師大網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)電算化作業(yè).doc

第一部分 簡(jiǎn)答題1. 賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始設(shè)置有哪些基本內(nèi)容？2. 簡(jiǎn)述系統(tǒng)管理員與賬套主管在權(quán)限設(shè)置中有哪些區(qū)別？3. 簡(jiǎn)述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)。4. 在憑證類別的設(shè)置中，“貸方必有”的含義是什么？一般適合設(shè)置哪一種憑證？5. 簡(jiǎn)述報(bào)表處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源。6. 簡(jiǎn)述編碼方案的概念，并指出在客戶檔案的設(shè)置中，編碼規(guī)則“* * *”的含義是什么？7. 在用友ERP軟件中，系統(tǒng)管理有哪些主要功能？8. 試說(shuō)出函數(shù)QM(“1001”，月，“借”，888，2009)代表的含義。1001是會(huì)計(jì)科目前的代碼；月是月份；借指借方；888是賬套名；2009指2009年第二部分 敘述題1.簡(jiǎn)述添加用戶及其權(quán)限的步驟。2.試述建立新賬套的基本流程。3.寫(xiě)出資產(chǎn)負(fù)債表期末“存貨”項(xiàng)目的單元公式。4.簡(jiǎn)述自定義結(jié)轉(zhuǎn)期末計(jì)提短期借款利息的操作步驟。第一部份1. 賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始設(shè)置的基本內(nèi)容。答：科目、憑證類別、初始余額錄入，結(jié)算方式，部門(mén)、客戶、供 應(yīng)商、初始銀行未達(dá)賬、初始未核銷往來(lái)賬等設(shè)置。2. 簡(jiǎn)述系統(tǒng)管理員與賬套主管在權(quán)限設(shè)置中有哪些區(qū)別？答：兩者都有權(quán)設(shè)置操作員權(quán) 所不同的是，系統(tǒng)管理員可以指定或取消某一操作員為一個(gè)賬套的主管，也可以對(duì)各個(gè)賬套 的操作員進(jìn)行授權(quán)。而賬套主管的權(quán)限局限于他所管轄的賬套，在該賬套內(nèi)，賬套主管擁有全部操作權(quán)限，可以針對(duì)本賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。3.簡(jiǎn)述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)。.簡(jiǎn)述會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的概念及其特點(diǎn)。是指由特定的人員、數(shù)據(jù)處理工具和數(shù)據(jù)處理規(guī)程組成的有機(jī)整體；是將計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、住處技術(shù)和管理控制理論用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的結(jié)果。特點(diǎn)：1、數(shù)據(jù)來(lái)源廣泛，數(shù)據(jù)量大2、數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)處理的流程較復(fù)雜3、數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性要要求高。4、數(shù)據(jù)處理的環(huán)節(jié)多，很多處理步驟具有周期性。5、數(shù)據(jù)的加工處理有嚴(yán)格的制度規(guī)定并要求留有明確的審計(jì)線索。6、信息輸出種類多、數(shù)量大、格式上有嚴(yán)格的要求。7、數(shù)據(jù)處理過(guò)程的安全、保密性有嚴(yán)格的要求。4 在憑證類別的設(shè)置中，“借方必有”的含義是什么？一般適合設(shè)置哪一種憑證？答：制作收款憑證是要借：現(xiàn)金/銀行存款 貸：相關(guān)科目所以借方必須有這兩個(gè)科目，而付款憑證則要貸記現(xiàn)金/銀行存款，則貸方必須有這兩個(gè)科目，轉(zhuǎn)賬憑證不涉及現(xiàn)金和銀行存款，所以制作憑證是沒(méi)有這兩個(gè)科目，所以是憑證必?zé)o限制科目是這兩個(gè)科目一般適合設(shè)置收款憑證5. 簡(jiǎn)述報(bào)表處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源。報(bào)表中的數(shù)據(jù)可能來(lái)源于以下途徑。：由總賬各科目的余額與發(fā)生額產(chǎn)生；由明細(xì)賬各科目的發(fā)生額或余額產(chǎn)生；由輔助賬統(tǒng)計(jì)產(chǎn)生；由本表計(jì)算產(chǎn)生；由其他報(bào)表產(chǎn)生；由其他資料產(chǎn)生；由其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)產(chǎn)生；直接規(guī)定字符或常數(shù)；臨時(shí)時(shí)輸入所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)。6 什么是編碼方案？在供應(yīng)商檔案的設(shè)置中，編碼規(guī)則“* * *”的含義是什么？ 答：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼通常采用層次碼，即分級(jí)設(shè)置編碼級(jí)次和各級(jí)編碼編碼長(zhǎng)度，可分級(jí)設(shè)置的內(nèi)容有：科目編碼、客戶分類編碼、供應(yīng)商分類編碼、部門(mén)編碼、存貨分類編碼、的確分類編碼、貨位編碼、收發(fā)類別編碼和結(jié)算方式編碼。編碼規(guī)則“* * *”的含義是編碼長(zhǎng)度為“一位 兩位 兩位”7.用友ERP軟件的系統(tǒng)管理有哪些主要功能? 答：質(zhì)量管理，試驗(yàn)室管理，流程作業(yè)管理，配方管理，產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理，維護(hù)管理，管制報(bào)告和倉(cāng)庫(kù)管理。8. 試說(shuō)出函數(shù)QM(“1001”，月，“借”，888，2009)代表的含義。1001是會(huì)計(jì)科目前的代碼；月是月份；借指借方；888是賬套名；2009指2009年第二部分1.簡(jiǎn)述設(shè)置操作員及其權(quán)限的步驟。答：系統(tǒng)管理員在授權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循不相容職務(wù)相分離原則，例如，憑證輸入和憑證審核的權(quán)限必須賦予不同的操作員。會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)日常使用中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)人員的新增、離職、崗位調(diào)整等變動(dòng)情況隨時(shí)調(diào)整用戶的授權(quán)，特別是人員離職后，要及時(shí)刪除或者禁用相應(yīng)用戶。為了完成對(duì)操作員的管理，系統(tǒng)設(shè)有“操作員管理”功能模塊，由系統(tǒng)主管據(jù)此確定每一個(gè)工作人員的操作權(quán)限，同時(shí)系統(tǒng)設(shè)有“口令修改”功能，供每名操作人員設(shè)定自己的口令。通常包括系統(tǒng)管理員在內(nèi)的任何人員都無(wú)法查看和修改其他人員的口令。當(dāng)系統(tǒng)啟動(dòng)或系統(tǒng)運(yùn)行中更換操作人員時(shí)，系統(tǒng)都將查驗(yàn)操作人員的身份和口令并進(jìn)行登錄.如果輸入的口令和姓名與設(shè)置不符，系統(tǒng)將拒絕該操作員進(jìn)入，這樣可以既防止工作人員越權(quán)操作，也可以 防4：無(wú)關(guān)人員非法進(jìn)入系統(tǒng)。 操作人員工作權(quán)限劃分的基本原則操作人員的權(quán)限劃分必須依據(jù)會(huì)杯的有關(guān)法規(guī)和計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的需要 來(lái)進(jìn)行劃分。一般來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)操作員的工作權(quán)限劃分應(yīng)滿足以下基本要求。 (1) 不相容的職權(quán)必須分隔。例如，記賬憑證的制單和審核不能是同一個(gè)人。 (2) 不相容的崗位必須分隔。例如，出納不應(yīng)兼任記賬憑證的輸入。 (3) 不同的處理層次一般應(yīng)該分隔。例如，憑證的輸入和記賬、結(jié)賬等工作一般應(yīng)分隔， (4) 霱要重點(diǎn)保證數(shù)據(jù)安全的工作應(yīng)與其他工作分隔。例如，支票管理功能應(yīng)由專人負(fù)責(zé). (5) 其他制度特別規(guī)定需要分隔的應(yīng)該分隔。例如，系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、維護(hù)人員不應(yīng)進(jìn)行日 常業(yè)務(wù)處理工作。操作員及權(quán)限的管理增加操作員:增加系統(tǒng)操作員時(shí)，必須明確以下關(guān)于操作員的特征信息.。操作員編號(hào)、姓名、所屬部 門(mén)和操作員密碼 修改或刪除操作員:操作員剛剛設(shè)置完成，可以對(duì)其姓名及口令進(jìn)行更改，一且以其身份進(jìn)入過(guò)系統(tǒng)，姓名 便不能被修改和刪除。設(shè)置操作員權(quán)限:設(shè)置操作員權(quán)限是從內(nèi)部控制的角度出發(fā)，對(duì)系統(tǒng)操作人員進(jìn)行嚴(yán)格的崗位分工，嚴(yán)禁越權(quán)操作的行為發(fā)生2.試述建立新賬套的基本流程。答：?jiǎn)?dòng)系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理員注冊(cè)設(shè)置套賬信息輸入單位信息確定核算類型確定基礎(chǔ)信息分類確定數(shù)據(jù)精度確定編碼方案系統(tǒng)啟用3.寫(xiě)出資產(chǎn)負(fù)債表期末“存貨”項(xiàng)目的單元公式。存貨包括：原材料 產(chǎn)成品 周轉(zhuǎn)材料 在產(chǎn)品等存貨也就是以期末余額列式，起初余額+本期發(fā)生額=期末余額，備抵科目存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，減值按照賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)提，計(jì)提跌價(jià)后，按跌價(jià)后的金額