會計電算化試題—原始單據.doc

以下為康瑞有限責任公司2012年1月份發(fā)生的經濟業(yè)務：(1-1)領 款 單 2012年1月3日領款部門總經理辦公室用途生活困難補助姓名楊明領款金額人民幣（大寫）貳仟伍佰元整單位領導批示同意單位領導批示意見同意領款部門領導意見同意￥2500.00領款人簽收楊明2012年1月3日會計主管： 記賬： 出納：(2-1) 河北省增值稅專用發(fā)票 NO 0213444發(fā)票聯(lián) 開票日期：2012年 01月 04日購貨單位名 稱：山東瑞康有限責任公司密碼區(qū)330-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/972地 址、電 話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號 1234567711/552*09/31第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證0758734貨物或應稅勞務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額A 材 料公斤100098.0098000.0017%16660.00B材 料公斤150056.0084000.0017%14280.00合 計1850182000.0030940.00價稅合計（大寫）貳拾壹萬貳仟玖佰肆拾元整 (小寫) ￥212940.00銷售單位名 稱：河北省承德順成批發(fā)公司備注納稅人識別號：12233地 址、電 話：XXXXXXXXXXXX開戶行及賬號：農行承德市支行 39920903334收款人： XXXX 復核：XX 開票人：XX 銷貨單位（章）(2-2) 運費單據 字第15號人民幣 ￥1200.00元 上款系運費 此致 領收人：承德金升運輸公司 臺照 2012年1月4日壹仟貳佰元整 負責人： 會計： 出納： 經手人：(2-3)材料運費分配表 單位：元材料名稱重量運費總額分配率（元/公斤）分配金額A材料1000公斤1200.000.48480.00B材料1500公斤720.00 會計主管： 記賬： 制單： (2-4) 中國農業(yè)銀行電匯憑證（回 單）普通 加急 委托日期2012年01月04日匯款人全 稱山東瑞康有限責任公司收款人全 稱河北省承德順成批發(fā)公司賬 號7456224227883123賬 號39920903334匯出地點山東省煙臺市匯入地點河北省承德市匯出行名稱中國農業(yè)銀行開發(fā)支行匯入行名稱青島市建設銀行李滄分行人民幣 (大寫) 貳拾壹萬肆仟壹佰肆拾元整 百十萬千百十元角分￥21414000匯出行簽章支付密碼附加信息及用途：支付購料款 復核 記賬(3-1)山東瑞康有限責任公司材料驗收單供貨單位: 河北省承德順成批發(fā)公司 材料類別:原材料倉 庫: 2 2012年 0 1 月 05 日編號材料名稱單位數(shù)量實 際 成 本應收實收買價運費合計單位成本單價金額A材料公斤1000100098980004809848098.48B材料公斤1500150056840007208472056.48合計1820001200183200備 注驗收人蓋章合計會計 復核 記帳xxxx 收料xxxx 制單xxx（4-1）借 款 單 2012年01月06日借款單位 生產車間 借款理由 備用金借款金額 人民幣(大寫) 貳仟元整 2000.00單位負責人 借款人：劉曉 備注:單位蓋章：略 出納: XX 會計: XX 經辦人：XXX (5-1)山東省增值稅專用發(fā)票 NO 06958743 此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用 開票日期：2012年 01月 06日購貨單位名 稱：煙臺利華公司密碼區(qū)330-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/972地 址、電 話：煙臺市東風大街20號 711/552*09/31第四聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證0758734貨物或應稅勞務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額甲產品件2001000.00200000.0017%34000.00乙產品件100500.0050000.0017%8500.00合 計1850250000.0042500.00價稅合計（大寫）貳拾玖萬貳仟伍佰元整 (小寫)￥292500.00銷售單位名 稱：山東瑞康有限責任公司備注納稅人識別號：30289399834216地 址、電 話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號戶行及賬號：中國農業(yè)銀行開發(fā)支行 7456224227883123收款人： 復核：XXX 開票人：XXX 銷貨單位（章） (5-2) 托收憑證（受理回單） 委托日期 2012年1月7日付款人全稱煙臺利華公司收款人全稱山東瑞康有限責任公司賬號1200223362334987賬號7456224227883123開戶銀行建行開發(fā)區(qū)支行開戶銀行中國農業(yè)銀行開發(fā)支行人民幣（大寫）貳拾玖萬貳仟伍佰元整 千百十萬千百十元角分￥29250000款項內容托收憑據名稱附寄單證張數(shù)商品發(fā)運情況 合同名稱號碼收款人開戶銀行簽章 2012年1月7日 備注：復核 記賬 款項收妥日期 年 月 日(5-3) 山東省公路貨運收費發(fā)票 (發(fā)票聯(lián)) 稅務局監(jiān)制客戶名稱: 2012年01月07 日托運單位山東瑞康有限責任公司受理單位煙臺利華公司受理編號裝貨地點煙臺市開發(fā)區(qū)承運單位煙臺新達運輸公司運輸公司卸貨地點煙臺市東風大街計費里程貨物名稱件數(shù)包裝規(guī)格托運重量貨物等級計費運輸量費率金額運費周轉量空駛運費運價率比價率萬千百十元角分甲產品20000乙產品40000包車原因包車費率加減成條件加減成合計人民幣 (大寫)陸佰元整合計60000備注單位: 財務： 開票：XXX (5-4)中國農業(yè)銀行轉帳支票存根支票號碼: 57412866 科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2012年01月 07日收款人: 煙臺新達運輸公司金 額:600.00 用 途: 支付運費備 注:復核: 記賬: （6-1） 關于壞賬損失申請 公司領導： 因成達公司已破產，原欠我單位的叁萬伍仟壹佰元整貨款無法收回，特申請作為壞賬損失。 請予以批準。 財務部 2012年1月8日（7-1）包裝物 出庫單倉庫：一倉庫 領用人：銷售部 2012年1月9日品名單位數(shù)量單價金額存 根備注包裝袋個100 2.00200.00采用一次攤銷包裝物不單獨計價合計200.00主管： 會計： 記賬： 制單：（8-1） 康瑞公司有價證券收入單發(fā)行單位：環(huán)球公司 2012年1月10日證券名稱及性質數(shù)量面額付出單位已計利息或已宣股利單價面額單價成本額普通股20000012000008.95179000040000人民幣（大寫）壹佰柒拾玖萬元整 ￥1790000備注：經辦： 保管： 制單：（8-2）有價證券交易憑證客戶：山東康瑞有限責任公司 2012年1月10日 發(fā)行單位：環(huán)球公司 證券名稱數(shù)量面額付出單位手續(xù)費結算合計單價面額單價金額普通股20000012000008.925178500050001790000人民幣（大寫）壹佰柒拾玖萬元整 ￥1790000備注：不打算長期持有經辦： 保管： 制單：（8-3）中國農業(yè)銀行轉帳支票存根支票號碼: 57412867 科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2012年01月 10日收款人: 煙臺民族證券公司金 額: ￥1790000用 途: 購買股票備 注:復核: 記賬: （9-1）國 中 華 人 民 共 和 國稅收電子轉帳專用完稅證 魯國稅NO.xxxxxxx填發(fā)日期：2012年01月 11日 征收機關：煙臺市國稅納稅人代碼30289399834216納稅人帳號7456224227883123納稅人全稱山東瑞康有限責任公司收款銀行中國農業(yè)銀行開發(fā)支行稅種稅款所屬時期實繳金額增值稅2011年12月￥618,726.18金額合計（大寫）人民幣陸拾壹萬捌千柒佰貳拾陸元壹角捌分稅務機關（蓋章）收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（9-2）國中 華 人 民 共 和 國 稅 收 通 用 完 稅 證 魯國稅NO.xxxxxxx填發(fā)日期：2012年01月 11日 征收機關：煙臺市國稅納稅人代碼30289399834216納稅人帳號7456224227883123納稅人全稱山東瑞康有限責任公司收款銀行中國農業(yè)銀行開發(fā)支行稅種稅款所屬時期實繳金額所得稅2011年第4季度￥439,445.91金額合計（大寫）人民幣肆拾叁萬玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分稅務機關（蓋章）收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（9-3）地山東省地方稅務局計算機專用完稅憑證 20121魯?shù)貙ｋ姷趚xxxxxx單位（人）代碼: 30289399834216 填發(fā)日期 20120111 稅款所屬時期：20111201-20111231繳款單位山東瑞康有限責任公司征收機關第一聯(lián)納稅人的收執(zhí)作完稅憑證煙臺地方稅務局開發(fā)區(qū)直征處開戶銀行中國農業(yè)銀行開發(fā)區(qū)支行收款銀行中國農業(yè)銀行開發(fā)區(qū)支行賬號7456224227883123賬號XXXXXXX預算科目品目名稱課稅數(shù)量計稅金額或銷售收入稅率或單位稅額已繳或扣除額實繳金額城建稅增值稅附征618726.180.07000043310.83教育費附加增值稅附征618726.180.03000018561.79地方教育附加增值稅附征618726.180.0100006187.26金額合計（大寫）人民幣陸萬捌千零伍拾玖元捌角捌分68059.88上列款項已收妥并劃轉收款單位帳戶收款銀行（蓋章）填票人（蓋章）備注（10-1）差 旅 費 報 銷 單單位名稱： 采購部 報銷日期：2012年01月15日姓名趙剛 報銷項目單據張數(shù)金額備注火車票2546.00住宿超標，按每日30元報銷，實報貳仟肆佰貳拾壹元整。出差地點天津汽車票6360.00三輪車票315.00出差事由參加訂貨會船票2180.00門票1200.00出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿費（每日標準：50元）200.00夜間乘車 夜合 計14￥1501.00合計金額(大寫)：壹仟伍佰零壹元零角零分 單位負責人：XX 分管領導：XX 經辦人：XXXX 出納：XXX中國農業(yè)銀行轉帳支票存根支票號碼: 57412867 科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2009年01月16日收款人: 煙臺市電業(yè)局金 額: 111150.00 用 途: 支付車間電費備 注:復核: 記賬: （11-1）（11-2） 山東省增值稅專用發(fā)票 NO 05958746發(fā)票聯(lián) 開票日期：2012年 01月 16日購貨單位名 稱：山東瑞康有限責任公司密碼區(qū)230-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/961地 址、電 話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號 1234567311/552*09/2906958723貨物或應稅勞務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額電費kwh1000000.9595000.0017% 16150.00合 計10000095000.0016150.00價稅合計（大寫）壹拾壹萬壹仟壹佰伍拾元整 ￥111150.00銷售單位名 稱：煙臺電業(yè)局備注納稅人識別號：320254932765498地 址、電 話：煙臺向陽路32路開戶行及賬號：建行開發(fā)區(qū)分行635927收款人： 復核： 開票人： 銷貨單位（章）（12-1）上海市增值稅專用發(fā)票 NO 05958746 開票日期：2012年 01月 16日購貨單位名 稱：山東瑞康有限責任公司密碼區(qū)230-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/961地 址、電 話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號 1234567311/552*09/2906958723貨物或應稅勞務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額工程物資噸1050000.00500000.0017%85000.00合 計500000.0085000.00價稅合計（大寫）伍拾捌萬伍仟元整 ￥585000.00銷售單位名 稱：上海四通公司備注納稅人識別號：XXXXXXXXXXX地 址、電 話：XXXXXXXXXXX開戶行及賬號：XXXXXXXXXXX收款人： 復核： 開票人： 銷貨單位（章）（12-2）商業(yè)承兌匯票（存根）出票日期 貳零壹零年零壹月壹拾陸日 匯票號碼：2548963（大寫） 付款人全 稱山東瑞康有限責任公司收款人全 稱上海四通公司賬 號7456224227883123賬 號XXXXXXXXXX匯出地點山東省煙臺市匯入地點上海市匯出行名稱中國農業(yè)銀行開發(fā)支行匯入行名稱上海市農業(yè)銀行人民幣 (大寫) 伍拾捌萬伍仟零佰零拾零元零角零分 百十萬千百十元角分￥58500000匯票到期日（大寫）貳零壹零年零壹月壹拾陸日付款人開戶行行號地址交易合同號碼備注（12-3）工程物資入賬單2012年1月16日名稱及規(guī)格數(shù)量單位買價運費金額備注工程物資10噸585000.00585000.00驗收部門：施工部門會計： 制單：（131）材料發(fā)出匯總表 2012年 1 月 17日 字第 9 號應借科目A材料B材料合計金額單位數(shù)量金額單位數(shù)量金額生產成本_甲公斤6500公斤8000 _乙公斤8000公斤1000合計注：材料領用順序：甲產品先領，乙產品后領（14-1）中國農業(yè)銀行轉帳支票存根支票號碼: 5125520 科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2012年01月 18日收款人: 山東華興公司金 額: 6125.00 用 途: 支付租金備 注: 副總裁以上高級管理人員使用。復核: 記賬: （14-2） 山東省房屋出租專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) No 0100275開票日2012年01月18日承租方名稱山東瑞康有限責任公司房屋坐落地點人民路212號出租方名稱山東華興公司合同編號 2付款方式轉支項 目計 租 時 間計租面積（）單位租金金 額起止單位數(shù)量十萬千百十元角分房租1.11.30月117535.00￥612500合計 人民幣 （大寫） 佰 拾 萬陸仟壹佰貳拾伍元整 ￥6125.00開票人： 收款人： 收款單位（發(fā)票專用章）（15-1）公路、內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 發(fā)票聯(lián)開票日期：2012年01月20日 發(fā)票號碼：xxxxxxxx稅控碼收貨人及納稅人識別碼山東瑞康有限責任公司30289399834216承運人及識別碼河北省承德順成批發(fā)公司xxxxxxxx發(fā)貨人及納稅人識別碼河北省承德順成批發(fā)公司XXXXXXXXXX主管稅務機關及代碼高新區(qū)稅務分局08990運輸項目及金額貨物名稱 數(shù)量 運價 里程 金額 項目 金額鉆床 1 20 130 2600 裝卸費 800運費小計￥2600.00其他費用小計￥800.00合計（大寫）叁仟肆佰元整小寫：￥3400.00承運人：XX （章） 開票人：XXX： 注：運費可抵扣（15-2） 固定資產接收單名稱開始使用日期入賬價值使用部門使用年限鉆床2012-1-20992218.00生產車間15（15-3）4200036921 山東省增值稅專用發(fā)票 NO 05958746 發(fā)票聯(lián) 開票日期：2012年 01月 20日購貨單位名 稱：山東瑞康有限責任公司密碼區(qū)230-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/961地 址、電 話：煙臺市開發(fā)區(qū)4093號 311/552*09/2906958723貨物或應稅勞務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額鉆床噸1989000.00989000.0017%168130.00 合 計1989000.00168130.00 價稅合計（大寫）壹佰壹拾伍萬柒仟壹佰叁元整 ￥1157130.00銷售單位名 稱：河北省承德順成批發(fā)公司備注無需安裝，投入使用納稅人識別號：XXXXXXXXXXX地 址、電 話：XXXXXXXXXXX開戶行及賬號：XXXXXXXXXXX收款人： 復核： 開票人： 銷貨單位（章）（16-1）固定資產折舊明細表固定資產(1601)年限殘值率新增減少月折舊財務負責人：XX 制表：XX(17-1)計提并發(fā)放本月工資。人員姓名基本工資崗位工資交補事假天數(shù)王麗10005001001李成1500800100張楓20005001003劉平3000800100楊明20007001002趙剛1800700100劉：進行工資分攤設置，總經理辦公室、采購部、財務部計入管理費用工資，銷售部計入銷售費用工資；生產車間工人工資分配給甲產品（17-2)中國農業(yè)銀行轉帳支票存根支票號碼: 5125521 科目:對方科目:簽發(fā)日期: 2012年01月 31日收款人: 煙臺市農業(yè)銀行金 額: ￥20900.00用 途: 發(fā)放工資備 注: 復