煤礦材料物資管理辦法.doc

材料物資管理辦法 為了規(guī)范公司對(duì)材料物資的管理，逐步理順和建立材料物資出入庫(kù)管理制度，切實(shí)做好物資管理，提高企業(yè)管理水平，增加經(jīng)濟(jì)效益，防止材料物資等流動(dòng)資產(chǎn)的損失，現(xiàn)對(duì)材料物資的采購(gòu)、領(lǐng)用或調(diào)撥、出入庫(kù)管理作以下規(guī)定。 一、材料物資的分類(lèi)：公司的材料物資實(shí)行分類(lèi)管理，可大致分為A、B、C三大類(lèi)，A類(lèi)為直接用于井下生產(chǎn)的大宗物資，該類(lèi)物資具有日常經(jīng)營(yíng)所需、價(jià)值高、耗用量大等特點(diǎn)，如坑木、液壓支護(hù)、鋼材等。B類(lèi)為直接用于生產(chǎn)，計(jì)入制造費(fèi)用的電纜、水管、檢測(cè)儀器儀表等，C類(lèi)為低值易耗品等金額較小，如螺栓、螺帽、燈泡等零星的材料物資。 二、材料物資的采購(gòu)：A、B兩類(lèi)材料物資實(shí)行招投標(biāo)制，材料采購(gòu)必須做到事先有計(jì)劃，事中有控制。事先有計(jì)劃是指，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要和采購(gòu)成本，由使用單位上報(bào)相關(guān)部門(mén)采購(gòu)，應(yīng)處理好降低采購(gòu)成本和降低庫(kù)存積壓資金之間的關(guān)系，努力實(shí)現(xiàn)效益最大化。對(duì)于供過(guò)于求的物資和就近市場(chǎng)能采購(gòu)到的物資，盡可能實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存管理。具體做法：使用單位根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出物資采購(gòu)計(jì)劃書(shū)，物資采購(gòu)計(jì)劃書(shū)包含材料物資名稱(chēng)、數(shù)量、用途、質(zhì)量要求等，填寫(xiě)好計(jì)劃書(shū)后，按審批程序報(bào)經(jīng)部門(mén)、分管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由分管物資采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。事中有控制指：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，做好材料物資的收發(fā)領(lǐng)用工作，領(lǐng)用材料時(shí)要注明用途，數(shù)量，金額和領(lǐng)用人簽名。對(duì)用后剩余材料要及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)。對(duì)材料物資的消耗可按月進(jìn)行對(duì)比分析，找出非正常材料消耗原因，不斷降低成本，提高生產(chǎn)效益。 三、材料物資的入庫(kù)：公司根據(jù)生產(chǎn)管理需要設(shè)置材料倉(cāng)庫(kù)，專(zhuān)設(shè)材料計(jì)劃員和倉(cāng)庫(kù)管理人員。計(jì)劃員由采購(gòu)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，計(jì)劃員設(shè)兩名，根據(jù)每月材料需求負(fù)責(zé)擬訂采購(gòu)合同，辦理材料入庫(kù)手續(xù)，計(jì)劃員負(fù)責(zé)材料單價(jià)及金額的填寫(xiě)，物資采購(gòu)合同簽定后，計(jì)劃員按合同約定的付款方式填寫(xiě)付款審批單，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)，物資到庫(kù)后原則上發(fā)票要同時(shí)到達(dá)，對(duì)于材料已到發(fā)票未到的物資，計(jì)劃員要根據(jù)物資的價(jià)格辦理暫估入庫(kù)，等發(fā)票到達(dá)時(shí)要用負(fù)數(shù)沖回，根據(jù)發(fā)票補(bǔ)辦正常的入庫(kù)手續(xù)。計(jì)劃員要確實(shí)履行職責(zé)，每月材料入庫(kù)后及時(shí)把發(fā)票送到財(cái)務(wù)部，對(duì)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，要檢查發(fā)票項(xiàng)目是否齊全，發(fā)票與物資是否相符，若填寫(xiě)錯(cuò)誤要及時(shí)通知供應(yīng)商重開(kāi)。庫(kù)管員根據(jù)物資專(zhuān)用發(fā)票，與材料采購(gòu)計(jì)劃核對(duì)，主要核實(shí)數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等是否相符，準(zhǔn)確無(wú)誤后才能按材料明細(xì)開(kāi)具入庫(kù)單一式三聯(lián)（存根聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)）。計(jì)劃員在材料辦理完入庫(kù)手續(xù)后將專(zhuān)用發(fā)票（財(cái)務(wù)聯(lián)）和入庫(kù)單（財(cái)務(wù)聯(lián)）送交財(cái)會(huì)部門(mén)，財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤后的購(gòu)貨憑證，作為付款依據(jù)。支付材料款時(shí)，將審批后的材料采購(gòu)計(jì)劃書(shū)交財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方能支付貨款。倉(cāng)管員按月將本月采購(gòu)的物資，根據(jù)入庫(kù)單（倉(cāng)庫(kù)聯(lián)）分類(lèi)（A,B,C三類(lèi))登記材料入庫(kù)臺(tái)帳，并做到帳實(shí)相符，帳帳相符（財(cái)務(wù)與倉(cāng)庫(kù)）。 三、材料物資的出庫(kù)：各耗用部門(mén)領(lǐng)用材料時(shí)，倉(cāng)管員應(yīng)嚴(yán)格按材料的規(guī)格品種、數(shù)量、用途填制出庫(kù)單一式四聯(lián)（存根聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)聯(lián)，領(lǐng)用單位聯(lián)），領(lǐng)料人在領(lǐng)料單上簽字認(rèn)可。如未用完的材料應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，即倉(cāng)管員按退回材料的規(guī)格品種、數(shù)量、用途填寫(xiě)紅字出庫(kù)單，視同材料入庫(kù)，退料人和倉(cāng)管員在退料單上簽字認(rèn)可。月末（當(dāng)月28號(hào)）倉(cāng)管員將出庫(kù)單（財(cái)務(wù)聯(lián)）分類(lèi)匯總后交財(cái)務(wù)部門(mén)作材料出庫(kù)依據(jù)，并將A,B兩類(lèi)當(dāng)月入庫(kù)的材料物資交到財(cái)務(wù)部門(mén)。同時(shí)由倉(cāng)管員分類(lèi)（A,B,C三類(lèi))登記材料出庫(kù)臺(tái)帳，結(jié)出本月材料入庫(kù)、出庫(kù)、期末材料結(jié)存數(shù)。同時(shí)將本月出入庫(kù)單（倉(cāng)庫(kù)聯(lián)）分類(lèi)做出清單，裝訂后交財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)財(cái)務(wù)帳和倉(cāng)庫(kù)帳是否相符。各月倉(cāng)管員按月自檢自查帳實(shí)是否相符，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)做好材料物資清查核對(duì)工作。公司原則上不對(duì)外調(diào)撥材料，對(duì)于確需在本公司調(diào)撥的材料，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽字審批后，計(jì)劃員應(yīng)按材料入庫(kù)價(jià)格加上17%稅額換算成含稅價(jià)格，再加上5%的管理費(fèi)后確定調(diào)撥價(jià) ，把材料調(diào)撥單交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部憑調(diào)撥單開(kāi)具發(fā)票給對(duì)方單位。 四、材料物資盤(pán)點(diǎn)制度：每季度對(duì)材料物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨要及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序上報(bào)處理。盤(pán)虧、毀損、腐爛變質(zhì)的存貨，價(jià)值在1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以?xún)?nèi)的由管理部門(mén)提出報(bào)告，說(shuō)明原因，由財(cái)務(wù)和相關(guān)部門(mén)核實(shí)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后進(jìn)行處理；價(jià)值3萬(wàn)元以上的由管理部門(mén)提出報(bào)告，說(shuō)明原因，由財(cái)務(wù)和有關(guān)部門(mén)核實(shí)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理核批后，報(bào)董事長(zhǎng)審批處理；一次性處理5萬(wàn)元以上的報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)處理