會計師事務所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表.doc

評價表編號 -會計師事務所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表（適用于大型事務所）（試行）（征求意見稿）會計師事務所（名稱和蓋章）：_ 會計師事務所主任會計師（簽名和蓋章）：_會計師事務所黨組織（名稱和蓋章）：_會計師事務所黨組織書記（簽名和蓋章）：_填報人姓名： 聯(lián)系方式：電 話： 傳 真： 電子信箱： 填報時間： 會計師事務所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表(適用于大型事務所)評價指標請?zhí)顚憯?shù)值或有無 得分一、事務所規(guī)模1.業(yè)務收入金額（單位：萬元）（1）業(yè)務收入金額 2.注冊會計師人數(shù)(單位：人)（1）注冊會計師人數(shù)3.執(zhí)業(yè)資質(zhì)（有/無）（1）證券期貨資質(zhì)（2）H股審計資質(zhì)4.組織形式（是/否）（1）特殊普通合伙（2）普通合伙（3）有限責任5.分所（單位：個）（1）分所數(shù)量6.合并情況（單位：家）（1）合并其他會計師事務所（2）合并其他專業(yè)服務機構(gòu)二、業(yè)務收入構(gòu)成1.業(yè)務收入金額（單位：萬元）（1）鑒證業(yè)務（財務報表審計、驗資、工程預決算審核等）（2）相關(guān)服務業(yè)務（資產(chǎn)評估、代理記賬和會計服務、稅務咨詢、管理咨詢、其他專業(yè)服務等）2.業(yè)務收入增長率（單位：%）（1）較上年增長率3.人均業(yè)務收入（單位：萬元/人年）（1）全員人均業(yè)務收入（2）注冊會計師人均業(yè)務收入三、高端審計業(yè)務1.高端審計客戶數(shù)量（單位：家）（1）上市公司客戶數(shù)量（不含港澳臺及境外上市公司客 戶以及上市金融機構(gòu)）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量（包括同時在境內(nèi)、 港澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶數(shù)量（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市 公司）中央企業(yè)集團數(shù)量中央企業(yè)集團一級子公司數(shù)量（4）上市金融機構(gòu)客戶數(shù)量2.來自高端審計客戶收入（單位：萬元）（1）上市公司客戶（不含港澳臺及境外上市公司客戶）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶（包括同時在境內(nèi)、港 澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市公司）（4）上市金融機構(gòu)客戶四、國際業(yè)務1.國際業(yè)務收入（單位：萬元）（1）在大陸承接的國際業(yè)務收入（2）在港澳臺及境外承接的國際業(yè)務收入2.國際業(yè)務機構(gòu)（單位：個）（1）在港澳臺及境外設立的分支機構(gòu)3.發(fā)展國際網(wǎng)絡（1）發(fā)展國際成員所的數(shù)量（單位：個）（2）發(fā)展國際成員所取得的業(yè)務收入（單位：萬元）4.持有港澳臺及境外執(zhí)業(yè)資格的員工（單位：人）（1）大陸員工（2）在港澳臺及境外員工5.加入國際網(wǎng)絡（1）加入國際網(wǎng)絡取得業(yè)務收入的金額（單位：萬元）五、內(nèi)部治理1.合伙人（股東）的年齡（單位：歲）（1）主任會計師的年齡（2）合伙人（股東）的平均年齡2.合伙人（股東）的出資（單位：%）（1）最大股東的出資比例（2）主任會計師的出資比例3.合伙人（股東）的加入和退出（1）合伙人（股東）退出制度（有/無）（2）增加的合伙人（股東）（單位：人）（3）減少的合伙人（股東）（單位：人）4.“三會”正常運轉(zhuǎn)（單位：次）（1）合伙人會議（股東會）（2）合伙人管理委員會（董事會）（3）監(jiān)事會會議（僅有監(jiān)事的不填寫）5.合伙人管理委員會（董事會）下設的專門委員會（1）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風險管理委員會等）的數(shù)量（單位：個）（2）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風險管理委員會等）會議次數(shù)(單位：次)六、人力資源1.員工人數(shù)（單位：人）（1）合伙人（股東） （2）其他注冊會計師（3）其他從業(yè)人員2.員工學歷結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）博士（2）碩士（3）本科（4）大專及以下3.注冊會計師資格（1）考試取得的注冊會計師占注冊會計師人數(shù)的比例（單位：%）4.注冊會計師年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下5.合伙人管理委員會或董事會成員、分所管理層的年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下6.職業(yè)發(fā)展（有/無）（1）業(yè)績評價制度（2）晉升制度（3）薪酬制度7.勞動合同（單位：%）（1）簽訂無固定期限合同的員工比例（2）簽訂固定期限合同的員工比例8.由會計師事務所繳納社會保障的員工比例（單位：%）（1）醫(yī)療保險（2）養(yǎng)老保險（3）失業(yè)保險（4）工傷保險（5）生育保險（6）住房公積金9.參政議政（單位：人）（1）全國人大代表（2）全國政協(xié)委員（3）省人大代表（4）省政協(xié)委員（5）市人大代表（6）市政協(xié)委員10.擔任行業(yè)職務（單位：人）（1）中國注冊會計師協(xié)會理事（2）中國注冊會計師協(xié)會專業(yè)（專門）委員會委員（3）省注冊會計師協(xié)會理事（4）擔任國際會計師聯(lián)合會或亞太會計師聯(lián)合會委員11.資深會員（單位：人）（1）資深注冊會計師（2）資深非執(zhí)業(yè)會員12.領(lǐng)軍（后備）人才（單位：人）（1）財政部注冊會計師類領(lǐng)軍（后備）人才（2）財政部其他會計類領(lǐng)軍（后備）人才13.員工受到獎勵情況（單位：人次）（1）受到省部級以上的獎勵（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的獎勵（3）受到省注冊會計師協(xié)會的獎勵七、人才培養(yǎng)1.人才培養(yǎng)制度（有/無）（1）設立合理的人才培養(yǎng)制度2.人才培養(yǎng)支出預算（1）人才培養(yǎng)支出預算金額（單位：萬元） （2）人才培養(yǎng)支出預算占業(yè)務收入預算的比例（單位：%）3.人才培養(yǎng)支出金額 （1）繼續(xù)教育支出（單位：萬元）（2）領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)支出（單位：萬元）（3）港澳臺及境外進修支出（單位：萬元）（4）其他教育支出（單位：萬元）（5）人才培養(yǎng)預算完成比例（單位：%）4.教育培訓支持（1）設立專門的教育培訓支持部門（或指定專門人員）負責教育培訓（有/無）5.認可的內(nèi)部培訓資格（有/無）（1）具有省級注冊會計師協(xié)會認可的內(nèi)部培訓資格6.完成規(guī)定的繼續(xù)教育學時情況（1）培訓完成率（單位：%）7.完成繼續(xù)教育的途徑（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會的培訓（2）參加省注冊會計師協(xié)會的培訓（3）參加經(jīng)認可的會計師事務所的內(nèi)部培訓8.港澳臺及境外培訓（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓（2）參加省注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓（3）參加事務所組織的港澳臺及境外培訓八、信息技術(shù)1.信息技術(shù)支持（1）設立專門的信息技術(shù)支持部門（有/無）2.信息技術(shù)支出預算 （1）信息技術(shù)支出預算金額（單位：萬元）（2）信息技術(shù)支出預算占業(yè)務收入預算的比例（單位：%）3.信息技術(shù)支出金額（1）硬件支出（單位：萬元）（2）軟件(包括數(shù)據(jù)庫)支出（單位：萬元）（3）門戶網(wǎng)站（包括局域網(wǎng)）支出（單位：萬元）（4）技術(shù)開發(fā)和技術(shù)培訓支出（單位：萬元）（5）其他信息技術(shù)支出（單位：萬元）（6）信息技術(shù)支出預算完成比例（單位：%）4.信息化程度（有/無）（1）門戶網(wǎng)站（2）客戶關(guān)系與項目管理系統(tǒng)（3）風險管理系統(tǒng)（4）知識管理系統(tǒng)（5）文檔管理系統(tǒng)（6）標準化審計軟件（7）財務管理系統(tǒng)（8）人力資源管理系統(tǒng)九、質(zhì)量控制1.質(zhì)量控制部門（1）設立專門的質(zhì)量控制部門（如質(zhì)量控制部、專業(yè)技術(shù)部等）（有/無）2.質(zhì)量控制部門人員（單位：人）（1）合伙人（股東）（2）其他注冊會計師3.質(zhì)量控制制度（有/無）（1）質(zhì)量控制制度（2）業(yè)務規(guī)范制度4.質(zhì)量控制部門職責（有/無）（1）對有重大問題業(yè)務報告的否決權(quán)（2）就疑難、重大、有爭議或有分歧的事項提供咨詢（3）實施項目質(zhì)量控制復核（4）復核業(yè)務工作底稿5.事務所因業(yè)務質(zhì)量受到懲罰情況（所次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒6.員工因業(yè)務質(zhì)量受到懲罰情況（人次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十、分所管理1.分所內(nèi)部管理制度（有/無）（1）分所的重大管理制度由總所統(tǒng)一制定（2）分所的重大管理制度由總所審核批準（3）分所的重大管理制度由分所自行制定2.分所負責人任命（有/無）（1）分所負責人由總所直接委任（2）分所負責人由分所自行產(chǎn)生報總所批準3.員工招聘（有/無）（1）分所的員工招聘由總所統(tǒng)一安排（2）分所的員工招聘由分所自行安排4.員工調(diào)配（有/無）（1）總所可對分所員工進行統(tǒng)一調(diào)配（2）總所不能對分所員工進行統(tǒng)一調(diào)配5.分所收入（有/無）（1）分所收入由總所統(tǒng)一安排（2）分所收入由分所自行安排6.分所支出（1）分所支出由總所統(tǒng)一安排（有/無）（2）分所支出由分所自行安排（有/無）7.分所管理費（1）分所向總所繳納管理費（有/無）8.分所質(zhì)量控制（有/無）（1）分所質(zhì)量控制由總所統(tǒng)一實施（2）分所質(zhì)量控制由分所自行實施9.業(yè)務承接（有/無）（1）重大業(yè)務（如上市公司業(yè)務）由總所統(tǒng)一承接（2）重大業(yè)務（如上市公司業(yè)務）由分所自行承接10.業(yè)務報告（有/無）（1）上市公司審計業(yè)務由總所實施質(zhì)量控制復核并出具報告（2）上市公司審計業(yè)務由分所實施質(zhì)量控制復核并出具報告11.總所對分所的綜合檢查（包括人事、財務、業(yè)務、質(zhì)量控制、風險管理、信息技術(shù)、技術(shù)標準等）（1）總所對分所一年檢查一次（2）總所對分所兩年檢查一次（3）總所對分所三年檢查一次十一、財務會計（不包括分所）1.財務會計部門（1）設立專門的財務會計部門（有/無）2.財務會計制度（有/無）（1）財務管理制度（2）會計核算制度（3）預算管理制度3.會計人員繼續(xù)教育（1）繼續(xù)教育完成率（單位：%）4.獨立審計（有/無）（1）每年依法接受其他事務所獨立審計5.風險基金（單位：%）（1）報告期計提職業(yè)風險基金的比例6.繳納會費（團體會費）（有/無）（1）及時足額繳納7.依法納稅（有/無）（1）及時足額繳納8.事務所因財務會計問題受到懲罰情況（所次）（1）受到稅務等部門的行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十二、職業(yè)道德1.職業(yè)道德支持（1）設立專門的職業(yè)道德部門（如風險管理部等）或指定專門負責職業(yè)道德的人員（有/無）2.負責職業(yè)道德事務的人員（單位：人）（1）合伙人（股東）（2）其他注冊會計師3.職業(yè)道德支持部門職責（有/無）（1）建立職業(yè)道德制度（2）確定員工是否符合獨立性要求（3）就獨立性要求涉及的問題提供咨詢（4）就員工違反獨立性要求提出措施4.職業(yè)道德規(guī)范（有/無）（1）審計和審閱的要求（2）其他鑒證業(yè)務要求（3）相關(guān)服務要求5.誠信約束（有/無）（1）建立從業(yè)人員誠信宣誓制度6.事務所因職業(yè)道德受到懲罰情況（所次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒7.員工因職業(yè)道德受到懲罰情況（人次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十三、黨建情況（不包括分所）1.黨員規(guī)模（單位：%）（1）黨員占員工總數(shù)的比例（2）黨員合伙人（股東）占合伙人（股東）總數(shù)的比例2.黨群組織建設（有/無）（1）黨組織（2）團組織（3）婦聯(lián)組織（4）工會組織3.主任會計師（有/無）（1）是黨員并擔任黨組織書記4.非主任會計師擔任黨組織書記（有/無）（1）參加或列席合伙人管理委員會（董事會）會議5.黨組織改選情況（有/無）（1）按期改選6.黨務工作者（有/無）（1）有專職黨務工作者7.黨員組織關(guān)系理順率（有/無）（1）達到100%8.發(fā)展黨員（單位：人）（1）發(fā)展新黨員（2）申請入黨（3）確定培養(yǎng)對象、入黨積極分子9.組織活動（單位：次）（1）“三會”（支部黨員大會、支部委員會、黨小組會）（2）組織生活會或民主生活會（3）黨課10.辦公和活動場所（有/無）（1）設立黨辦（2）有固定的黨員活動室11.活動經(jīng)費補助（1）活動經(jīng)費補助金額（單位：萬元）12.合伙人（股東）新增黨員數(shù)量（單位：人）（1）合伙人（股東）新增黨員 13.制度建設（有/無）（1）“三會一課”制度（2）黨支部、黨小組的設立制度（3）民主評議黨員制度（4）組織生活會或民主生活會制度（5）發(fā)展黨員制度（6）黨員教育制度（7）黨費收繳、使用、管理制度（8）黨風廉政建設制度（9）黨組織領(lǐng)導班子選拔培養(yǎng)制度（10）黨內(nèi)激勵、關(guān)懷、幫扶機制（11）流動黨員管理辦法（12）群眾組織相關(guān)制度十四、創(chuàng)先爭優(yōu)（不包括分所）1.組織領(lǐng)導（有/無） （1）成立領(lǐng)導小組（2）小組成員有明確的職責分工2.動員部署（1）動員部署的日期（2）參加動員會議黨員占黨員人數(shù)的比例（單位：%）3.工作方案（有/無）（1）制定工作方案4.考核評價制度（有/無）（1）制定考核評價制度5.落實行業(yè)黨委要求（有/無）（1）及時完成創(chuàng)先爭優(yōu)活動各項任務（2）爭創(chuàng)創(chuàng)先爭優(yōu)活動示范點（含行業(yè)黨委委員聯(lián)系點）6.被評為優(yōu)秀基層黨組織（單位：次）（1）被省級以上部門評為優(yōu)秀黨組織（2）被省級以下部門評為優(yōu)秀黨組織7.被評為優(yōu)秀黨員（單位：人）（1）被省級以上部門評為優(yōu)秀黨員（2）被省級以下部門評為優(yōu)秀黨員8.創(chuàng)先爭優(yōu)活動經(jīng)驗介紹（單位：篇次）（1）被省級以上部門以簡報、新聞等方式采用（2）被省級以下部門以簡報、新聞等方式采用十五、社會責任（不包括分所）1.履行行業(yè)責任(單位：人次)（1）參加中國注冊會計師協(xié)會組織的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查（2）參加省注冊會計師協(xié)會組織的行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查2.勞動保護（1）加班補貼或倒休制度（有/無）（2）帶薪休假制度（有/無）3.員工福利（單位：次）（1）組織員工體檢的人均次數(shù)4.慈善捐款與捐助（單位：萬元）（1）以單位名義對外慈善捐款與捐助（2）以個人名義對外慈善捐款與捐助5.參加公益活動（單位：次）（1）以單位名義參加公益活動（2）以黨組織名義參加公益活動附件：大型事務所填表說明 一、適用對象本評價表適用于2010年度業(yè)務收入（包括全部鑒證業(yè)務和相關(guān)服務業(yè)務收入）在1億元以上（含1億元）的會計師事務所。本評價表的15個部分中，事務所如設有分所，第一至第十、第十二部分填列總所、分所合計情況，第十一、第十三、第十四、第十五部分僅填列總所情況。事務所如未設置分所，則第十部分，各項全部填“無”。二、評價報告期本評價表的報告期為2010年1月1日至2010年12月31日。三、基本概念（一）數(shù)據(jù)類型1. 定量數(shù)據(jù)（填寫具體數(shù)值）（1）時期數(shù)指標，這里指反映報告期內(nèi)發(fā)生的事項的指標。例如事務所業(yè)務收入、會議召開次數(shù)等。（2）時點數(shù)指標，這里指反映報告期末情況的指標。例如員工人數(shù)等。2. 定性數(shù)據(jù)，需填寫“有”或“無”。（1）對于符合事務所實際情況的選項，分別填寫“有”；（2）對于不符合事務所實際情況的選項，分別填寫“無”。對于個別指標，例如事務所組織形式，填寫“是”或“否”。（二） 數(shù)據(jù)區(qū)間本評價表在統(tǒng)計事務所業(yè)務收入、員工人數(shù)和年齡結(jié)構(gòu)等數(shù)據(jù)時，分別進行了區(qū)間劃分。對于區(qū)間數(shù)據(jù)，遵循“上限不在內(nèi)”的原則，即區(qū)間的下限包含在該區(qū)間內(nèi)，區(qū)間的上限不包含在該區(qū)間內(nèi)。例如，本評價表中的省級以上部門包含省級，省級以下部門不包含省級，但下限單獨列出的指標除外。（三）數(shù)據(jù)格式1. 本評價表中所涉及的數(shù)據(jù)為非整數(shù)時，小數(shù)點后保留兩位。2. 本評價表中涉及的數(shù)據(jù)為比例時，按百分數(shù)填列，不加百分號，小數(shù)點后保留兩位。四、評價表首頁填寫說明1. 評價表編號為事務所執(zhí)業(yè)證書編號，共8位數(shù)。2. 事務所名稱應當填寫全稱，并蓋章。3. 事務所法定代表人應當簽名，并蓋章。4. 事務所黨組織名稱應當填寫全稱，并蓋章。屬于聯(lián)合支部的情形，僅填寫聯(lián)合支部全稱。5. 事務所黨組織書記應當簽名，并蓋章。屬于聯(lián)合支部的情形，僅填寫書記姓名。五、部分指標填寫說明（一）業(yè)務收入構(gòu)成1. 業(yè)務收入金額業(yè)務收入指會計師事務所取得的業(yè)務收入。業(yè)務收入=鑒證業(yè)務收入+相關(guān)服務業(yè)務收入。其中：（1）鑒證業(yè)務包括財務報表審計、驗資、工程預決算審核等；（2）相關(guān)服務業(yè)務包括資產(chǎn)評估、代理記賬和會計服務、稅務咨詢、管理咨詢、其他專業(yè)服務等；2. 業(yè)務收入增長率較上年增長率=（報告期業(yè)務收入-報告期上年度業(yè)務收入）/報告期上年度業(yè)務收入報告期新成立的事務所，業(yè)務收入增長率請?zhí)顚?99999。3. 人均業(yè)務收入全員人均業(yè)務收入=業(yè)務收入/員工人數(shù)。其中員工指報告期末簽有勞動合同的人數(shù)。注冊會計師人均業(yè)務收入=業(yè)務收入/注冊會計師人數(shù)（二）高端審計業(yè)務統(tǒng)計本所主審的高端審計業(yè)務客戶數(shù)量和業(yè)務收入。1. 高端審計客戶數(shù)量 港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量：指在港澳臺及境外上市的企業(yè)審計業(yè)務。對于同時在內(nèi)地和港澳臺及境外上市的企業(yè)，計入港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量，不計入上市公司客戶數(shù)量。中央企業(yè)客戶：指隸屬于國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管轄的企業(yè)。中央企業(yè)集團數(shù)量：本所主審的中央企業(yè)集團數(shù)量，不包括集團下屬子公司數(shù)量。2.來自高端審計客戶收入對于同時在內(nèi)地和港澳臺及境外上市的企業(yè)，業(yè)務收入應該按照合同或工作量比例分別計入“上市公司客戶”收入和“港澳臺及境外上市企業(yè)客戶”。（三）國際業(yè)務1. 國際業(yè)務收入在大陸承接的國際業(yè)務，指在大陸承接的以下業(yè)務：（1） 由港澳臺及境外客戶委托的業(yè)務；（2） 由大陸客戶委托但報告的使用者主要在港澳臺及境外，例如從事H股審計業(yè)務；（3） 需要到港澳臺及境外執(zhí)業(yè)的業(yè)務。在港澳臺及境外承接的國際業(yè)務，指在港澳臺及境外承接的以下業(yè)務:（1）由港澳臺及境外客戶委托的業(yè)務；（2）需要到港澳臺及境外執(zhí)業(yè)的業(yè)務。 2. 發(fā)展國際網(wǎng)絡發(fā)展國際成員所：指本所在港澳臺及境外發(fā)展的成員所。發(fā)展國際成員所取得的業(yè)務收入：指由其國際成員所帶來的業(yè)務收入。3. 加入國際網(wǎng)絡加入國際網(wǎng)絡，指本所成為港澳臺及境外事務所的成員所。加入國際網(wǎng)絡取得的業(yè)務收入，指本所加入國際網(wǎng)絡后，由國際網(wǎng)絡帶來的各項業(yè)務收入。（四）人力資源1. 員工人數(shù)員工人數(shù)=合伙人（股東）人數(shù)+其他注冊會計師人數(shù)+其他從業(yè)人員人數(shù)2. 由會計師事務所繳納社會保障的員工比例分別填列辦理五險一金的員工比例。例如，醫(yī)療保險比例=實際由事務所繳納醫(yī)療保險的人數(shù)/應由事務所繳納醫(yī)療保險的人數(shù)，其他同理。3. 資深會員，指中注協(xié)評出的資深注冊會計師和非執(zhí)業(yè)會員。（五）人才培養(yǎng)1. 人才培養(yǎng)支出預算人才培養(yǎng)支出預算占業(yè)務收入預算的比例=人才培養(yǎng)支出預算/業(yè)務收入預算2. 人才培養(yǎng)支出金額人才培養(yǎng)支出=繼續(xù)教育支出+領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)支出+港澳臺及境外進修支出+其他教育支出3.人才培養(yǎng)預算完成比例人才培養(yǎng)預算完成比例=人才支出預算金額/人才培養(yǎng)支出金額4. 完成繼續(xù)教育的途徑參加中國注冊會計師協(xié)會的培訓：由中注協(xié)組織并認可的培訓。參加省注冊會計師協(xié)會的培訓：由省注協(xié)組織并認可的培訓。參加經(jīng)認可的會計師事務所的內(nèi)部培訓：由會計師事務所組織經(jīng)省注協(xié)認可的培訓。（六）信息技術(shù)1. 信息技術(shù)支出預算信息技術(shù)支出預算占業(yè)務收入的比例=信息技術(shù)支出預算/業(yè)務收入2. 信息技術(shù)支出金額信息技術(shù)支出=硬件支出+軟件(包括數(shù)據(jù)庫)支出+門戶網(wǎng)站（包括局域網(wǎng)）支出+技術(shù)開發(fā)和技術(shù)培訓支出+其他信息技術(shù)支出信息技術(shù)支出金額占業(yè)務收入的比例=信息技術(shù)支出金額/業(yè)務收入3.信息化程度門戶網(wǎng)站：在互聯(lián)網(wǎng)上建有門戶網(wǎng)站，用以提升形象、發(fā)布信息、拓展商機、在線服務、在線咨詢、在線調(diào)查、招聘人員等?？蛻絷P(guān)系與項目管理系統(tǒng)：具有安全性與保密性兼?zhèn)涞目蛻絷P(guān)系管理，有針對地提供行業(yè)客戶管理解決方案。從業(yè)務承接到完成進行計劃、組織、協(xié)調(diào)、控制和評價，以實現(xiàn)業(yè)務目標。風險管理系統(tǒng)：開發(fā)具有執(zhí)業(yè)獨立性評估、客戶接受性評估和項目接受性評估功能的風險管理系統(tǒng)，降低業(yè)務承接和執(zhí)行的風險。知識管理系統(tǒng)：具有集中的知識倉庫，實現(xiàn)經(jīng)驗及研究成果在事務所內(nèi)部的共享和使用，建立在線學習平臺，實現(xiàn)項目經(jīng)驗及專業(yè)知識在各個專業(yè)服務團隊之間的共享。文檔管理系統(tǒng)：實現(xiàn)業(yè)務檔案形成、歸整、保管、使用和檢索的電子化、數(shù)字化。標準化審計軟件：實現(xiàn)審計程序和方法等與信息系統(tǒng)的結(jié)合，全面提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量和審計水平。各業(yè)務領(lǐng)域通過應用系統(tǒng)的集成和整合，以保持服務交付流程在實務工作中的一致性。集成和共享行業(yè)經(jīng)驗及最佳實踐，集中管理和跟進項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和例外事項。財務管理系統(tǒng)：在現(xiàn)有財務管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立和完善包括會計核算系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)和資金管理系統(tǒng)等的財務管理體系。人力資源管理系統(tǒng)：開發(fā)具有招聘、業(yè)績評價、人員素質(zhì)和勝任能力、職業(yè)發(fā)展、晉升、薪酬、人員需求預測等功能人力資源管理系統(tǒng)，對人力資源進行有效開發(fā)、管理、使用、配置。（七）質(zhì)量控制1. 質(zhì)量控制部門人員分別填列質(zhì)量控制部門合伙人（股東）人數(shù)、其他注冊會計師人數(shù)。（八）財務會計1. 事務所設有分所的，在該部分中不包括分所情況。分所在填列時，在該部分中僅填列分所情況。2. 風險基金（1）報告期計提職業(yè)風險基金的比例=報告期計提的職業(yè)風險基金/報告期審計業(yè)務收入購買職業(yè)保險可抵扣金額占審計業(yè)務收入的比例購買職業(yè)保險可抵扣金額占審計業(yè)務收入的比例=（購買職業(yè)保險報告期負擔的保險費15）/報告期審計業(yè)務收入（九）職業(yè)道德1. 負責職業(yè)道德事務的人員分別填列負責職業(yè)道德事務的合伙人（股東）人數(shù)、其他注冊會計師人數(shù)。（十）黨建情況1. 事務所設有分所的，在該部分中不包括分所情況。分所填列時，在該部分中僅填列分所情況。2.主任會計師（分所負責人）（1）總所填列時，指主任會計師是否是黨員并擔任黨組織書記；（2）分所填列時，指分所負責人是否是黨員并擔任黨組織書記。3.非主任會計師（非分所負責人）擔任黨組織書記（1）總所填列時，如黨組織書記不是主任會計師，是否被允許列席合伙人管理委員會（董事會）會議；（2）分所填列時，如黨組織書記不是分所負責人，是否被允許列席分所管理委員會會議。（十一）創(chuàng)先爭優(yōu)1. 事務所設有分所的，在該部分中不包括分所情況。2. 分所填列時，在該部分中僅填列分所情況。（十二）社會責任1. 事務所設有分所的，在該部分中不包括分所情況。2. 分所填列時，在該部分中僅填列分所情況。 評價表編號 -會計師事務所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表（適用于中型事務所）（試行）（征求意見稿）會計師事務所（名稱和蓋章）：_ 會計師事務所主任會計師（簽名和蓋章）：_會計師事務所黨組織（名稱和蓋章）：_會計師事務所黨組織書記（簽名和蓋章）：_填報人姓名： 聯(lián)系方式：電 話： 傳 真： 電子信箱： 填報時間： 會計師事務所創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價表(適用于中型事務所)評價指標請?zhí)顚憯?shù)值或有無得分一、事務所規(guī)模1.業(yè)務收入金額（單位：萬元）（1）業(yè)務收入金額 2.注冊會計師人數(shù)（單位：人）（1）注冊會計師人數(shù)3.執(zhí)業(yè)資質(zhì)（有/無）（1）證券期貨資質(zhì)4.組織形式（是/否）（1）特殊普通合伙（2）普通合伙（3）有限責任 5.合并情況（單位：家） （1）合并其他事務所 （2）合并其他專業(yè)服務機構(gòu)二、業(yè)務收入構(gòu)成 1.業(yè)務收入金額（單位：萬元）（1）鑒證業(yè)務（財務報表審計、驗資、工程預決算審核等）（2）相關(guān)服務業(yè)務（資產(chǎn)評估、代理記賬和會計服務、稅務咨詢、管理咨詢、其他專業(yè)服務等）2.業(yè)務收入增長率（單位：%）（1）較上年增長率 3.人均業(yè)務收入（單位：萬元/人年）（1）全員人均業(yè)務收入（2）注冊會計師人均業(yè)務收入三、高端審計業(yè)務1.高端審計客戶數(shù)量（單位：家）（1）上市公司客戶數(shù)量（不含港澳臺及境外上市公司客戶以及上市金融機構(gòu)）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶數(shù)量（包括同時在境內(nèi)、港澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶數(shù)量（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市公司）中央企業(yè)集團數(shù)量中央企業(yè)集團一級子公司數(shù)量（4）省部屬企業(yè)集團數(shù)量（5）上市金融機構(gòu)客戶數(shù)量（6）非上市金融機構(gòu)客戶數(shù)量2.來自高端審計客戶收入（單位：萬元）（1）上市公司客戶（不含港澳臺及境外上市公司客戶）（2）港澳臺及境外上市企業(yè)客戶（包括同時在境內(nèi)、港澳臺及境外上市的客戶）（3）中央企業(yè)客戶（不含境內(nèi)、港澳臺及境外上市公司）（4）省部屬企業(yè)集團數(shù)量（5）上市金融機構(gòu)客戶（6）非上市金融機構(gòu)客戶四、國際業(yè)務1.國際業(yè)務收入（單位：萬元）（1）在大陸承接的國際業(yè)務收入2國際業(yè)務機構(gòu)（單位：個）（1）在港澳臺及境外設立的分支機構(gòu)3.持有港澳臺及境外執(zhí)業(yè)資格的員工（單位：人）（1）大陸員工4.加入國際網(wǎng)絡（1）加入國際網(wǎng)絡取得業(yè)務收入的金額（單位：萬元）五、內(nèi)部治理（分所不填列）1.合伙人（股東）的年齡（單位：歲）（1）主任會計師的年齡（2）合伙人（股東）的平均年齡2.合伙人（股東）的出資（單位：%）（1）最大股東的出資比例（2）主任會計師的出資比例3.合伙人（股東）的加入和退出（1）合伙人（股東）退出制度（有/無）（2）增加的合伙人（股東）（單位：人）（3）減少的合伙人（股東）（單位：人）4.“三會”正常運轉(zhuǎn)（單位：次）（1）合伙人會議（股東會）（2）合伙人管理委員會（董事會）（3）監(jiān)事會會議（僅有監(jiān)事的不填寫）5.合伙人管理委員會（董事會）下設的專門委員會（1）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風險管理委員會等）的數(shù)量（單位：個）（2）專門委員會（如質(zhì)量控制委員會、風險管理委員會等）會議次數(shù)(單位：次)六、人力資源1.員工人數(shù)（單位：人）（1）合伙人（股東） （2）其他注冊會計師（3）其他從業(yè)人員2.員工學歷結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）博士（2）碩士（3）本科（4）大專及以下3.注冊會計師資格（1）考試取得的注冊會計師占注冊會計師人數(shù)的比例（單位：%）4.注冊會計師年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下5.合伙人管理委員會或董事會成員、分所管理層的年齡結(jié)構(gòu)（單位：人）（1）60歲以上（2）30歲到60歲（3）30歲以下6.職業(yè)發(fā)展（有/無）（1）業(yè)績評價制度（2）晉升制度（3）薪酬制度7.勞動合同（單位：%）（1）簽訂無固定期限合同的員工比例（2）簽訂固定期限合同的員工比例8.由會計師事務所繳納社會保障的員工比例（單位：%）（1）醫(yī)療保險（2）養(yǎng)老保險（3）失業(yè)保險（4）工傷保險（5）生育保險（6）住房公積金9.參政議政（單位：人）（1）全國人大代表（2）全國政協(xié)委員（3）省人大代表（4）省政協(xié)委員（5）市人大代表（6）市政協(xié)委員10.擔任行業(yè)職務（單位：人）（1）中國注冊會計師協(xié)會理事（2）中國注冊會計師協(xié)會專業(yè)（專門）委員會委員（3）省注冊會計師協(xié)會理事（4）省注冊會計師協(xié)會專業(yè)（專門）委員會委員（5）擔任國際會計師聯(lián)合會或亞太會計師聯(lián)合會委員11.資深會員（單位：人）（1）資深注冊會計師（2）資深非執(zhí)業(yè)會員12.領(lǐng)軍（后備）人才（單位：人）（1）財政部注冊會計師類領(lǐng)軍（后備）人才（2）財政部其他會計類領(lǐng)軍（后備）人才13.員工受到獎勵情況（單位：人次）（1）受到省部級以上的獎勵（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的獎勵（3）受到省注冊會計師協(xié)會的獎勵七、人才培養(yǎng)1.人才培養(yǎng)制度（有/無）（1）設立合理的人才培養(yǎng)制度2.人才培養(yǎng)支出預算（1）人才培養(yǎng)支出預算金額（單位：萬元） （2）人才培養(yǎng)支出預算占業(yè)務收入預算的比例（單位：%）3.人才培養(yǎng)支出金額 （1）繼續(xù)教育支出（單位：萬元）（2）領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)支出（單位：萬元）（3）港澳臺及境外進修支出（單位：萬元）（4）其他教育支出（單位：萬元）（5）人才培養(yǎng)預算完成比例（單位：%）4.教育培訓支持（1）設立專門的教育培訓支持部門（或指定專門人員）負責教育培訓（有/無）5.認可的內(nèi)部培訓資格（有/無）（1）具有省級注冊會計師協(xié)會認可的內(nèi)部培訓資格6.完成規(guī)定的繼續(xù)教育學時情況（1）培訓完成率（單位：%）（2）培訓工作受到批評的情況（單位：次）7.完成繼續(xù)教育的途徑（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會的培訓（2）參加省注冊會計師協(xié)會的培訓（3）參加經(jīng)認可的會計師事務所的內(nèi)部培訓8.港澳臺及境外培訓（單位：人）（1）參加中國注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓（2）參加省注冊會計師協(xié)會組織的港澳臺及境外培訓 （3）參加事務所組織的港澳臺及境外培訓八、信息技術(shù)1.信息技術(shù)支出預算 （1）信息技術(shù)支出預算金額（單位：萬元）（2）信息技術(shù)支出預算占業(yè)務收入預算的比例（單位：%）2.信息技術(shù)支出金額（1）硬件支出（單位：萬元）（2）軟件(包括數(shù)據(jù)庫)支出（單位：萬元）（3）門戶網(wǎng)站（包括局域網(wǎng)）支出（單位：萬元）（4）技術(shù)開發(fā)和技術(shù)培訓支出（單位：萬元）（5）其他信息技術(shù)支出（單位：萬元）（6）信息技術(shù)支出預算完成比例（單位：%）3.信息化程度（有/無）（1）門戶網(wǎng)站（2）客戶關(guān)系與項目管理系統(tǒng)（3）風險管理系統(tǒng)（4）知識管理系統(tǒng)（5）文檔管理系統(tǒng)（6）標準化審計軟件（7）財務管理系統(tǒng)（8）人力資源管理系統(tǒng)九、質(zhì)量控制1.指定實施質(zhì)量控制的人員（單位：人）（1）合伙人（股東）（2）其他注冊會計師2.質(zhì)量控制制度（有/無）（1）質(zhì)量控制制度（2）業(yè)務規(guī)范制度3.質(zhì)量控制人員職責（有/無）（1）對有重大問題業(yè)務報告的否決權(quán)（2）就疑難、重大、有爭議或有分歧的事項提供咨詢（3）實施項目質(zhì)量控制復核（4）復核業(yè)務工作底稿4.事務所因業(yè)務質(zhì)量受到懲罰情況（所次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒5.員工因業(yè)務質(zhì)量受到懲罰情況（人次）（1）受到行政處罰（2）受到中國注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒（3）受到省注冊會計師協(xié)會的行業(yè)懲戒十、分所管理（分所不填列）1.分所內(nèi)部管理制度（有/無）（1）分所的重大管理制度由總所統(tǒng)一制定（2）分所的重大管理制度由總所審核批準（3）分所的重大管理制度由分所自行制定2.分所負責人任命（有/無）（1）分所負責人由總所直接委任（2）分所負責人由分所自行產(chǎn)生報總所批準3.員工招聘（有/無）（1）分所的員工招聘由總所統(tǒng)一安排（2）分所的員工招聘由分所自行安排4.員工調(diào)配（有/無）（1）總所可對分所員工進行統(tǒng)一調(diào)配（2）總所不能對分所員工進行統(tǒng)一調(diào)配5.分所收入（有/無）（1）分所收入由總所統(tǒng)一安排（2）分所收入由分所自行安排6.分所支出（1）分所支出由總所統(tǒng)一安排（有/無）（2）分所支出由分所自行安排（有/無） 7.分所管理費 （1）分所向總所繳納管理費（有/無）8.分所質(zhì)量控制（有/無）（1）分所質(zhì)量控制由總所統(tǒng)一實施（2）分所質(zhì)量控制由分所自行實施9.業(yè)務承接（有/無）（1）重大業(yè)務（如上市公司業(yè)務）由總所統(tǒng)一承接（2）重大業(yè)務（如上市公司業(yè)務）由分所自行承接10.業(yè)務報告（有/無）（1）上市公司審計業(yè)務由總所實施質(zhì)量控制復核并出具報告（2）上市公司審計業(yè)務由分所實施質(zhì)量控制復核并出具報告 11.總所對分所的綜合檢查（包括人事、財務、業(yè)務、質(zhì)量控制、風險管理、信息技術(shù)、技術(shù)標準等）（1）總所對分所一年檢查一次（2）總所對分所兩年檢查一次（3）總所對分所三年檢查一次十一、財務會計（不包括分所）1.財務會計部門（1）設立專門的財務會計部門（有/無）2.財務會計制度（有/無）（1）財務管理制度（2）會計核算制度（3）預算管理制度3.會計人員繼續(xù)教育（1）繼續(xù)教育完成率（單位：%）4.獨立審計（有/無）（1）每年依法接受其他事務所獨立審計5.風險基金（單位：%）（1）報告期計提職業(yè)風險基金的比例6.繳納會費（團體會費）（有/無）（1）及時足額繳納7.依法納稅（有/無）（1）及時足額繳納8.事務所因財務會計問題受到懲罰情況（所次