶，均應(yīng)動員其參加人身意外傷害或其他品種的保險。誰都不愿意發(fā)生意外傷害，但又誰都無法避免意外事故的發(fā)生，如車禍、工傷、自然災(zāi)害等。一旦事故發(fā)生，將會造成無法想象的損失，包括貸款不能按期歸還而形成不良。如參加保險，可以獲得一定的補償，而這種補償在提前約定的情況下，應(yīng)優(yōu)先歸還貸款。 26、擔保責任追究法 為借款人提供擔保，其本質(zhì)意義在于借款人不能按規(guī)定期限歸還貸款時，擔保人承擔歸還貸款本息的義務(wù)，以保證借款合同的全面履行和信貸資金的安全性。然而在現(xiàn)實工作中，重視借款人而輕視擔保人的現(xiàn)象較為嚴重，這是一個誤區(qū)。貸款一旦形成不良，一定要借款人與擔保人一并追究，甚至僅追究擔保人。當借款人不足以歸還貸款時，不能忽略對擔保人擔保責任的追究，直至貸款本息全部還清。 27、抵質(zhì)押品處置法 抵押物品和質(zhì)押物品，主要以房屋所有權(quán)、土地所有權(quán)、有價單證、機器設(shè)備等為主要內(nèi)容的物品，作為貸款的保證物品。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，社會的進步，這些內(nèi)容會不斷地增加和變化。但要把握這些內(nèi)容的核心是評估和變賣處置現(xiàn)值一定要大于貸款本息，評估和變賣處置現(xiàn)值大于貸款本息的差數(shù)越大，貸款的安全性越高。當貸款不能按期歸還