工程跟蹤審計(jì)方案.doc

實(shí)驗(yàn)中學(xué)西校區(qū)運(yùn)動場工程跟蹤審計(jì)方案聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：安徽XXXXXX有限公司 二O一二年七月二十六日實(shí)驗(yàn)中學(xué)西校區(qū)運(yùn)動場工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)方案為了保證跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效果，規(guī)范跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)的操作程序，使跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)文件要求，體現(xiàn)客觀、公正、公開、公平的原則，結(jié)合本次工程的實(shí)際，制定本項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。一、 人員安排及前期準(zhǔn)備工作1、人員安排 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：XXX（高級工程師、注冊造價(jià)師）成 員 ：XXX（造價(jià)員） 跟蹤審計(jì)小組成立前 ，公司負(fù)責(zé)人同每個(gè)審計(jì)人員進(jìn)行廉政談話。項(xiàng)目承接下來后，公司同每位審計(jì)人員簽訂廉政協(xié)議書，并且每個(gè)審計(jì)人員向公司提供廉政承諾書，切實(shí)做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。在跟蹤審計(jì)過程中，公司定期對員工進(jìn)行廉政教育，做到警鐘長鳴。2、 前期準(zhǔn)備工作1.1簽訂造價(jià)咨詢合同簽訂統(tǒng)一格式的咨詢合同，明確合同標(biāo)的、服務(wù)內(nèi)容、范圍、期限、方式、目標(biāo)要求、資料提供、協(xié)作事項(xiàng)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等。 1.2基礎(chǔ)資料收集 咨詢單位根據(jù)合同明確的標(biāo)的內(nèi)容，開列由委托人提供的資料清單主要包括：招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)、圖紙、圖紙會審及施工合同等。根據(jù)以上資料，進(jìn)一步制定跟蹤審計(jì)方案、流程，確定最終造價(jià)結(jié)算方式、方法。1.3第一次造價(jià)控制例會 工程在開工前要開第一次工程造價(jià)控制例會，明確造價(jià)控制內(nèi)容，明確各方具有造價(jià)控制簽字權(quán)的責(zé)任人，并且要有四方（施工方、監(jiān)理方、審計(jì)方、建設(shè)方）有簽字權(quán)的責(zé)任人本人簽名的基礎(chǔ)資料，作為今后四方計(jì)量、計(jì)價(jià)的簽字人就如何合理確定和有效控制工程造價(jià)，介紹跟蹤審計(jì)方式、方法，向其他幾方主體進(jìn)行造價(jià)控制的技術(shù)交底。簽字比對資料，杜絕代簽、冒簽現(xiàn)象，真正做到對業(yè)主負(fù)責(zé)。1.4 熟悉資料及招標(biāo)控制價(jià)復(fù)核 在以上基礎(chǔ)資料收集齊全后，首先熟悉圖紙，了解工程概況、結(jié)構(gòu)型式、施工范圍等內(nèi)容。了解施工合同和招標(biāo)文件、投標(biāo)文件主要內(nèi)容，尤其應(yīng)掌握雙方約定的結(jié)算方式、方法，以便于更好的制定符合實(shí)際的跟蹤審計(jì)方案。 在工程開工前，作為跟蹤審計(jì)人員，有必要把工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行復(fù)核，防止因清單錯誤而導(dǎo)致的超計(jì)量。對工程量清單中出現(xiàn)漏項(xiàng)或工程量計(jì)算偏差超過招標(biāo)文件或合同約定的調(diào)整范圍時(shí)，不予調(diào)整，并按清單中的工程量進(jìn)行計(jì)量與結(jié)算。二、 項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)人員應(yīng)做好的工作： 該工程為新建沖壓、焊裝、涂裝、總裝四大工藝廠房及輔助用房等，結(jié)構(gòu)型式為輕鋼及磚混。對鋼結(jié)構(gòu)材料和主要建筑材料把好進(jìn)場關(guān)，材料進(jìn)場必須檢查其是否有出廠合格證，檢測報(bào)告，是否滿足圖紙和規(guī)范要求，否則不予進(jìn)場驗(yàn)收，還要做好進(jìn)場材料的登記工作，為今后材料調(diào)價(jià)提供一手資料。 對隱蔽工程，如基礎(chǔ)施工、人工挖孔樁工程、土方工程，跟蹤審計(jì)過程中，做好驗(yàn)收、計(jì)量工作。必須先計(jì)量，后進(jìn)行下道工序施工。如人工挖孔工程，對挖孔深度、入巖深度，鋼筋籠制作，應(yīng)逐項(xiàng)測量、驗(yàn)收、計(jì)量，方可進(jìn)行下道工序施工。在驗(yàn)收、計(jì)量時(shí)，四方人員必須同時(shí)到場，驗(yàn)收計(jì)量后，當(dāng)時(shí)簽字，并各保留一份原件記錄資料，后補(bǔ)簽字一律無效。對隱蔽工程必須留有影像資料和圖片資料。 對變更和增加項(xiàng)目，任何一方提出后，必須由業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)班子確認(rèn)后，方為有效。設(shè)計(jì)變更，必須由設(shè)計(jì)單位出具變更圖紙和變更聯(lián)系單，增加項(xiàng)目現(xiàn)場計(jì)量和計(jì)價(jià)工作，應(yīng)及時(shí)上報(bào)業(yè)主，便于業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)決策。具體方法同上。 對主要材料進(jìn)場前，還應(yīng)做好認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)工作，須深入市場進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、并做好過程記錄工作，匯總后向業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告批準(zhǔn)后，方可采購進(jìn)場。 在跟蹤審計(jì)過程中，還應(yīng)做好圖紙和清單內(nèi)工程量的審核和計(jì)量，每個(gè)分部分項(xiàng)工程完成后，在驗(yàn)收前，做好該部分工程的同步計(jì)量，四方簽字確認(rèn)，隨時(shí)跟蹤檢查是否按圖施工，對未施工到位的部分，即使質(zhì)量驗(yàn)收通過，對少做的部分工程量還應(yīng)在計(jì)量時(shí)扣除，做到公平、公正。三、協(xié)助決策： 跟蹤審計(jì)人員將與各方積極配合，對于工程索賠加強(qiáng)主動控制，避免索賠發(fā)生或索賠費(fèi)用擴(kuò)大。(1)在施工準(zhǔn)備階段，協(xié)助設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的優(yōu)化，在確保質(zhì)量及使用功能的前提下，選擇最低造價(jià)的設(shè)計(jì)項(xiàng)目。(2)協(xié)助業(yè)主方做好施工準(zhǔn)備工作及施工前的四通一平工作。對委托方提出的需其決策的問題，跟蹤審計(jì)人員應(yīng)書面提出13種處理方法、意見和建議，并詳細(xì)的闡述和分析其理由、有何風(fēng)險(xiǎn)、有無需承擔(dān)的責(zé)任、價(jià)格比較、類似問題的通常做法等，供委托方選擇。(3)協(xié)助施工方對施工組織設(shè)計(jì)及施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較，對施工中出現(xiàn)的不可預(yù)見項(xiàng)目及設(shè)計(jì)變更、增加項(xiàng)目等協(xié)助相關(guān)部門提出科學(xué)合理的處理方案，及時(shí)測算出所增加的費(fèi)用，為決策者提供基礎(chǔ)材料。四、還應(yīng)撰寫日志和編制跟蹤審計(jì)工作小結(jié)： 跟蹤審計(jì)人員還要撰寫跟蹤日志，將每日例行檢查的情況和問題、處理問題的過程，材料定價(jià)、詢價(jià)的過程和結(jié)果，工程計(jì)量、變更計(jì)量、協(xié)助決策等情況一一記錄在案，并做到一日一記，為日后結(jié)算審計(jì)提供依據(jù)。五、竣工階段審計(jì)等： 工程竣工后，跟蹤審計(jì)人員依據(jù)跟蹤過程中的相關(guān)資料，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做好結(jié)算審核工作。具體工作步驟如下：(1)跟蹤審計(jì)負(fù)責(zé)人按照工程規(guī)模進(jìn)行人員分工，填寫業(yè)務(wù)分配表（需書面報(bào)所長審批）；按審批的業(yè)務(wù)分配表分配審計(jì)資料；擬定審計(jì)工作方案。(2)跟蹤審計(jì)人員負(fù)責(zé)收集、整理工程資料（包括施工圖、竣工圖、簽證、合同、施工單位編報(bào)的決算、設(shè)計(jì)變更等經(jīng)濟(jì)簽證及招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、工程計(jì)量單、工程商務(wù)標(biāo)、跟蹤審計(jì)日記、小結(jié)等），并分配至各審計(jì)人員。(3)審計(jì)人員對審計(jì)材料進(jìn)行熟悉；依據(jù)施工圖紙和工程量清單所描述的工程內(nèi)容及特征，進(jìn)行工程復(fù)核及工程量計(jì)算。(4)項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人將審定后的審核結(jié)果進(jìn)行匯總，并填寫審核結(jié)果意見征詢單后向委托方匯報(bào)。獲同意后，組織建設(shè)、施工單位對