期貨套期保值內(nèi)部控制制度.doc

精品文檔期貨套期保值內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司對期貨套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及國家有關(guān)法律法規(guī)制定本管理制度。 第二條公司在期貨市場以從事套期保值交易為主，不得進(jìn)行投機(jī)交易。 公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)只限于在期貨交易所交易的PVC期貨品種，主要目的是用來回避現(xiàn)貨交易中價格波動所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 第三條公司在銷售分公司內(nèi)部設(shè)立期貨部門，負(fù)責(zé)制訂公司期貨套期保值業(yè)務(wù)等相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，核準(zhǔn)交易決策。 第四條公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對公司期貨套期保值業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制政策和程序的評價和監(jiān)督，及時識別相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷并采取補(bǔ)救措施。 第五條公司建立向董事會提供關(guān)于期貨套期保值業(yè)務(wù)的報(bào)告制度，明確報(bào)告類型及內(nèi)容，報(bào)告時間及頻率，明確從事此業(yè)務(wù)的每一崗位和相關(guān)人員在組織中的報(bào)告關(guān)系，理解并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行本管理制度。公司期貨部門和審計(jì)部門及時向董事會報(bào)告交易及相關(guān)業(yè)務(wù)情況。 第六條公司董事會根據(jù)期貨部門和審計(jì)部門的報(bào)告，定期或不定期對現(xiàn)行的期貨套期保值風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行評價，確保其與公司的資本實(shí)力和管理水平相一致。 第七條公司根據(jù)實(shí)際需要對管理制度進(jìn)行審查和修訂，確保制度能夠適應(yīng)實(shí)際運(yùn)作和規(guī)范內(nèi)部控制的需要。 第二章組織機(jī)構(gòu) 第八條公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵如下圖所示： 總經(jīng)理 合規(guī)管理員（審計(jì)部設(shè)） 期貨部期貨業(yè)務(wù)結(jié)算部門期貨業(yè)務(wù)監(jiān)督部門 （銷售分公司下設(shè)）（財(cái)務(wù)部、企管部）（審計(jì)監(jiān)察部） 交易員檔案管資金調(diào)會計(jì)核結(jié)算員兼交風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 理員撥員算員易確認(rèn)員督員 第九條公司的期貨部經(jīng)理由銷售分公司經(jīng)理兼任，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第十條公司按以上組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵相應(yīng)崗位，具體如下： （一）交易員：由專職人員擔(dān)任； （二）結(jié)算員：由企管部核算員擔(dān)任； （三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員：由專職人員擔(dān)任； （四）資金調(diào)撥員：由財(cái)務(wù)部部長兼任； （五）交易確認(rèn)員：由結(jié)算員兼任； （六）會計(jì)核算員：由財(cái)務(wù)部會計(jì)核算員兼任； （七）合規(guī)管理員：由審計(jì)監(jiān)察部部長兼任； （八）檔案管理員：由銷售分公司檔案管理員兼任； 第三章授權(quán)制度 第十一條與經(jīng)紀(jì)公司訂立的開戶合同應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公司法定代表人或?jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。 第十二條公司對期貨交易操作實(shí)行授權(quán)管理。交易授權(quán)書列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額、交易的程序和報(bào)告；期貨交易授權(quán)書由董事長授權(quán)專職人員簽署。 第十三條被授權(quán)人員只有在取得書面授權(quán)后方可進(jìn)行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。 第十四條如因各種原因造成被授權(quán)人的變動，應(yīng)立即由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。 被授權(quán)人自通知之時起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。 第四章套保投資業(yè)務(wù)的申請和審批制度 第十五條公司開展套期保值業(yè)務(wù)須將具體運(yùn)行方案提前報(bào)董事會或董事長制定人員，確定套期保值額度、止損限額、業(yè)務(wù)權(quán)限、操作策略、資金調(diào)撥、效果評估等進(jìn)行審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。 第十六條經(jīng)批準(zhǔn)后的期貨套保業(yè)務(wù)，如遇國家政策、市場發(fā)生重大變化等原因，導(dǎo)致繼續(xù)進(jìn)行該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有顯著增加并可能引發(fā)重大損失時，應(yīng)按權(quán)限及時主動報(bào)告，并啟動應(yīng)急預(yù)案，采取應(yīng)對措施。 第五章業(yè)務(wù)流程 第十七條期貨部提出的保值操作思路，結(jié)合現(xiàn)貨銷售的具體情況和市場價格行情，制定保值操作方案，吸收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員的意見，報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第十八條結(jié)算員根據(jù)公司的保證金情況，確定保值頭寸限額，并通知交易員。 第十九條交易員根據(jù)公司的套期保值方案選擇合適的時機(jī)向期貨經(jīng)紀(jì)公司下達(dá)指令交易。 第二十條交易員將與期貨經(jīng)紀(jì)公司初步確認(rèn)的成交單傳給結(jié)算員，結(jié)算員進(jìn)行預(yù)結(jié)算處理，并將預(yù)結(jié)算結(jié)果傳遞給期貨部。 第二十一條在收到期貨經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算 員核查期貨經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的成交交割單是否與交易員提供的交割單一致。若核查無誤，則由交易確認(rèn)員在賬單上簽字并向期貨經(jīng)紀(jì)公司發(fā)確認(rèn)；若不一致，則需由結(jié)算員同交易員一起核查原因。若發(fā)生錯單情況，則按第四十二條交易錯單處理程序進(jìn)行處理。 結(jié)算員需將最終結(jié)算情況傳遞給期貨部經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員和交易員。 第二十二條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報(bào)告公司總經(jīng)理。 第二十三條結(jié)算員將成交情況及結(jié)算情況信息傳遞給資金調(diào)撥員和會計(jì)核算員，資金調(diào)撥員依據(jù)公司相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)的資金收付，會計(jì)核算員對開設(shè)在期貨公司的賬戶進(jìn)行嚴(yán)格管理和賬務(wù)處理，每個交易日后對持有頭寸的價值進(jìn)行分析，并對資金往來進(jìn)行核對。 期貨部按公司會計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定及時將期貨業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到公司財(cái)務(wù)部。 第二十四條公司根據(jù)實(shí)際情況，如果需要進(jìn)行實(shí)物交割了結(jié)期貨頭寸時，提前對現(xiàn)貨產(chǎn)品銷售員、交易員及資金調(diào)撥員等相關(guān)各方進(jìn)行妥善協(xié)調(diào)，以確保交割按期完成。 第六章相關(guān)財(cái)務(wù)處理制度 第二十五條公司從事期貨投資須符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。 第二十六條公司進(jìn)行套期保值期貨交易會計(jì)處理按 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則設(shè)臵會計(jì)科目，進(jìn)行會計(jì)核算。 第二十七條會計(jì)核算： （一）公司開倉建立套期保值頭寸或追加套期保值合約保證金時，根據(jù)結(jié)算單據(jù)列明的金額，借記“期貨保證金套保合約”科目，貸記“期貨保證金非套保合約”或“銀行存款”科目。 （二）現(xiàn)貨交易尚未完成，套期保值合約已經(jīng)平倉的會計(jì)處理：套期保值合約平倉及結(jié)算盈虧時。若是盈利，則借記“期貨保證金-套保合約”科目，貸記“遞延套保損益”科 目；若是虧損，則作相反的會計(jì)分錄。 企業(yè)套期保值合約在交易或交割時發(fā)生的手續(xù)費(fèi)，按結(jié)算單據(jù)列明的金額，借記“遞延套保損益”科目，貸記“期貨保證金-套保合約”科目。 企業(yè)套期保值合約平倉了結(jié)時，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)其占用的保證金，借記“期貨保證金-非套保合約”科目，貸記“期貨保證金-套保合約”科目。 企業(yè)套期保值合約了結(jié)，將套期保值合約實(shí)現(xiàn)的盈虧，同被套期保值業(yè)務(wù)發(fā)生的成本相配比時，若期貨市場上的套期保值合約實(shí)現(xiàn)盈利，則借記“遞延套保損益”科目，貸記 “庫存商品”科目；若套期保值合約實(shí)現(xiàn)虧損，則作相反的 會計(jì)分錄。 （三）如果現(xiàn)貨交易已經(jīng)完成，套期保值合約應(yīng)當(dāng)立即平倉，并按財(cái)務(wù)處理第2條進(jìn)行會計(jì)處理。 （四）財(cái)政部財(cái)會2000第19號文件的主要內(nèi)容可以概括為： 1.期貨投機(jī)與套期保值財(cái)務(wù)需分別核算； 2.套期保值的期貨盈虧在財(cái)務(wù)處理上不作為期貨投資收益，其盈虧通過“遞延套保損益”過渡科目來調(diào)整套保商品存貨的成本，最終反映在商品銷售利潤中。 3.套期保值需執(zhí)行成本的原則，期貨套保頭寸數(shù)量需與現(xiàn)貨數(shù)量相對等，不對等部分不作為套期保值財(cái)務(wù)核算，其期貨投機(jī)盈虧反映在期貨投資收益中。 第二十八條期貨交割增值稅的財(cái)務(wù)處理 期貨交割及套期保值在進(jìn)入實(shí)物交割階段就等同于一般商品貿(mào)易，稅收上與一般商品貿(mào)易所涉及到稅種基本一致，只是期貨交割的增值稅有其相對的特殊性。我公司應(yīng)按照國家稅務(wù)總局對期貨貨物征收增值稅的相關(guān)政策執(zhí)行，主要有： （一）貨物期貨征收增值稅具體辦法的通知國稅發(fā)1994244號，主要內(nèi)容為： 1.期貨交易增值稅的納稅環(huán)節(jié)為期貨物實(shí)物交割環(huán)節(jié)。 2.貨物期貨交易增值稅的計(jì)稅依據(jù)為交割時的不含稅價 格（不含增值稅的實(shí)際成交額）。不含稅價格=含稅價格/（1+增值稅稅率） 含稅價格=期貨交割價+包裝物 （二）國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知（國稅發(fā)200245號） （三）國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知國稅函20051060號文。其主要是解決期貨交易升貼水有關(guān)稅款征收與專用發(fā)票開具問題。涉及大連商品交易所期貨交易的規(guī)定如下： 1.投資者進(jìn)行期貨賣出交割時，均可按照標(biāo)準(zhǔn)貨物的數(shù)量和交割結(jié)算價刑具增值稅專用發(fā)票（此時不涉及升貼水）。 2.倉單注冊人注冊貨物發(fā)生升水的，該倉單注銷時，注銷人向倉庫支付升水款項(xiàng)，倉庫將升水款項(xiàng)轉(zhuǎn)付注冊人。注冊人應(yīng)當(dāng)就升水款項(xiàng)向注銷人刑具增值稅發(fā)票。 （四）倉單注冊人注冊貨物發(fā)生貼水的，注冊人向倉庫支付貼水款項(xiàng)，該倉單注銷時，倉庫將貼水款項(xiàng)支付給注銷人。注冊人應(yīng)錄就貼水款項(xiàng)向注銷人刑具負(fù)數(shù)增值稅發(fā)票。 第二十九條套期保值業(yè)務(wù)的收益處臵 公司用聚氯乙烯樹脂套期保值的開倉保證金不得超過 5000萬元人民幣，套期保值業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收益的20%放入風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶，其余的用于補(bǔ)充流動資金，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶資金達(dá)到5000萬元人民幣，則不再繼續(xù)補(bǔ)充。 第七章風(fēng)險(xiǎn)管理制度 第三十條公司在開展期貨套期保值業(yè)務(wù)前須明確及做到的工作： （一）嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，充分關(guān)注期貨套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定切合實(shí)際的業(yè)務(wù)計(jì)劃；嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行保證金及清算資金的收支；建立持倉預(yù)警報(bào)告和交易止損機(jī)制，防止交易過程中由于資金收支核算和套期保值盈虧計(jì)算錯誤而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息的不真實(shí)；防止因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失；確保交易指令的準(zhǔn)確、及時、有序記錄和傳遞； （二）充分評估、認(rèn)真選擇期貨經(jīng)紀(jì)公司； （三）合理設(shè)臵期貨業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，建立崗位責(zé)任制，明確各相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限： 1.公司期貨業(yè)務(wù)崗位設(shè)臵應(yīng)嚴(yán)格按照本制度“第二章組織機(jī)構(gòu)”執(zhí)行； 2.期貨業(yè)務(wù)人員要求： （1）有較好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識及管理經(jīng)驗(yàn)、具備良好的職業(yè)道德； （2）有較高的業(yè)務(wù)技能，熟悉期貨交易相關(guān)的法律、法規(guī)，遵守法律、法規(guī)及期貨交易的各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范自身行為，杜絕違法、違規(guī)行為； （3）必須經(jīng)過專業(yè)的期貨知識培訓(xùn)； （4）大專以上學(xué)歷，在公司工作兩年以上，具有良好的工作表現(xiàn)。 第三十一條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金劃撥、資金使用和持倉情況進(jìn)行監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)控制；公司設(shè)臵風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員崗位，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員直接對公司期貨業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員崗位不得與期貨業(yè)務(wù)的其他崗位交叉。 第三十二條公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員主要職責(zé)包括： （一）制定期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及管理工作程序； （二）監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序； （三）審查期貨經(jīng)紀(jì)公司的資信情況； （四）參與審核公司的具體保值方案； （五）核查交易員的交易行為是否符合套期保值計(jì)劃和具體交易方案； （六）對期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和評估，保證套期保值過程的正常進(jìn)行； （七）發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并按程序處理風(fēng)險(xiǎn)事故； （八）評估、防范和化解公司期貨業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 第三十三條公司的期貨開戶及期貨經(jīng)紀(jì)合同簽訂程序如下： （一）公司選擇境內(nèi)具有良好資信和業(yè)務(wù)實(shí)力的期貨經(jīng) 紀(jì)公司，作為公司期貨經(jīng)紀(jì)公司； （二）公司法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的人員代表公司與期貨經(jīng)紀(jì)公司簽訂期貨套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)合同，并辦理開戶工作。 第三十四條期貨部應(yīng)隨時跟蹤了解期貨經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化情況報(bào)告總經(jīng)理，以便公司根據(jù)實(shí)際情況來選擇或更換經(jīng)紀(jì)公司。 第三十五條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員須嚴(yán)格審核公司的套期保值產(chǎn)品是否為PVC，若不是，則須立即報(bào)告總經(jīng)理。 第三十六條套期保值要嚴(yán)格按照公司董事會的決議執(zhí)行，并按照不同月份的實(shí)際生產(chǎn)能力來確定和控制當(dāng)期的套期保值量，任何時候不得超過董事會授權(quán)范圍進(jìn)行保值。 第三十七條公司在已經(jīng)確認(rèn)對實(shí)物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉要與所保值的實(shí)物合同在數(shù)量上及時間上相匹配。 第三十八條公司建立風(fēng)險(xiǎn)測算系統(tǒng)如下： （一）資金風(fēng)險(xiǎn)：測算已占用的保證金數(shù)量、浮動盈虧、可用保證金數(shù)量及擬建頭寸需要的保證金數(shù)量、公司對可能追加的保證金的準(zhǔn)備數(shù)量； （二）保值頭寸價格變動風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司套期保值方案測算已建倉頭寸和需建倉頭寸在價格出現(xiàn)變動后的保證金需求和盈虧風(fēng)險(xiǎn)。 第三十九條公司建立專用風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶，用于保證當(dāng)套期保值過程中出現(xiàn)虧損時，及時補(bǔ)充保證金，避免因期貨賬戶中資金無法滿足和維持保值頭寸時被強(qiáng)制平倉的風(fēng)險(xiǎn)。 第四十條公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)處理程序： （一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度： 1.當(dāng)市場價格波動較大或發(fā)生異常波動的情況時，交易員應(yīng)立即報(bào)告部門主管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員；當(dāng)市場價格發(fā)生異常波動的情況時，期貨部和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員應(yīng)立即報(bào)告總經(jīng)理。 2.當(dāng)發(fā)生以下情況時，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員應(yīng)立即向總經(jīng)理報(bào)告： （1）期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序； （2）期貨經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求； （3）公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定； （4）交易員的交易行為不符合套期保值方案； （5）公司期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到套期保值過程的正常進(jìn)行； （6）公司期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 3.公司套保業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，套保業(yè)務(wù)發(fā)生虧損或者出現(xiàn)浮動虧損占公司最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10以上，且虧損金額超過1000萬元人民幣時，風(fēng)險(xiǎn)管理員應(yīng)立即將詳細(xì)情況向公司董事會報(bào)告，由證券部在2個交易日內(nèi)向交易所報(bào)告并進(jìn)行信息披露。 （二）風(fēng)險(xiǎn)處理程序： 1.公司總經(jīng)理及時召開期貨部門和有關(guān)人員參加的會議，充分分析、討論風(fēng)險(xiǎn)情況及應(yīng)采取的對策； 2.明確公司期貨交易和風(fēng)險(xiǎn)限額，以及對越權(quán)行為的懲罰措施； 3.相關(guān)人員執(zhí)行公司的風(fēng)險(xiǎn)處理決定。 第四十一條公司交易錯單處理程序： （一）當(dāng)發(fā)生屬期貨經(jīng)紀(jì)公司過錯的錯單時：由交易員通知期貨經(jīng)紀(jì)公司，并由期貨經(jīng)紀(jì)公司及時采取相應(yīng)錯單處理措施，再向期貨經(jīng)紀(jì)公司追償產(chǎn)生的直接損失； （二）當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員過錯的錯單時，須履行公司報(bào)告制度，再由交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要求能消除或盡可能減小錯單對公司造成的損失。 第四十二條公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金，保證套期保值過程正常進(jìn)行。應(yīng)合理選擇保值月份，避免市場流動性風(fēng)險(xiǎn)。 第四十三條公司嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)臵和安排期貨從業(yè)人員、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員，對從事期貨業(yè)務(wù)的有關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行輪換與強(qiáng)制休假制度，加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。 第四十四條公司建立與交易系統(tǒng)銜接的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，及時提供期貨業(yè)務(wù)相關(guān)的交易和其他數(shù)據(jù)，實(shí)時監(jiān)控交易的實(shí)際情況。 第四十五條公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保交易工作正常開展。 第八章報(bào)告制度 第四十六條公司套保業(yè)務(wù)實(shí)行每日內(nèi)部報(bào)告制度。期貨部和財(cái)務(wù)部應(yīng)制作套保業(yè)務(wù)日報(bào)表，及時向風(fēng)險(xiǎn)管理員和總經(jīng)理報(bào)告當(dāng)日交易情況、交易結(jié)算情況、資金使用情況及浮動盈虧等。套保資金帳戶如出現(xiàn)盈余，帳戶金額連續(xù)5個交易日超過規(guī)定限額應(yīng)將超過部分劃入公司指定銀行帳戶。 第四十七條交易員應(yīng)每日與結(jié)算員核對交易成交單、套保資金帳戶交易保證金和清算準(zhǔn)備金余額和套保頭寸，防止出現(xiàn)透支開倉，或被交易所強(qiáng)制平倉的情況發(fā)生。 第四十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對超限額交易和保證金給付的監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)未按事先計(jì)劃進(jìn)行的交易，應(yīng)及時反饋和報(bào)告給公司期貨部。 第九章檔案管理制度 第四十九條公司對期貨套期保值的交易原始資料、結(jié) 算資料等業(yè)務(wù)檔案保存至少15年。 第五十條公司對期貨業(yè)務(wù)開戶文件、授權(quán)文件等檔案應(yīng)保存至少15年。 第十章保密制度 第五十一條公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員應(yīng)遵守公司的保密制度。 第五十二條公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員不得泄露本公司的套期保值方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司期貨交易有關(guān)的信息。 第五十三條公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員及其他因工作關(guān)系接觸到與公司期貨交易有關(guān)的信息的工作人員，負(fù)有嚴(yán)格保密的責(zé)任和義務(wù)，由個人原因造成信息泄露并產(chǎn)生的任何不良后果由當(dāng)事人負(fù)全部責(zé)任，同時公司將嚴(yán)厲追究當(dāng)事人責(zé)任。 第十一章監(jiān)督檢查制度 第五十四條公司審計(jì)監(jiān)察部設(shè)合規(guī)管理員一名，由審計(jì)監(jiān)察部部長兼任。具體負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)。合規(guī)管理員要求有豐富的經(jīng)濟(jì)及管理經(jīng)驗(yàn)、良好的職業(yè)道德，熟悉期貨方面的法律、法規(guī)。 第五十五條公司合規(guī)管理員獨(dú)立于公司期貨部，直接 對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第五十六條公司合規(guī)管理員通過合規(guī)檢查工作，協(xié)助公司總經(jīng)理監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格遵守有關(guān)期貨的法律法規(guī)和執(zhí)行公司內(nèi)部期貨業(yè)務(wù)管理制度。 第五十七條公司合規(guī)管理員主要職責(zé)包括： （一）監(jiān)督公司遵守有關(guān)期貨的法律、法規(guī)及政策； （二）監(jiān)督公司執(zhí)行內(nèi)部期貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度； （三）定期審查交易部門的相關(guān)業(yè)務(wù)記錄，定期審查公司境內(nèi)期貨交易風(fēng)險(xiǎn)控制制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行，及時發(fā)現(xiàn)期貨業(yè)務(wù)管理中存在的內(nèi)控缺陷，提出改進(jìn)意見并報(bào)告； （四）檢查相關(guān)建議措施的落實(shí)情況； （五）根據(jù)監(jiān)管政策的變化，對公司的期貨業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度提出相應(yīng)的修改意見； 第五十八條合規(guī)管理員按以下時間要求進(jìn)行境內(nèi)期貨業(yè)務(wù)合規(guī)檢查： （一）在每季度結(jié)束后十日內(nèi)完成季度合規(guī)檢查，將合規(guī)檢查報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理。 （二）在上半年結(jié)束后二十日內(nèi)完成上半年合規(guī)檢查，將合規(guī)檢查報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理。 （三）在每年度結(jié)束后三十日內(nèi)完成年度合規(guī)檢查，將合規(guī)檢查報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理。 第十二章應(yīng)急處理預(yù)案控制制度 第五十九條經(jīng)批準(zhǔn)后的期貨套保業(yè)務(wù)，