會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表.doc

評價表編號 -會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表（適用于大型事務(wù)所）（試行）（征求意見稿）會計師事務(wù)所（名稱和蓋章）：_ 會計師事務(wù)所主任會計師（簽名和蓋章）：_會計師事務(wù)所黨組織（名稱和蓋章）：_會計師事務(wù)所黨組織書記（簽名和蓋章）：_填報人姓名： 聯(lián)系方式：電 話： 傳 真： 電子信箱： 填報時間： 會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表(適用于大型事務(wù)所)評價指標(biāo)請?zhí)顚憯?shù)值或有無 得分一、事務(wù)所規(guī)模1.業(yè)務(wù)收入金額（單位：萬元）（1）業(yè)務(wù)收入金額 2.注冊會計師人數(shù)(單位：人)（1）注冊會計師人數(shù)3.執(zhí)業(yè)資質(zhì)（有/無）（1）證券期貨資質(zhì)（2）H股審計資質(zhì)4.組織形式（是/否）（1）特殊普通合伙（2）普通合伙（3）有限責(zé)任5.分所（單位：個）（1）分所數(shù)量6.合并情況（單位：家）（1）合并其他會計師事務(wù)所（2）合并其他專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)二、業(yè)務(wù)收入構(gòu)成1.業(yè)務(wù)收入金額（單位：萬元）（1）鑒證業(yè)務(wù)（財務(wù)報表審計、驗資、工程預(yù)決算審核等）（2）相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)（資產(chǎn)評估、代理記賬和會計服務(wù)、稅務(wù)咨詢、管理咨詢、其他專業(yè)服務(wù)等）2.業(yè)務(wù)收入增長率（單位：%）（1）較上年增長率3.人均業(yè)務(wù)收入（單位：萬元/人年）（1）全員人均業(yè)務(wù)收入（2）注冊會計師人均業(yè)務(wù)收入三、高端審計業(yè)務(wù)1.高端審計客戶數(shù)量（單位：家）（1）上市公司客戶數(shù)量（不含港澳臺及境外上市公司客 戶以及上市金融機(jī)構(gòu)）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量（包括同時在境內(nèi)、 港澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶數(shù)量（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市 公司）中央企業(yè)集團(tuán)數(shù)量中央企業(yè)集團(tuán)一級子公司數(shù)量（4）上市金融機(jī)構(gòu)客戶數(shù)量2.來自高端審計客戶收入（單位：萬元）（1）上市公司客戶（不含港澳臺及境外上市公司客戶）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶（包括同時在境內(nèi)、港 澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市公司）（4）上市金融機(jī)構(gòu)客戶四、國際業(yè)務(wù)1.國際業(yè)務(wù)收入（單位：萬元）（1）在大陸承接的國際業(yè)務(wù)收入（2）在港澳臺及境外承接的國際業(yè)務(wù)收入2.國際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)（單位：個）（1）在港澳臺及境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)3.發(fā)展國際網(wǎng)絡(luò)（1）發(fā)展國際成員所的數(shù)量（單位：個）（2）發(fā)展國際成員所取得的業(yè)務(wù)收入（單位：萬元）4.持有港澳臺及境外執(zhí)業(yè)資格的員工（單位：人）（1）大陸員工（2）在港澳臺及境外員工5.加入國際網(wǎng)絡(luò)（1）加入國際網(wǎng)絡(luò)取得業(yè)務(wù)收入的金額（單位：萬元）五、內(nèi)部治理1.合伙人（股東）的年齡（單位：歲）（1）主任會計師的年齡（2）合伙人（股東）的平均年齡2.合伙人（股東）的出資（單位：%）（1）最大股東的出資比例（2）主任會計師的出資比例3.合伙人（股東）的加入和退出（1）合伙人（股東）退出制度（有/無）（2）增加的合伙人（股東）（單位：人）（3）減少的合伙人（股東）（單位：人）4.“三會”正常運(yùn)轉(zhuǎn)（單位：次）（1）合伙人會議（股東會）（2）合伙人管理委員會（董事會）（3）監(jiān)事會會議（僅有監(jiān)事的不填寫）5.合伙人管理委員會（董事會）下設(shè)的專門委員會（1）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風(fēng)險管理委員會等）的數(shù)量（單位：個）（2）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風(fēng)險管理委員會等）會議次數(shù)(單位：次)六、人力資源1.員工人數(shù)（單位：人）（1）合伙人（股東） （2）其他注冊會計師（3）其他從業(yè)人員2.員工學(xué)歷結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）博士（2）碩士（3）本科（4）大專及以下3.注冊會計師資格（1）考試取得的注冊會計師占注冊會計師人數(shù)的比例（單位：%）4.注冊會計師年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下5.合伙人管理委員會或董事會成員、分所管理層的年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下6.職業(yè)發(fā)展（有/無）（1）業(yè)績評價制度（2）晉升制度（3）薪酬制度7.勞動合同（單位：%）（1）簽訂無固定期限合同的員工比例（2）簽訂固定期限合同的員工比例8.由會計師事務(wù)所繳納社會保障的員工比例（單位：%）（1）醫(yī)療保險（2）養(yǎng)老保險（3）失業(yè)保險（4）工傷保險（5）生育保險（6）住房公積金9.參政議政（單位：人）（1）全國人大代表（2）全國政協(xié)委員（3）省人大代表（4）省政協(xié)委員（5）市人大代表（6）市政協(xié)委員10.擔(dān)任行業(yè)職務(wù)（單位：人）（1）中國注冊會計師協(xié)會理事（2）中國注冊會計師協(xié)會專業(yè)（專門）委員會委員（3）省注冊會計師協(xié)會理事（4）擔(dān)任國際會計師聯(lián)合會或亞太會計師聯(lián)合會委員11.資深會員（單位：人）（1）資深注冊會計師（2）資深非執(zhí)業(yè)會員12.領(lǐng)軍（后備）人才（單位：人）（1）財政部注冊會計師類領(lǐng)軍（后備）人才（2）財政部其他會計類領(lǐng)軍（后備）人才13.員工受到獎勵情況（單位：人次）（1）受到省部級以上的獎勵（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的獎勵（3）受到省注冊會計師協(xié)會的獎勵七、人才培養(yǎng)1.人才培養(yǎng)制度（有/無）（1）設(shè)立合理的人才培養(yǎng)制度2.人才培養(yǎng)支出預(yù)算（1）人才培養(yǎng)支出預(yù)算金額（單位：萬元） （2）人才培養(yǎng)支出預(yù)算占業(yè)務(wù)收入預(yù)算的比例（單位：%）3.人才培養(yǎng)支出金額 （1）繼續(xù)教育支出（單位：萬元）（2）領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)支出（單位：萬元）（3）港澳臺及境外進(jìn)修支出（單位：萬元）（4）其他教育支出（單位：萬元）（5）人才培養(yǎng)預(yù)算完成比例（單位：%）4.教育培訓(xùn)支持（1）設(shè)立專門的教育培訓(xùn)支持部門（或指定專門人員）負(fù)責(zé)教育培訓(xùn)（有/無）5.認(rèn)可的內(nèi)部培訓(xùn)資格（有/無）（1）具有省級注冊會計師協(xié)會認(rèn)可的內(nèi)部培訓(xùn)資格6.完成規(guī)定的繼續(xù)教育學(xué)時情況（1）培訓(xùn)完成率（單位：%）7.完成繼續(xù)教育的途徑（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會的培訓(xùn)（2）參加省注冊會計師協(xié)會的培訓(xùn)（3）參加經(jīng)認(rèn)可的會計師事務(wù)所的內(nèi)部培訓(xùn)8.港澳臺及境外培訓(xùn)（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓(xùn)（2）參加省注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓(xùn)（3）參加事務(wù)所組織的港澳臺及境外培訓(xùn)八、信息技術(shù)1.信息技術(shù)支持（1）設(shè)立專門的信息技術(shù)支持部門（有/無）2.信息技術(shù)支出預(yù)算 （1）信息技術(shù)支出預(yù)算金額（單位：萬元）（2）信息技術(shù)支出預(yù)算占業(yè)務(wù)收入預(yù)算的比例（單位：%）3.信息技術(shù)支出金額（1）硬件支出（單位：萬元）（2）軟件(包括數(shù)據(jù)庫)支出（單位：萬元）（3）門戶網(wǎng)站（包括局域網(wǎng)）支出（單位：萬元）（4）技術(shù)開發(fā)和技術(shù)培訓(xùn)支出（單位：萬元）（5）其他信息技術(shù)支出（單位：萬元）（6）信息技術(shù)支出預(yù)算完成比例（單位：%）4.信息化程度（有/無）（1）門戶網(wǎng)站（2）客戶關(guān)系與項目管理系統(tǒng)（3）風(fēng)險管理系統(tǒng)（4）知識管理系統(tǒng)（5）文檔管理系統(tǒng)（6）標(biāo)準(zhǔn)化審計軟件（7）財務(wù)管理系統(tǒng)（8）人力資源管理系統(tǒng)九、質(zhì)量控制1.質(zhì)量控制部門（1）設(shè)立專門的質(zhì)量控制部門（如質(zhì)量控制部、專業(yè)技術(shù)部等）（有/無）2.質(zhì)量控制部門人員（單位：人）（1）合伙人（股東）（2）其他注冊會計師3.質(zhì)量控制制度（有/無）（1）質(zhì)量控制制度（2）業(yè)務(wù)規(guī)范制度4.質(zhì)量控制部門職責(zé)（有/無）（1）對有重大問題業(yè)務(wù)報告的否決權(quán)（2）就疑難、重大、有爭議或有分歧的事項提供咨詢（3）實施項目質(zhì)量控制復(fù)核（4）復(fù)核業(yè)務(wù)工作底稿5.事務(wù)所因業(yè)務(wù)質(zhì)量受到懲罰情況（所次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒6.員工因業(yè)務(wù)質(zhì)量受到懲罰情況（人次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十、分所管理1.分所內(nèi)部管理制度（有/無）（1）分所的重大管理制度由總所統(tǒng)一制定（2）分所的重大管理制度由總所審核批準(zhǔn)（3）分所的重大管理制度由分所自行制定2.分所負(fù)責(zé)人任命（有/無）（1）分所負(fù)責(zé)人由總所直接委任（2）分所負(fù)責(zé)人由分所自行產(chǎn)生報總所批準(zhǔn)3.員工招聘（有/無）（1）分所的員工招聘由總所統(tǒng)一安排（2）分所的員工招聘由分所自行安排4.員工調(diào)配（有/無）（1）總所可對分所員工進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配（2）總所不能對分所員工進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配5.分所收入（有/無）（1）分所收入由總所統(tǒng)一安排（2）分所收入由分所自行安排6.分所支出（1）分所支出由總所統(tǒng)一安排（有/無）（2）分所支出由分所自行安排（有/無）7.分所管理費（1）分所向總所繳納管理費（有/無）8.分所質(zhì)量控制（有/無）（1）分所質(zhì)量控制由總所統(tǒng)一實施（2）分所質(zhì)量控制由分所自行實施9.業(yè)務(wù)承接（有/無）（1）重大業(yè)務(wù)（如上市公司業(yè)務(wù)）由總所統(tǒng)一承接（2）重大業(yè)務(wù)（如上市公司業(yè)務(wù)）由分所自行承接10.業(yè)務(wù)報告（有/無）（1）上市公司審計業(yè)務(wù)由總所實施質(zhì)量控制復(fù)核并出具報告（2）上市公司審計業(yè)務(wù)由分所實施質(zhì)量控制復(fù)核并出具報告11.總所對分所的綜合檢查（包括人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、質(zhì)量控制、風(fēng)險管理、信息技術(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等）（1）總所對分所一年檢查一次（2）總所對分所兩年檢查一次（3）總所對分所三年檢查一次十一、財務(wù)會計（不包括分所）1.財務(wù)會計部門（1）設(shè)立專門的財務(wù)會計部門（有/無）2.財務(wù)會計制度（有/無）（1）財務(wù)管理制度（2）會計核算制度（3）預(yù)算管理制度3.會計人員繼續(xù)教育（1）繼續(xù)教育完成率（單位：%）4.獨立審計（有/無）（1）每年依法接受其他事務(wù)所獨立審計5.風(fēng)險基金（單位：%）（1）報告期計提職業(yè)風(fēng)險基金的比例6.繳納會費（團(tuán)體會費）（有/無）（1）及時足額繳納7.依法納稅（有/無）（1）及時足額繳納8.事務(wù)所因財務(wù)會計問題受到懲罰情況（所次）（1）受到稅務(wù)等部門的行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十二、職業(yè)道德1.職業(yè)道德支持（1）設(shè)立專門的職業(yè)道德部門（如風(fēng)險管理部等）或指定專門負(fù)責(zé)職業(yè)道德的人員（有/無）2.負(fù)責(zé)職業(yè)道德事務(wù)的人員（單位：人）（1）合伙人（股東）（2）其他注冊會計師3.職業(yè)道德支持部門職責(zé)（有/無）（1）建立職業(yè)道德制度（2）確定員工是否符合獨立性要求（3）就獨立性要求涉及的問題提供咨詢（4）就員工違反獨立性要求提出措施4.職業(yè)道德規(guī)范（有/無）（1）審計和審閱的要求（2）其他鑒證業(yè)務(wù)要求（3）相關(guān)服務(wù)要求5.誠信約束（有/無）（1）建立從業(yè)人員誠信宣誓制度6.事務(wù)所因職業(yè)道德受到懲罰情況（所次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒7.員工因職業(yè)道德受到懲罰情況（人次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十三、黨建情況（不包括分所）1.黨員規(guī)模（單位：%）（1）黨員占員工總數(shù)的比例（2）黨員合伙人（股東）占合伙人（股東）總數(shù)的比例2.黨群組織建設(shè)（有/無）（1）黨組織（2）團(tuán)組織（3）婦聯(lián)組織（4）工會組織3.主任會計師（有/無）（1）是黨員并擔(dān)任黨組織書記4.非主任會計師擔(dān)任黨組織書記（有/無）（1）參加或列席合伙人管理委員會（董事會）會議5.黨組織改選情況（有/無）（1）按期改選6.黨務(wù)工作者（有/無）（1）有專職黨務(wù)工作者7.黨員組織關(guān)系理順率（有/無）（1）達(dá)到100%8.發(fā)展黨員（單位：人）（1）發(fā)展新黨員（2）申請入黨（3）確定培養(yǎng)對象、入黨積極分子9.組織活動（單位：次）（1）“三會”（支部黨員大會、支部委員會、黨小組會）（2）組織生活會或民主生活會（3）黨課10.辦公和活動場所（有/無）（1）設(shè)立黨辦（2）有固定的黨員活動室11.活動經(jīng)費補(bǔ)助（1）活動經(jīng)費補(bǔ)助金額（單位：萬元）12.合伙人（股東）新增黨員數(shù)量（單位：人）（1）合伙人（股東）新增黨員 13.制度建設(shè)（有/無）（1）“三會一課”制度（2）黨支部、黨小組的設(shè)立制度（3）民主評議黨員制度（4）組織生活會或民主生活會制度（5）發(fā)展黨員制度（6）黨員教育制度（7）黨費收繳、使用、管理制度（8）黨風(fēng)廉政建設(shè)制度（9）黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子選拔培養(yǎng)制度（10）黨內(nèi)激勵、關(guān)懷、幫扶機(jī)制（11）流動黨員管理辦法（12）群眾組織相關(guān)制度十四、創(chuàng)先爭優(yōu)（不包括分所）1.組織領(lǐng)導(dǎo)（有/無） （1）成立領(lǐng)導(dǎo)小組（2）小組成員有明確的職責(zé)分工2.動員部署（1）動員部署的日期（2）參加動員會議黨員占黨員人數(shù)的比例（單位：%）3.工作方案（有/無）（1）制定工作方案4.考核評價制度（有/無）（1）制定考核評價制度5.落實行業(yè)黨委要求（有/無）（1）及時完成創(chuàng)先爭優(yōu)活動各項任務(wù)（2）爭創(chuàng)創(chuàng)先爭優(yōu)活動示范點（含行業(yè)黨委委員聯(lián)系點）6.被評為優(yōu)秀基層黨組織（單位：次）（1）被省級以上部門評為優(yōu)秀黨組織（2）被省級以下部門評為優(yōu)秀黨組織7.被評為優(yōu)秀黨員（單位：人）（1）被省級以上部門評為優(yōu)秀黨員（2）被省級以下部門評為優(yōu)秀黨員8.創(chuàng)先爭優(yōu)活動經(jīng)驗介紹（單位：篇次）（1）被省級以上部門以簡報、新聞等方式采用（2）被省級以下部門以簡報、新聞等方式采用十五、社會責(zé)任（不包括分所）1.履行行業(yè)責(zé)任(單位：人次)（1）參加中國注冊會計師協(xié)會組織的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查（2）參加省注冊會計師協(xié)會組織的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查2.勞動保護(hù)（1）加班補(bǔ)貼或倒休制度（有/無）（2）帶薪休假制度（有/無）3.員工福利（單位：次）（1）組織員工體檢的人均次數(shù)4.慈善捐款與捐助（單位：萬元）（1）以單位名義對外慈善捐款與捐助（2）以個人名義對外慈善捐款與捐助5.參加公益活動（單位：次）（1）以單位名義參加公益活動（2）以黨組織名義參加公益活動附件：大型事務(wù)所填表說明 一、適用對象本評價表適用于2010年度業(yè)務(wù)收入（包括全部鑒證業(yè)務(wù)和相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)收入）在1億元以上（含1億元）的會計師事務(wù)所。本評價表的15個部分中，事務(wù)所如設(shè)有分所，第一至第十、第十二部分填列總所、分所合計情況，第十一、第十三、第十四、第十五部分僅填列總所情況。事務(wù)所如未設(shè)置分所，則第十部分，各項全部填“無”。二、評價報告期本評價表的報告期為2010年1月1日至2010年12月31日。三、基本概念（一）數(shù)據(jù)類型1. 定量數(shù)據(jù)（填寫具體數(shù)值）（1）時期數(shù)指標(biāo)，這里指反映報告期內(nèi)發(fā)生的事項的指標(biāo)。例如事務(wù)所業(yè)務(wù)收入、會議召開次數(shù)等。（2）時點數(shù)指標(biāo)，這里指反映報告期末情況的指標(biāo)。例如員工人數(shù)等。2. 定性數(shù)據(jù)，需填寫“有”或“無”。（1）對于符合事務(wù)所實際情況的選項，分別填寫“有”；（2）對于不符合事務(wù)所實際情況的選項，分別填寫“無”。對于個別指標(biāo)，例如事務(wù)所組織形式，填寫“是”或“否”。（二） 數(shù)據(jù)區(qū)間本評價表在統(tǒng)計事務(wù)所業(yè)務(wù)收入、員工人數(shù)和年齡結(jié)構(gòu)等數(shù)據(jù)時，分別進(jìn)行了區(qū)間劃分。對于區(qū)間數(shù)據(jù)，遵循“上限不在內(nèi)”的原則，即區(qū)間的下限包含在該區(qū)間內(nèi)，區(qū)間的上限不包含在該區(qū)間內(nèi)。例如，本評價表中的省級以上部門包含省級，省級以下部門不包含省級，但下限單獨列出的指標(biāo)除外。（三）數(shù)據(jù)格式1. 本評價表中所涉及的數(shù)據(jù)為非整數(shù)時，小數(shù)點后保留兩位。2. 本評價表中涉及的數(shù)據(jù)為比例時，按百分?jǐn)?shù)填列，不加百分號，小數(shù)點后保留兩位。四、評價表首頁填寫說明1. 評價表編號為事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書編號，共8位數(shù)。2. 事務(wù)所名稱應(yīng)當(dāng)填寫全稱，并蓋章。3. 事務(wù)所法定代表人應(yīng)當(dāng)簽名，并蓋章。4. 事務(wù)所黨組織名稱應(yīng)當(dāng)填寫全稱，并蓋章。屬于聯(lián)合支部的情形，僅填寫聯(lián)合支部全稱。5. 事務(wù)所黨組織書記應(yīng)當(dāng)簽名，并蓋章。屬于聯(lián)合支部的情形，僅填寫書記姓名。五、部分指標(biāo)填寫說明（一）業(yè)務(wù)收入構(gòu)成1. 業(yè)務(wù)收入金額業(yè)務(wù)收入指會計師事務(wù)所取得的業(yè)務(wù)收入。業(yè)務(wù)收入=鑒證業(yè)務(wù)收入+相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)收入。其中：（1）鑒證業(yè)務(wù)包括財務(wù)報表審計、驗資、工程預(yù)決算審核等；（2）相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)評估、代理記賬和會計服務(wù)、稅務(wù)咨詢、管理咨詢、其他專業(yè)服務(wù)等；2. 業(yè)務(wù)收入增長率較上年增長率=（報告期業(yè)務(wù)收入-報告期上年度業(yè)務(wù)收入）/報告期上年度業(yè)務(wù)收入報告期新成立的事務(wù)所，業(yè)務(wù)收入增長率請?zhí)顚?99999。3. 人均業(yè)務(wù)收入全員人均業(yè)務(wù)收入=業(yè)務(wù)收入/員工人數(shù)。其中員工指報告期末簽有勞動合同的人數(shù)。注冊會計師人均業(yè)務(wù)收入=業(yè)務(wù)收入/注冊會計師人數(shù)（二）高端審計業(yè)務(wù)統(tǒng)計本所主審的高端審計業(yè)務(wù)客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)收入。1. 高端審計客戶數(shù)量 港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量：指在港澳臺及境外上市的企業(yè)審計業(yè)務(wù)。對于同時在內(nèi)地和港澳臺及境外上市的企業(yè)，計入港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量，不計入上市公司客戶數(shù)量。中央企業(yè)客戶：指隸屬于國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管轄的企業(yè)。中央企業(yè)集團(tuán)數(shù)量：本所主審的中央企業(yè)集團(tuán)數(shù)量，不包括集團(tuán)下屬子公司數(shù)量。2.來自高端審計客戶收入對于同時在內(nèi)地和港澳臺及境外上市的企業(yè)，業(yè)務(wù)收入應(yīng)該按照合同或工作量比例分別計入“上市公司客戶”收入和“港澳臺及境外上市企業(yè)客戶”。（三）國際業(yè)務(wù)1. 國際業(yè)務(wù)收入在大陸承接的國際業(yè)務(wù)，指在大陸承接的以下業(yè)務(wù)：（1） 由港澳臺及境外客戶委托的業(yè)務(wù)；（2） 由大陸客戶委托但報告的使用者主要在港澳臺及境外，例如從事H股審計業(yè)務(wù)；（3） 需要到港澳臺及境外執(zhí)業(yè)的業(yè)務(wù)。在港澳臺及境外承接的國際業(yè)務(wù)，指在港澳臺及境外承接的以下業(yè)務(wù):（1）由港澳臺及境外客戶委托的業(yè)務(wù)；（2）需要到港澳臺及境外執(zhí)業(yè)的業(yè)務(wù)。 2. 發(fā)展國際網(wǎng)絡(luò)發(fā)展國際成員所：指本所在港澳臺及境外發(fā)展的成員所。發(fā)展國際成員所取得的業(yè)務(wù)收入：指由其國際成員所帶來的業(yè)務(wù)收入。3. 加入國際網(wǎng)絡(luò)加入國際網(wǎng)絡(luò)，指本所成為港澳臺及境外事務(wù)所的成員所。加入國際網(wǎng)絡(luò)取得的業(yè)務(wù)收入，指本所加入國際網(wǎng)絡(luò)后，由國際網(wǎng)絡(luò)帶來的各項業(yè)務(wù)收入。（四）人力資源1. 員工人數(shù)員工人數(shù)=合伙人（股東）人數(shù)+其他注冊會計師人數(shù)+其他從業(yè)人員人數(shù)2. 由會計師事務(wù)所繳納社會保障的員工比例分別填列辦理五險一金的員工比例。例如，醫(yī)療保險比例=實際由事務(wù)所繳納醫(yī)療保險的人數(shù)/應(yīng)由事務(wù)所繳納醫(yī)療保險的人數(shù)，其他同理。3. 資深會員，指中注協(xié)評出的資深注冊會計師和非執(zhí)業(yè)會員。（五）人才培養(yǎng)1. 人才培養(yǎng)支出預(yù)算人才培養(yǎng)支出預(yù)算占業(yè)務(wù)收入預(yù)算的比例=人才培養(yǎng)支出預(yù)算/業(yè)務(wù)收入預(yù)算2. 人才培養(yǎng)支出金額人才培養(yǎng)支出=繼續(xù)教育支出+領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)支出+港澳臺及境外進(jìn)修支出+其他教育支出3.人才培養(yǎng)預(yù)算完成比例人才培養(yǎng)預(yù)算完成比例=人才支出預(yù)算金額/人才培養(yǎng)支出金額4. 完成繼續(xù)教育的途徑參加中國注冊會計師協(xié)會的培訓(xùn)：由中注協(xié)組織并認(rèn)可的培訓(xùn)。參加省注冊會計師協(xié)會的培訓(xùn)：由省注協(xié)組織并認(rèn)可的培訓(xùn)。參加經(jīng)認(rèn)可的會計師事務(wù)所的內(nèi)部培訓(xùn)：由會計師事務(wù)所組織經(jīng)省注協(xié)認(rèn)可的培訓(xùn)。（六）信息技術(shù)1. 信息技術(shù)支出預(yù)算信息技術(shù)支出預(yù)算占業(yè)務(wù)收入的比例=信息技術(shù)支出預(yù)算/業(yè)務(wù)收入2. 信息技術(shù)支出金額信息技術(shù)支出=硬件支出+軟件(包括數(shù)據(jù)庫)支出+門戶網(wǎng)站（包括局域網(wǎng)）支出+技術(shù)開發(fā)和技術(shù)培訓(xùn)支出+其他信息技術(shù)支出信息技術(shù)支出金額占業(yè)務(wù)收入的比例=信息技術(shù)支出金額/業(yè)務(wù)收入3.信息化程度門戶網(wǎng)站：在互聯(lián)網(wǎng)上建有門戶網(wǎng)站，用以提升形象、發(fā)布信息、拓展商機(jī)、在線服務(wù)、在線咨詢、在線調(diào)查、招聘人員等?？蛻絷P(guān)系與項目管理系統(tǒng)：具有安全性與保密性兼?zhèn)涞目蛻絷P(guān)系管理，有針對地提供行業(yè)客戶管理解決方案。從業(yè)務(wù)承接到完成進(jìn)行計劃、組織、協(xié)調(diào)、控制和評價，以實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。風(fēng)險管理系統(tǒng)：開發(fā)具有執(zhí)業(yè)獨立性評估、客戶接受性評估和項目接受性評估功能的風(fēng)險管理系統(tǒng)，降低業(yè)務(wù)承接和執(zhí)行的風(fēng)險。知識管理系統(tǒng)：具有集中的知識倉庫，實現(xiàn)經(jīng)驗及研究成果在事務(wù)所內(nèi)部的共享和使用，建立在線學(xué)習(xí)平臺，實現(xiàn)項目經(jīng)驗及專業(yè)知識在各個專業(yè)服務(wù)團(tuán)隊之間的共享。文檔管理系統(tǒng)：實現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案形成、歸整、保管、使用和檢索的電子化、數(shù)字化。標(biāo)準(zhǔn)化審計軟件：實現(xiàn)審計程序和方法等與信息系統(tǒng)的結(jié)合，全面提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量和審計水平。各業(yè)務(wù)領(lǐng)域通過應(yīng)用系統(tǒng)的集成和整合，以保持服務(wù)交付流程在實務(wù)工作中的一致性。集成和共享行業(yè)經(jīng)驗及最佳實踐，集中管理和跟進(jìn)項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和例外事項。財務(wù)管理系統(tǒng)：在現(xiàn)有財務(wù)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立和完善包括會計核算系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)和資金管理系統(tǒng)等的財務(wù)管理體系。人力資源管理系統(tǒng)：開發(fā)具有招聘、業(yè)績評價、人員素質(zhì)和勝任能力、職業(yè)發(fā)展、晉升、薪酬、人員需求預(yù)測等功能人力資源管理系統(tǒng)，對人力資源進(jìn)行有效開發(fā)、管理、使用、配置。（七）質(zhì)量控制1. 質(zhì)量控制部門人員分別填列質(zhì)量控制部門合伙人（股東）人數(shù)、其他注冊會計師人數(shù)。（八）財務(wù)會計1. 事務(wù)所設(shè)有分所的，在該部分中不包括分所情況。分所在填列時，在該部分中僅填列分所情況。2. 風(fēng)險基金（1）報告期計提職業(yè)風(fēng)險基金的比例=報告期計提的職業(yè)風(fēng)險基金/報告期審計業(yè)務(wù)收入購買職業(yè)保險可抵扣金額占審計業(yè)務(wù)收入的比例購買職業(yè)保險可抵扣金額占審計業(yè)務(wù)收入的比例=（購買職業(yè)保險報告期負(fù)擔(dān)的保險費15）/報告期審計業(yè)務(wù)收入（九）職業(yè)道德1. 負(fù)責(zé)職業(yè)道德事務(wù)的人員分別填列負(fù)責(zé)職業(yè)道德事務(wù)的合伙人（股東）人數(shù)、其他注冊會計師人數(shù)。（十）黨建情況1. 事務(wù)所設(shè)有分所的，在該部分中不包括分所情況。分所填列時，在該部分中僅填列分所情況。2.主任會計師（分所負(fù)責(zé)人）（1）總所填列時，指主任會計師是否是黨員并擔(dān)任黨組織書記；（2）分所填列時，指分所負(fù)責(zé)人是否是黨員并擔(dān)任黨組織書記。3.非主任會計師（非分所負(fù)責(zé)人）擔(dān)任黨組織書記（1）總所填列時，如黨組織書記不是主任會計師，是否被允許列席合伙人管理委員會（董事會）會議；（2）分所填列時，如黨組織書記不是分所負(fù)責(zé)人，是否被允許列席分所管理委員會會議。（十一）創(chuàng)先爭優(yōu)1. 事務(wù)所設(shè)有分所的，在該部分中不包括分所情況。2. 分所填列時，在該部分中僅填列分所情況。（十二）社會責(zé)任1. 事務(wù)所設(shè)有分所的，在該部分中不包括分所情況。2. 分所填列時，在該部分中僅填列分所情況。 評價表編號 -會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表（適用于中型事務(wù)所）（試行）（征求意見稿）會計師事務(wù)所（名稱和蓋章）：_ 會計師事務(wù)所主任會計師（簽名和蓋章）：_會計師事務(wù)所黨組織（名稱和蓋章）：_會計師事務(wù)所黨組織書記（簽名和蓋章）：_填報人姓名： 聯(lián)系方式：電 話： 傳 真： 電子信箱： 填報時間： 會計師事務(wù)所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表(適用于中型事務(wù)所)評價指標(biāo)請?zhí)顚憯?shù)值或有無得分一、事務(wù)所規(guī)模1.業(yè)務(wù)收入金額（單位：萬元）（1）業(yè)務(wù)收入金額 2.注冊會計師人數(shù)（單位：人）（1）注冊會計師人數(shù)3.執(zhí)業(yè)資質(zhì)（有/無）（1）證券期貨資質(zhì)4.組織形式（是/否）（1）特殊普通合伙（2）普通合伙（3）有限責(zé)任 5.合并情況（單位：家） （1）合并其他事務(wù)所 （2）合并其他專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)二、業(yè)務(wù)收入構(gòu)成 1.業(yè)務(wù)收入金額（單位：萬元）（1）鑒證業(yè)務(wù)（財務(wù)報表審計、驗資、工程預(yù)決算審核等）（2）相關(guān)服務(wù)業(yè)務(wù)（資產(chǎn)評估、代理記賬和會計服務(wù)、稅務(wù)咨詢、管理咨詢、其他專業(yè)服務(wù)等）2.業(yè)務(wù)收入增長率（單位：%）（1）較上年增長率 3.人均業(yè)務(wù)收入（單位：萬元/人年）（1）全員人均業(yè)務(wù)收入（2）注冊會計師人均業(yè)務(wù)收入三、高端審計業(yè)務(wù)1.高端審計客戶數(shù)量（單位：家）（1）上市公司客戶數(shù)量（不含港澳臺及境外上市公司客戶以及上市金融機(jī)構(gòu)）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量（包括同時在境內(nèi)、港澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶數(shù)量（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市公司）中央企業(yè)集團(tuán)數(shù)量中央企業(yè)集團(tuán)一級子公司數(shù)量（4）省部屬企業(yè)集團(tuán)數(shù)量（5）上市金融機(jī)構(gòu)客戶數(shù)量（6）非上市金融機(jī)構(gòu)客戶數(shù)量2.來自高端審計客戶收入（單位：萬元）（1）上市公司客戶（不含港澳臺及境外上市公司客戶）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶（包括同時在境內(nèi)、港澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市公司）（4）省部屬企業(yè)集團(tuán)數(shù)量（5）上市金融機(jī)構(gòu)客戶（6）非上市金融機(jī)構(gòu)客戶四、國際業(yè)務(wù)1.國際業(yè)務(wù)收入（單位：萬元）（1）在大陸承接的國際業(yè)務(wù)收入2國際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)（單位：個）（1）在港澳臺及境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)3.持有港澳臺及境外執(zhí)業(yè)資格的員工（單位：人）（1）大陸員工4.加入國際網(wǎng)絡(luò)（1）加入國際網(wǎng)絡(luò)取得業(yè)務(wù)收入的金額（單位：萬元）五、內(nèi)部治理（分所不填列）1.合伙人（股東）的年齡（單位：歲）（1）主任會計師的年齡（2）合伙人（股東）的平均年齡2.合伙人（股東）的出資（單位：%）（1）最大股東的出資比例（2）主任會計師的出資比例3.合伙人（股東）的加入和退出（1）合伙人（股東）退出制度（有/無）（2）增加的合伙人（股東）（單位：人）（3）減少的合伙人（股東）（單位：人）4.“三會”正常運(yùn)轉(zhuǎn)（單位：次）（1）合伙人會議（股東會）（2）合伙人管理委員會（董事會）（3）監(jiān)事會會議（僅有監(jiān)事的不填寫）5.合伙人管理委員會（董事會）下設(shè)的專門委員會（1）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風(fēng)險管理委員會等）的數(shù)量（單位：個）（2）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風(fēng)險管理委員會等）會議次數(shù)(單位：次)六、人力資源1.員工人數(shù)（單位：人）（1）合伙人（股東） （2）其他注冊會計師（3）其他從業(yè)人員2.員工學(xué)歷結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）博士（2）碩士（3）本科（4）大專及以下3.注冊會計師資格（1）考試取得的注冊會計師占注冊會計師人數(shù)的比例（單位：%）4.注冊會計師年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下5.合伙人管理委員會或董事會成員、分所管理層的年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下6.職業(yè)發(fā)展（有/無）（1）業(yè)績評價制度（2）晉升制度（3）薪酬制度7.勞動合同（單位：%）（1）簽訂無固定期限合同的員工比例（2）簽訂固定期限合同的員工比例8.由會計師事務(wù)所繳納社會保障的員工比例（單位：%）（1）醫(yī)療保險（2）養(yǎng)老保險（3）失業(yè)保險（4）工傷保險（5）生育保險（6）住房公積金9.參政議政（單位：人）（1）全國人大代表（2）全國政協(xié)委員（3）省人大代表（4）省政協(xié)委員（5）市人大代表（6）市政協(xié)委員10.擔(dān)任行業(yè)職務(wù)（單位：人）（1）中國注冊會計師協(xié)會理事（2）中國注冊會計師協(xié)會專業(yè)（專門）委員會委員（3）省注冊會計師協(xié)會理事（4）省注冊會計師協(xié)會專業(yè)（專門）委員會委員（5）擔(dān)任國際會計師聯(lián)合會或亞太會計師聯(lián)合會委員11.資深會員（單位：人）（1）資深注冊會計師（2）資深非執(zhí)業(yè)會員12.領(lǐng)軍（后備）人才（單位：人）（1）財政部注冊會計師類領(lǐng)軍（后備）人才（2）財政部其他會計類領(lǐng)軍（后備）人才13.員工受到獎勵情況（單位：人次）（1）受到省部級以上的獎勵（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的獎勵（3）受到省注冊會計師協(xié)會的獎勵七、人才培養(yǎng)1.人才培養(yǎng)制度（有/無）（1）設(shè)立合理的人才培養(yǎng)制度2.人才培養(yǎng)支出預(yù)算（1）人才培養(yǎng)支出預(yù)算金額（單位：萬元） （2）人才培養(yǎng)支出預(yù)算占業(yè)務(wù)收入預(yù)算的比例（單位：%）3.人才培養(yǎng)支出金額 （1）繼續(xù)教育支出（單位：萬元）（2）領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)支出（單位：萬元）（3）港澳臺及境外進(jìn)修支出（單位：萬元）（4）其他教育支出（單位：萬元）（5）人才培養(yǎng)預(yù)算完成比例（單位：%）4.教育培訓(xùn)支持（1）設(shè)立專門的教育培訓(xùn)支持部門（或指定專門人員）負(fù)責(zé)教育培訓(xùn)（有/無）5.認(rèn)可的內(nèi)部培訓(xùn)資格（有/無）（1）具有省級注冊會計師協(xié)會認(rèn)可的內(nèi)部培訓(xùn)資格6.完成規(guī)定的繼續(xù)教育學(xué)時情況（1）培訓(xùn)完成率（單位：%）（2）培訓(xùn)工作受到批評的情況（單位：次）7.完成繼續(xù)教育的途徑（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會的培訓(xùn)（2）參加省注冊會計師協(xié)會的培訓(xùn)（3）參加經(jīng)認(rèn)可的會計師事務(wù)所的內(nèi)部培訓(xùn)8.港澳臺及境外培訓(xùn)（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓(xùn)（2）參加省注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓(xùn) （3）參加事務(wù)所組織的港澳臺及境外培訓(xùn)八、信息技術(shù)1.信息技術(shù)支出預(yù)算 （1）信息技術(shù)支出預(yù)算金額（單位：萬元）（2）信息技術(shù)支出預(yù)算占業(yè)務(wù)收入預(yù)算的比例（單位：%）2.信息技術(shù)支出金額（1）硬件支出（單位：萬元）（2）軟件(包括數(shù)據(jù)庫)支出（單位：萬元）（3）門戶網(wǎng)站（包括局域網(wǎng)）支出（單位：萬元）（4）技術(shù)開發(fā)和技術(shù)培訓(xùn)支出（單位：萬元）（5）其他信息技術(shù)支出（單位：萬元）（6）信息技術(shù)支出預(yù)算完成比例（單位：%）3.信息化程度（有/無）（1）門戶網(wǎng)站（2）客戶關(guān)系與項目管理系統(tǒng)（3）風(fēng)險管理系統(tǒng)（4）知識管理系統(tǒng)（5）文檔管理系統(tǒng)（6）標(biāo)準(zhǔn)化審計軟件（7）財務(wù)管理系統(tǒng)（8）人力資源管理系統(tǒng)九、質(zhì)量控制1.指定實施質(zhì)量控制的人員（單位：人）（1）合伙人（股東）（2）其他注冊會計師2.質(zhì)量控制制度（有/無）（1）質(zhì)量控制制度（2）業(yè)務(wù)規(guī)范制度3.質(zhì)量控制人員職責(zé)（有/無）（1）對有重大問題業(yè)務(wù)報告的否決權(quán)（2）就疑難、重大、有爭議或有分歧的事項提供咨詢（3）實施項目質(zhì)量控制復(fù)核（4）復(fù)核業(yè)務(wù)工作底稿4.事務(wù)所因業(yè)務(wù)質(zhì)量受到懲罰情況（所次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒5.員工因業(yè)務(wù)質(zhì)量受到懲罰情況（人次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十、分所管理（分所不填列）1.分所內(nèi)部管理制度（有/無）（1）分所的重大管理制度由總所統(tǒng)一制定（2）分所的重大管理制度由總所審核批準(zhǔn)（3）分所的重大管理制度由分所自行制定2.分所負(fù)責(zé)人任命（有/無）（1）分所負(fù)責(zé)人由總所直接委任（2）分所負(fù)責(zé)人由分所自行產(chǎn)生報總所批準(zhǔn)3.員工招聘（有/無）（1）分所的員工招聘由總所統(tǒng)一安排（2）分所的員工招聘由分所自行安排4.員工調(diào)配（有/無）（1）總所可對分所員工進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配（2）總所不能對分所員工進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配5.分所收入（有/無）（1）分所收入由總所統(tǒng)一安排（2）分所收入由分所自行安排6.分所支出（1）分所支出由總所統(tǒng)一安排（有/無）（2）分所支出由分所自行安排（有/無） 7.分所管理費 （1）分所向總所繳納管理費（有/無）8.分所質(zhì)量控制（有/無）（1）分所質(zhì)量控制由總所統(tǒng)一實施（2）分所質(zhì)量控制由分所自行實施9.業(yè)務(wù)承接（有/無）（1）重大業(yè)務(wù)（如上市公司業(yè)務(wù)）由總所統(tǒng)一承接（2）重大業(yè)務(wù)（如上市公司業(yè)務(wù)）由分所自行承接10.業(yè)務(wù)報告（有/無）（1）上市公司審計業(yè)務(wù)由總所實施質(zhì)量控制復(fù)核并出具報告（2）上市公司審計業(yè)務(wù)由分所實施質(zhì)量控制復(fù)核并出具報告 11.總所對分所的綜合檢查（包括人事、財務(wù)、業(yè)務(wù)、質(zhì)量控制、風(fēng)險管理、信息技術(shù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等）（1）總所對分所一年檢查一次（2）總所對分所兩年檢查一次（3）總所對分所三年檢查一次十一、財務(wù)會計（不包括分所）1.財務(wù)會計部門（1）設(shè)立專門的財務(wù)會計部門（有/無）2.財務(wù)會計制度（有/無）（1）財務(wù)管理制度（2）會計核算制度（3）預(yù)算管理制度3.會計人員繼續(xù)教育（1）繼續(xù)教育完成率（單位：%）4.獨立審計（有/無）（1）每年依法接受其他事務(wù)所獨立審計5.風(fēng)險基金（單位：%）（1）報告期計提職業(yè)風(fēng)險基金的比例6.繳納會費（團(tuán)體會費）（有/無）（1）及時足額繳納7.依法納稅（有/無）（1）及時足額繳納8.事務(wù)所因財務(wù)會計問題受到懲罰情況（所次