關(guān)于租賃保證金的性質(zhì).doc

關(guān)于融資租賃保證金的性質(zhì)保證金一詞對于從事金融服務(wù)的人來說，耳熟能詳，它是金融產(chǎn)業(yè)里不可或缺的重要組成部分。融資租賃作為一種新興的融資渠道，發(fā)展迅速，已成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具。融資租賃源于企業(yè)規(guī)模化生產(chǎn)經(jīng)營、大型交通工具以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需要，其幫助解決了資金短缺的難題，并且促進(jìn)了物的融通，發(fā)揮了融資和融物的雙重效益，真正達(dá)到物盡其用。融資租賃保證金是融資租賃合同中的重要條款，對租賃雙方尤其對出租人有重大意義。我國的融資租賃興起于20世紀(jì)80年代，目前正處于探索嘗試階段，對融資租賃的相關(guān)研究還不太完善，對融資租賃保證金性質(zhì)的仍然有諸多困惑。一、融資租賃保證金的性質(zhì)融資租賃保證金（下稱“保證金”）是指在融資租賃業(yè)務(wù)中，承租人向出租人繳納的旨在擔(dān)保承租人順利履行租賃合同全部義務(wù)的保證資金。在融資租賃業(yè)務(wù)的實際操作中，保證金由承租人在租賃合同簽訂后一次性支付給出租人，租賃期限屆滿時，出租人將保證金退還給承租人或用以沖抵最后幾期租金；如承租人在租賃期限內(nèi)違約，出租人有權(quán)用保證金抵扣到期租金以及其他應(yīng)付款項。融資租賃保證金不計利息。從保證金的收取上可以看出，承租人支付的保證金實際上降低了出租人提供的融資比例，減少了出租人的凈現(xiàn)金流出，并且保證金不計利息，相當(dāng)于額外增加了出租人的資產(chǎn)收益。另一方面，根據(jù)行業(yè)慣例和合同約定，當(dāng)承租人不能支付租金時，出租人可先行用保證金抵扣租金或其他應(yīng)付款項，起到控制租賃風(fēng)險的作用。 雖然當(dāng)承租人違約時，用保證金抵扣租金以及其他應(yīng)付款項，已成行業(yè)慣例。但融資租賃保證金究竟屬于何種性質(zhì)，抵扣是否合法合理，承租人是否有補足義務(wù)等問題都需要詳細(xì)的探討。二、租賃保證金的性質(zhì)有關(guān)租賃保證金的性質(zhì)，不管是立法上還是理論中都沒有明確統(tǒng)一的說法，尤其涉及具體項目中，租賃雙方對保證金內(nèi)容的約定以及多樣化的保證金支付方式，更造成了對保證金統(tǒng)一定性的困難。關(guān)于租賃保證金的性質(zhì)，先從以下幾方面分析：首先，在融資租賃合同中，當(dāng)某方違約時，并不是以保證金收取方?jīng)]收該保證金，更不是以向支付方雙倍返還該保證金的方式解決，因此，保證金不屬于定金。其次，在融資租賃合同中，當(dāng)承租人違約時，保證金并非由出租人沒收，而是按照合同約定，用保證金抵扣到期租金以及其他應(yīng)付款項。因此，保證金不是違約金。最后，當(dāng)出租人用保證金抵扣應(yīng)付租金以及其他費用后，承租人負(fù)有補齊保證金的義務(wù)。因此，保證金也不是承租人的預(yù)付款。當(dāng)前有兩種比較主流的關(guān)于保證金性質(zhì)的理論和實務(wù)觀點：一種是認(rèn)為其屬于金錢質(zhì)押，另一種認(rèn)為根據(jù)貨幣占有和所有一致的原則，保證金一旦交付，保證金即歸出租人所有，出租人和承租人就保證金存在債的關(guān)系。這兩種觀點各有依據(jù)，下面我們一一來討論保證金的這兩種性質(zhì)。（一）金錢質(zhì)押根據(jù)擔(dān)保法解釋第85條的規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?！苯疱X作為特殊動產(chǎn)，僅當(dāng)其特定化后可以成為動產(chǎn)質(zhì)押的標(biāo)的。那何為金錢的特定化，我們從立法的字面含義上出發(fā)，擔(dān)保法解釋第85條列舉了金錢特定化的三種方式，其中一種就是保證金形式，所以保證金本身即屬于金錢特定化，可以成為質(zhì)權(quán)的標(biāo)的。有效質(zhì)權(quán)的成立條件有二：一是有質(zhì)權(quán)合同，二是質(zhì)物的交付， 租賃雙方在合同中約定了以保證金作為承租人履行合同的擔(dān)保，一旦按照合同約定支付了保證金，租賃雙方就保證金即構(gòu)成金錢質(zhì)押。1.質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)有協(xié)商，拍賣，變價三種方式，用保證金沖抵到期租金或其他應(yīng)付款項，是否違背質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的方式？作為金錢質(zhì)押，其實現(xiàn)不存在拍賣、變價的問題，當(dāng)事人協(xié)商實現(xiàn)債權(quán)是主要的方式。事先通過合同約定，明確質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)方式屬于協(xié)商的內(nèi)容，金錢抵扣也不同于物的流質(zhì)條款。當(dāng)事人事先約定承租人違約時，用保證金抵扣到期租金以及其他應(yīng)付款項，未違背立法的強制性規(guī)定，并且保證金用以抵扣租金等款項是融資租賃行業(yè)的慣例。民商法遵循契約自由的原則，只有不違背公序良俗，允許當(dāng)事人通過合同的約定來自由處置財產(chǎn)。特別是融資租賃合同的大多數(shù)條款，其本身就是新型的商業(yè)實踐，來源于商業(yè)發(fā)展的需要，在遵循契約自由，意思自治，不違反公益的情況下，當(dāng)事人之間的約定都是有效的。根據(jù)國外融資租賃的立法來看，融資租賃中當(dāng)事人的許多操作慣例都已被上升到立法的效力，另外從合同法的本質(zhì)意思自治來說，當(dāng)事人間的權(quán)利義務(wù)配置優(yōu)先適用當(dāng)事人在合同中的約定。2.保證金不計利息保證金是不計利息的，這是否違背動產(chǎn)孳息歸質(zhì)押人所有的規(guī)定？融資租賃伴隨商業(yè)化，規(guī)?；a(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的一種特殊融資工具，出租人提供融資服務(wù)，具有資金上優(yōu)勢，必然處于合同的強勢地位。保證金一方面作為承租人的信譽擔(dān)保，減少出租人的凈資金流出風(fēng)險。另一方面，出租人提供融資應(yīng)享有其特殊收益，保證金的利益也就相當(dāng)于承租人取得出租人提供融資必要的犧牲，并且實踐中，承租人也同意這項條款，在相關(guān)融資租賃案例中也沒有被否定。3.保證金的補足在金錢質(zhì)押中，保證金的補足是質(zhì)押人應(yīng)負(fù)擔(dān)的義務(wù)。根據(jù)物權(quán)法第216條的規(guī)定，因不能歸責(zé)于質(zhì)權(quán)人的事由可能使質(zhì)押財產(chǎn)毀損或者價值明顯減少，足以危害質(zhì)權(quán)人權(quán)利的，質(zhì)押人負(fù)有補足擔(dān)保的義務(wù)。所以在融資租賃中，由于承租人違約，出租人抵扣保證金，造成保證金價值的減損，出租人當(dāng)然有權(quán)要求承租人補足保證金。（二）保證金之債上面探討了保證金特定化構(gòu)成金錢質(zhì)押的情形。下面說說如果否認(rèn)保證金的特定化，而認(rèn)為租賃雙方構(gòu)成了債的關(guān)系， 此時承租人違約時，抵扣保證金是否合法？根據(jù)貨幣“占有即所有一致”的原則，一旦承租人交付了保證金，此時保證金的所有人即是出租人，而出租人和承租人形成了保證金的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。當(dāng)承租人違約，逾期支付租金時，出租人可以按照約定以保證金抵扣應(yīng)付租金以及其他應(yīng)付款項。根據(jù)法定抵消權(quán)的理論，出租人和承租人之間互負(fù)金錢債務(wù)，只要通知承租人，出租人即可實現(xiàn)抵消權(quán)，于法有據(jù)。即使在承租人出現(xiàn)破產(chǎn)的情形下，出租人仍可以按照破產(chǎn)法的規(guī)定行使抵消權(quán)。此時承租人負(fù)擔(dān)的保證金的補足義務(wù)是按照租賃合同的約定，承租人的承諾，具有法律效力。在一系列的法院判例中，保證金的抵扣在承租人出現(xiàn)違約事項時已成慣例，也為實務(wù)所支持。三、風(fēng)險提示通過上述分析，清楚的了解了保證金對出租人的重要意義，保證金是出租人防范風(fēng)險的必要手段，要想順利的是實現(xiàn)保證金的擔(dān)保功能，還需注意以下幾個問題：1.保證金的特定化方式。當(dāng)然，有人否認(rèn)“保證金”即是金錢特定化的方式，其主張只有保證金以專戶形式，與出租人的資產(chǎn)明顯隔離，且僅當(dāng)承租人違約時才能動用保證金，這才屬于金錢特定化，才能成立金錢質(zhì)押。這一主張有一定的道理，以專戶形式保存保證金毫無疑問的是金錢特定化，這在法律上不存在任何爭議。但我們從質(zhì)權(quán)的本質(zhì)出發(fā)，在動產(chǎn)質(zhì)押合同中，質(zhì)權(quán)人經(jīng)質(zhì)押人同意有權(quán)使用質(zhì)物，通常情況下，物的閑置是不為法律所倡導(dǎo)的，所以，質(zhì)權(quán)人取得了質(zhì)押人的同意而使用質(zhì)物，和質(zhì)權(quán)人的財產(chǎn)混合是不可避免的。保證金保證擔(dān)保承租人順利履行合同的擔(dān)保十分明顯，并不在于保證金以什么形式存在，是否存于專門的銀行賬戶，質(zhì)物的閑置也是不合理的資源浪費。如果出租人資金充足，又十分謹(jǐn)慎，能做到專戶形式保存保證金風(fēng)險當(dāng)然更小，這確定無疑的屬于金錢質(zhì)押，出租人享有優(yōu)先受償權(quán)。2、保證金的交付方式。不管是金錢質(zhì)押，還是保證金債權(quán)債務(wù)關(guān)系，保證金的交付是關(guān)鍵性的因素。通常情況下，在委托購買或者售后回租中，當(dāng)事人雙方一般會達(dá)成保證金與購買價款抵消的協(xié)議。這可能產(chǎn)生一個問題，不同法院對保證金的支付方式可能會有不同看法，容易否認(rèn)保證金已經(jīng)支付。所以在融資租賃交易中，保證金的支付務(wù)必要履行一定的手續(xù)，最好由承租人通過現(xiàn)金、匯款的方式支付給出租人。即使沒有匯付，而以購買價款相抵消，也一定要保留雙方同意保證金從購買價款中抵扣的書面協(xié)議，避免紛爭。3、保證金使用收益的約定。如果將保證金定性為金錢質(zhì)押，可能