財務會計工作細化與財務管理報表模板(集成)VIP

1 財務會計 工作細化 財務 管理 報表 模板 集成 2 3 目 錄 第一章 財務管理崗位設計與工作事項 . 8 第一節(jié) 財務部組織結構設計與目標分解 . 8 一、財務部組織設計 . 8 （一）大型公司財務組織設計 . 8 （二）中小型公司財務組織設計 . 9 二、財務管理各崗位目標分解 . 10 （一）管理崗位目標分解 . 10 （二）會計崗位工作目標 .11 （三 ）出納崗位工作目標 . 12 第二章 財務計劃編制細化執(zhí)行與模板 . 13 第一節(jié) 財務計劃編制流程與工作執(zhí)行 . 13 一、財務計劃編 制流程與工作細化 . 13 （一）財務計劃編制管理流程 . 13 二、財務計劃編制執(zhí)行工具與模板 . 15 （一）財務預算申請表 . 15 （二）預算變更申請表 . 16 （三）現(xiàn)金收支預算表 . 17 （四）員工薪金預算表 . 18 （五）年度生產(chǎn)預算表 . 19 （六）年度銷售預算表 . 20 （七）年度利潤預算表 . 21 第二節(jié) 成本費用預算流程與工作執(zhí)行 . 22 二、成本費用預算管理執(zhí)行工具與模板 . 22 （一）管理費用預算表 . 22 （二）生產(chǎn)成本預算表 . 23 （三）銷售費用預算表 . 24 （四）營業(yè)費用預算表 . 25 第三章 融資與投資管 理細化執(zhí)行與模板 . 26 第一節(jié) 融資管理流程與工作執(zhí)行 . 26 一、融資管理流程與工作細化 . 26 （一）融資管理工作流程 . 26 二、融資管理執(zhí)行工具與模板 . 28 （一）企業(yè)資金需求分析表 . 28 （二）企業(yè)融資成本分析表 . 29 （三）融資風險變動分析表 . 30 （四）資金募集運用報告表 . 31 第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行 . 32 一、投資管理流程與工作細化 . 32 （一）投資管理工作流程 . 32 二、投資管理執(zhí)行工具與模板 . 34 （一）企業(yè)投資計劃表 . 34 （二）投資績效預測表 . 35 4 （三）投資審批報告表 . 36 （四）投資效益分析表 . 37 （五）長期投資月報表 . 38 （六）短期投資月報表 . 39 （七）投資項目管理卡 . 40 （八）投資收益分析表 . 41 第四章 貨幣與應收賬款核算細化執(zhí)行與模板 . 42 第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行 . 42 一、貨幣資金核算流程與工作細化 . 42 （一）貨幣資金核算流程 . 42 二、貨幣核算執(zhí)行工具與模板 . 45 （一）現(xiàn)金收支日報表 . 45 （二）銀行存款日報表 . 46 （三）貨幣資金日報表 . 47 （四）庫存現(xiàn)金清查表 . 48 （五）貨幣資金明細表 . 49 （六）現(xiàn)金盤點報告表 . 50 （七）貨 幣資金變動表 . 51 （八）銀行存款余額調節(jié)表 . 52 （九）總分類賬戶余額試算表 . 53 第二節(jié) 應收賬款核算流程與工作執(zhí)行 . 54 二、應收賬款核算執(zhí)行工具與模板 . 54 （一）應收賬款登記表 . 54 （二）應收賬款明細表 . 55 （三）應收賬款日報表 . 56 （四）應收賬款月報表 . 57 （五）應收賬款分析表 . 58 （六）應收賬款變動表 . 59 （七）問題賬款報告書 . 60 （八）應收賬款控制表 . 61 （九）應收賬款賬齡分析表 . 62 （十）應收賬款催款通知單 . 63 第五章 存貨與資產(chǎn)核算細化執(zhí)行與模板 . 64 第一節(jié) 存貨核算流程與工作執(zhí)行 . 64 一、存貨核算流程與工作細化 . 64 （一）存貨核算流程 . 64 二、存貨核算執(zhí)行工具與模板 . 67 （一）材料入庫單 . 68 （二）產(chǎn)品入庫單 . 69 （三）材料領料單 . 70 （四）商品領用單 . 71 （五）商品轉售登記表 . 72 （六）材料庫存日報表 . 73 （七）材料收發(fā)存月報表 . 74 5 （八）原材料庫存月報表 . 75 （九）商品進銷存月報表 . 76 （十）材料耗用月度 報表 . 77 （十一）存貨分類匯總表 . 78 （十二）存貨核算明細表 . 79 第二節(jié) 資產(chǎn)核算流程與工作執(zhí)行 . 80 二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板 . 80 （一）固定資產(chǎn)臺賬 . 80 （二）固定資產(chǎn)增加單 . 81 （三）固定資產(chǎn)減損單 . 82 （四）固定資產(chǎn)增減表 . 83 （六）固定資產(chǎn)盤存單 . 84 （七）閑置固定資產(chǎn)明細表 . 85 （八）固定資產(chǎn)報廢申請表 . 86 （九）固定資產(chǎn)累計折舊明細表 . 87 （十一）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 . 88 第六章 負債與所有者權益核算細化執(zhí)行與模板 . 89 第一節(jié) 負債核算流程與工作執(zhí)行 . 89 一、負債核算流程與工作細化 . 89 （一）負債核算流程 . 89 二、負債核算執(zhí)行工具與模板 . 91 （一）借款 記錄卡 . 91 （二）借款明細分類賬 . 92 （三）短期借款明細表 . 93 （四）長期借款明細表 . 94 （五）應付賬款登記表 . 95 （六）應付債券明細表 . 96 （七）應付股利明細表 . 97 （八）進貨貨款申請單 . 98 （九）應交增值稅明細賬 . 99 （十）應付賬款分類匯總表 .100 （十一）企業(yè)借款申請書 .102 第二節(jié) 所有者權益核算流程與工作執(zhí)行 .103 二、所有者權益核算執(zhí)行工具與模板 .103 （一）所有者權益變動表 .103 （二）公司股東出資證明書 .105 第七章 成本費用核算細化執(zhí)行與模板 .106 第一節(jié) 成本費用核算流程與工作執(zhí)行 .106 一、成本費用核算流程與工作細化 .106 （一）成本費用核算流程 .106 二、成本費用核算執(zhí)行工具與模板 . 111 （一）銷售費用分析表 . 111 （二）管理費用分析表 . 112 （三）財務費用分析表 . 114 6 （四）成品單位成本分析表 . 115 （五）產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表 . 116 （六）產(chǎn)品制造費用明細表 . 117 （七）年度動力費用統(tǒng)計表 . 118 （八）產(chǎn)品標準成本一覽表 . 119 （九）材料采購成本匯總表 .120 （十）產(chǎn)品原料成本明細表 .121 （十一）產(chǎn)品成本分批計算表 .122 （十二）產(chǎn)品成本分步計算表 .123 （十三）產(chǎn)品生產(chǎn)成本分攤表 .124 （十四）產(chǎn)品銷售費用分配表 .125 （十五）產(chǎn)銷總成本匯總表 .126 第二節(jié) 職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行 .127 二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模板 .127 （一）職工薪酬分析表 .127 （二）員工薪酬明細表 .128 （三）工資結算匯總表 .129 （三）應付職工薪酬明細表 .130 （四）生 產(chǎn)人員工資分攤表 .132 （五）應付教育經(jīng)費分配表 .133 第八章 收入與利潤核算細化執(zhí)行與模板 .134 第一節(jié) 收入核算流 程與工作執(zhí)行 .134 一、收入核算流程與工作細化 .134 （一）收入核算流程 .134 二、收入核算執(zhí)行工具與模板 .136 （一）收支日報表 .136 （二）進賬日報表 .137 （三）收款日報表 .138 （四）月份收款狀況表 .139 （五）銀行存款明細賬 .140 （六）銀行存款 /現(xiàn)金收支日報表 .141 第二節(jié) 利潤核算流程與工作執(zhí)行 .142 二、利潤核算執(zhí)行工具與模板 .142 （一）合并利潤表 .142 （二）利潤分配表 .144 第九章 財務報告與分析細化執(zhí)行與模板 .145 第一節(jié) 財務報告編制流程與工作執(zhí)行 .145 一、財務報告編制流程與工作細化 .145 （一）財務報告編制工作流程 .145 第二節(jié) 財務分析流程與工作執(zhí)行 .148 二、財務分析執(zhí)行工具與模板 .148 （一）財務狀況分析表 .148 （二）月份財務分析表 .149 （三）年度財務分析表 .150 7 （四）主要財務比率分析表 .151 （五）利潤表縱向趨勢分析表 .152 （六）利潤分配表縱向趨勢分析表 .153 （七）資產(chǎn)負債表縱向趨勢分析表 .154 （八）現(xiàn)金流量表縱向趨勢分析表 .155 第十章 財務控制與稅收細化執(zhí)行與模板 .158 第一節(jié) 財務控制流程與工作執(zhí)行 .158 一、財務控制流程與工作細化 .158 （一）財務控制工作流程 .158 二、財務控制執(zhí)行工具與模板 .160 （一）財務狀況控制表 .160 （二）應收賬款控制表 .161 （三）資金調度控制表 .162 （四）固定資產(chǎn)控制表 .163 （五）周轉資金檢查單 .164 （六）銀行存款檢查單 .164 （七）成本費用控制表 .165 第二節(jié) 審計管理流程與工作執(zhí)行 .166 二、 審計管理執(zhí)行工具與模板 .166 （一）月度審計計劃表 .166 （二）項目審計計劃表 .167 （三）審計工作通知表 .168 （四）審計工作底稿表 .169 （五）審計工作記錄表 .170 （六）審計工作報告表 .171 （七）審計工作處置表 .172 第三節(jié) 稅務管理流程與工作執(zhí)行 .173 二、稅務管理執(zhí)行工具與模板 .173 （一）稅款繳納記錄表 .173 （二）營業(yè)稅納稅申報表 .174 8 第一章 財務管理崗位設計與工作事項 第一節(jié) 財務部組織結構設計與目標分解 一、財務 部 組織設計 （ 一 ） 大型公司財務 部 組織設計 財務部崗位設計圖 人員編制 總監(jiān)級 1 人 經(jīng)理級 2 人 主管級 _人 專員級 _人 相關說明 財務總監(jiān) 財務經(jīng)理 投資經(jīng) 理 融資主管 投資主管管 證券主管 預算主管 會計主管 資產(chǎn)主管 成本主管 稅務主管 審計主管 預算員 會計 出納員 資產(chǎn)專員 成本專員 稅務專員 審計專員 融資專員 投資專員管 證券專員 9 （ 二 ） 中 小型公司財務 部 組織設計 財務部崗位設計圖 人員編制 經(jīng)理級 1 人 主管級 _人 專員級 _人 相關說明 財務部經(jīng)理 財務部經(jīng)理 財務主管 審計主管 會計 出納 審計員 10 二、財務 部 各崗位目標分解 （一）管理崗位目標分解 總體目標 目標細化 制度建設目標 1依據(jù)國家 有關財務制度、會計準則及企業(yè)相關規(guī)定，制定并不斷完善企業(yè)財務管理的各項制度，制度內容 全面、完善 2 組織執(zhí)行國家有關財 務 法律法規(guī)、方針、政策，保障 企業(yè)財務活動正常進行 財務工作目標 1制定財務工作各項計劃并監(jiān)督實施，計劃及時完成率達 100% 2對企業(yè)財務運作進行控制，企業(yè)年度財務效益指標完成率達 100% 3根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況，向公司總經(jīng)理或董事會提交財務分析與預測報告，報告編制及時，領導滿意度評價達到 _分 4安排人員及時申報各項稅費，出錯率為 0 預算與成本 管理目標 1組織編制企業(yè)年度、季度、月度預算，并監(jiān)督預算的執(zhí)行，各部門費用開支控制在預算范圍內 2制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企業(yè)成本比上年度降低 % 會計核算管理 1 組織 企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表 ，報表編制的及時率與準確率達到 100% 2 組織 會計 人員正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬 ， 及時提供真實的會計核算資料 ，財務數(shù)據(jù)、信息的準確率達 100% 投、融資管理 1合理地投放和使用企業(yè)資金，以獲取投資收益 2保證企業(yè)正常運轉和擴大再生產(chǎn)的資金的需要，融資渠道暢通，領導交辦的融資任務100%完成 審