財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用實(shí)訓(xùn)資料.doc

財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用實(shí)訓(xùn)上機(jī)指導(dǎo)書指導(dǎo)教師:曾玲芳實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康牧私饨鸬鸎IS的基本功能及操作界面；掌握金蝶KIS軟件中有關(guān)系統(tǒng)管理的操作方法，理解系統(tǒng)管理在整個(gè)軟件系統(tǒng)中的作用及重要性。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備1、 已正確安裝金蝶KIS軟件；設(shè)置系統(tǒng)日期格式實(shí)驗(yàn)任務(wù)以系統(tǒng)管理員“manager”的身份進(jìn)行系統(tǒng)管理： 1、系統(tǒng)登錄；2、建立賬套；3、增加操作員；4、設(shè)置操作員權(quán)限；5、操作員切換；6、更改登錄密碼；7、數(shù)據(jù)引入與備份（備份至“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)一備份”）實(shí)驗(yàn)資料一、賬套設(shè)置賬套文件：AAA公司 賬套名稱：廣東省AAA商貿(mào)有限公司行業(yè)性質(zhì)：股份有限公司（預(yù)留會(huì)計(jì)科目） 應(yīng)用模式: 標(biāo)準(zhǔn)模式本位幣：人民幣（代碼：RMB） 會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次：6-4-2-2-2-2-2 會(huì)計(jì)期間界定方式: 自然月份 會(huì)計(jì)期間：1月1日至12月31日 啟用日期：2004年1月1日二、崗位及權(quán)限設(shè)置系統(tǒng)管理員吳妮：安全碼11111,具有財(cái)務(wù)核算與管理的全部權(quán)限。前期負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)初始化工作；運(yùn)行階段負(fù)責(zé)審核工作。權(quán)限范圍：所有用戶。具有檢查科目權(quán)限。授予所有權(quán)限。操作員李明（學(xué)生姓名）：安全碼22222,負(fù)責(zé)將有關(guān)原始憑證輸入系統(tǒng)，并對(duì)審核過的記賬憑證進(jìn)行記賬；打印輸出有關(guān)證賬表；負(fù)責(zé)銀行對(duì)賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表的輸出。權(quán)限范圍：當(dāng)前用戶，具有檢查科目權(quán)限。1、操作權(quán)限：賬務(wù)處理-憑證：“憑證審核”以外的全部權(quán)限。賬務(wù)處理-期末處理：全部權(quán)限。工資：全部權(quán)限固定資產(chǎn)：“改變折舊方法”以外全部權(quán)限。往來管理：“合同錄入”及“核銷往來業(yè)務(wù)”兩項(xiàng)。2、報(bào)表權(quán)限：賬務(wù)處理、工資、固定資產(chǎn)、往來管理、出納管理：“查看”及“打印”權(quán)限。報(bào)表與分析-資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表：“查看”與“打印”權(quán)限。3、 科目權(quán)限：全部科目。操作員陸玉芳：安全碼33333,負(fù)責(zé)出納相關(guān)工作。權(quán)限范圍：所有用戶。檢查科目權(quán)限1、操作權(quán)限：出納管理：全部權(quán)限。2、報(bào)表權(quán)限：出納管理：“查看”及“打印”權(quán)限。3、科目權(quán)限：“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”及“應(yīng)收票據(jù)”。實(shí)驗(yàn)二 財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)框架的建立實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆战鸬鸎IS軟件中有關(guān)核算框架的相關(guān)內(nèi)容及操作方法，理解系統(tǒng)管理和建立核算框架在整個(gè)軟件系統(tǒng)中的作用及重要性。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備1、 已完成實(shí)驗(yàn)一的操作。2、引入“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)一備份”的賬套數(shù)據(jù)。實(shí)驗(yàn)任務(wù)以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)核算框架的建立：1、設(shè)置核算項(xiàng)目；2、設(shè)置貨幣類別；3、建立會(huì)計(jì)科目；4、設(shè)置憑證選項(xiàng)；5、設(shè)置賬簿選項(xiàng)及高級(jí)選項(xiàng)；6、數(shù)據(jù)備份（備份至“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)二備份”）實(shí)驗(yàn)資料一、核算項(xiàng)目AAA公司需設(shè)置部門、職員、供應(yīng)商、客戶和庫存商品等5個(gè)核算項(xiàng)目。將系統(tǒng)中已有的“部門”和“職員”項(xiàng)目保留不變，將“往來單位”名稱改為“客戶”，同時(shí)按下列資料增設(shè)“供應(yīng)商”和“庫存商品”項(xiàng)目。 供應(yīng)商和庫存商品類別欄目設(shè)置供應(yīng)商類別欄目設(shè)置庫存商品類別欄目設(shè)置名稱屬性名稱屬性地址文本規(guī)格型號(hào)文本郵編文本存放地點(diǎn)文本傳真文本計(jì)量單位文本電話文本聯(lián)系人文本開戶銀行及賬號(hào)文本二、貨幣類別（增加）貨幣代碼：USD 貨幣名稱：美元 期初匯率：1美元=8.27670元人民幣（以“增加”按鈕保存）三、會(huì)計(jì)科目與系統(tǒng)中預(yù)置的會(huì)計(jì)科目比較，須做以下工作：需要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目：1211、1231、1232、1241、1251、4101、4105、4107、21710110（該科目刪除后再增設(shè)為217112，應(yīng)交稅金/未交增值稅）。需要修改的會(huì)計(jì)科目：下表有關(guān)科目及設(shè)有輔助核算的科目。需要增設(shè)的各會(huì)計(jì)科目：各明細(xì)核算科目。會(huì)計(jì)科目修改前后對(duì)照表修改前編碼及科目修改前編碼及科目1201，物資采購1201，商品采購3101，股本3101，實(shí)收資本21710110，應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/未交增值稅217112，應(yīng)交稅金/未交增值稅AAA公司部分會(huì)計(jì)科目及2004年年初科目余額表科目代碼科目名稱核算類型方向年初余額1001現(xiàn)金借2560100101人民幣現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金類科目借2560100102美元現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金類科目核算單一外幣期末調(diào)匯借1002銀行存款借306743.2100201工行存款日記賬結(jié)算類科目借207422.8100202美元存款日記賬結(jié)算類科目核算單一外幣期末調(diào)匯借99320.4(12000)1009其他貨幣資金借50300100903銀行匯票借503001111應(yīng)收票據(jù)客戶往來往來業(yè)務(wù)核算借210600111101銀行承兌匯票借210600111102商業(yè)承兌匯票借1131應(yīng)收賬款客戶往來往來業(yè)務(wù)核算借1842751133其他應(yīng)收款借12000113301應(yīng)收職工借款職員核算借120001141壞賬準(zhǔn)備貸921.41151預(yù)付賬款供應(yīng)商核算往來業(yè)務(wù)核算借200001201商品采購借652341243庫存商品庫存商品核算數(shù)量金額核算借16709241281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸8354.61301待攤費(fèi)用借1800130101財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)借1500130102報(bào)刊費(fèi)借3001501固定資產(chǎn)借24050001502累計(jì)折舊貸7356481601工程物資借3115.4160101專用材料借3115.41603在建工程借245832101短期借款貸300000210101人民幣借款貸300000210102美元借款核算單一外幣期末調(diào)匯貸2111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商核算往來業(yè)務(wù)核算貸214110211101銀行承兌匯票貸214110211102商業(yè)承兌匯票貸2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商核算往來業(yè)務(wù)核算貸2714402131預(yù)收賬款客戶往來往來業(yè)務(wù)核算貸300002151應(yīng)付工資貸523142153應(yīng)付福利費(fèi)貸200002171應(yīng)交稅金貸124289.6217102應(yīng)交營業(yè)稅貸2314217107應(yīng)交城建稅交個(gè)人所得稅貸8243217112未交增值稅貸100280.62176其他應(yīng)交款貸5286217602應(yīng)交教育費(fèi)附加貸52862181其他應(yīng)付款貸218101養(yǎng)老保險(xiǎn)金貸218102工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸218103職工教育經(jīng)費(fèi)貸2191預(yù)提費(fèi)用貸3000219101人民幣借款利息貸3000219102美元借款利息核算單一外幣期末調(diào)匯貸3101實(shí)收資本貸25000003111資本公積貸30000311101股本溢價(jià)貸300003121盈余公積貸20000312101法定盈余公積貸200003141利潤分配貸641771314115未分配利潤貸6417715101主營業(yè)務(wù)收入部門核算5301營業(yè)外收入530101固定資產(chǎn)盤盈530102處理固定資產(chǎn)凈收益530103其他5401主營業(yè)務(wù)成本部門核算5501營業(yè)費(fèi)用部門核算550101運(yùn)輸費(fèi)550102廣告費(fèi)550103折舊費(fèi)550104工資550105福利費(fèi)550106其他5502管理費(fèi)用550201工資550202福利費(fèi)550203辦公費(fèi)550204差旅費(fèi)550205折舊費(fèi)550206修理費(fèi)550207業(yè)務(wù)招待費(fèi)550208保險(xiǎn)費(fèi)550209工會(huì)經(jīng)費(fèi)550210職工教育經(jīng)費(fèi)550211印花稅550212土地使用稅550213壞賬準(zhǔn)備550214其他費(fèi)用5503財(cái)務(wù)費(fèi)用550301利息支出530102匯兌損益530102手續(xù)費(fèi)550304其他費(fèi)用5601營業(yè)外支出560101固定資產(chǎn)盤虧560102處理固定資產(chǎn)凈損失560103罰款支出560104捐贈(zèng)支出560105非常損失560106其他四、憑證選項(xiàng)憑證字及限制科目設(shè)置見下表：憑證及限制科目類型限制類型限制科目收款憑證借方必有100101，100102，100201，100202付款憑證貸方必有100101，100102，100201，100202轉(zhuǎn)賬憑證借和貸必?zé)o100101，100102，100201，100202 結(jié)算方式：現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌、商業(yè)承兌、銀行匯票、其他。其他選項(xiàng)：輸入外幣憑證時(shí)由本位幣自動(dòng)折算原幣；憑證需要憑證字；憑證過賬前必須經(jīng)過審核；憑證借貸雙方都必須有；憑證保存后立即新增；增加、修改憑證時(shí)允許修改憑證字號(hào)；檢測單條分錄憑證。五、賬簿選項(xiàng)賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負(fù)數(shù)）。賬簿排列順序：按日期、憑證字號(hào)排序?？梢栽诿骷?xì)賬中打印日記賬。六、高級(jí)選項(xiàng) 允許核算項(xiàng)目分級(jí)顯示；憑證輸入時(shí)不能輸入非明細(xì)核算項(xiàng)目；編輯日記賬記錄時(shí)，檢測憑證字號(hào)是否重復(fù)；編輯出納日記賬記錄時(shí)可以自動(dòng)從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)；可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬；可以從憑證引入銀行存款日記賬，從憑證引入日記賬時(shí)覆蓋出納中相同的記錄。固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備的值計(jì)算在內(nèi)。其他選用系統(tǒng)的默認(rèn)設(shè)置。實(shí)驗(yàn)三 初始資料的錄入實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆战鸬鸎IS軟件中資料初始分類、核算項(xiàng)目資料和期初余額的錄入內(nèi)容和操作方法，理解初始資料錄入在整個(gè)軟件系統(tǒng)中的作用及重要性。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備1、 已完成實(shí)驗(yàn)二的操作2、引入“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)二備份”的賬套數(shù)據(jù)。實(shí)驗(yàn)任務(wù)以系統(tǒng)管理員的身份進(jìn)行相關(guān)操作：1、資料的初始分類固定資產(chǎn)的分類設(shè)置；固定資產(chǎn)增減變動(dòng)對(duì)應(yīng)入賬科目設(shè)置；職員類別設(shè)置；職員職務(wù)設(shè)置；庫存商品分類設(shè)置。2、核算項(xiàng)目資料的錄入客戶檔案的錄入；供應(yīng)商檔案的錄入；部門檔案的錄入；職員檔案的錄入；庫存商品檔案的錄入。3、期初余額的錄入一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入；外幣期初余額的錄入；固定資產(chǎn)初始資料的錄入；輔助賬期初余額的錄入。4、試算平衡5、啟用賬套6、賬套備份（備份至“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)三備份”）實(shí)驗(yàn)資料一、資料的初始分類1、固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)分類類別名稱常用折舊方法預(yù)計(jì)凈殘值率房屋及建筑物平均年限法4%交通運(yùn)輸車輛平均年限法4%電子設(shè)備及通訊設(shè)備平均年限法4%2、固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目表固定資產(chǎn)增減方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購入100201，銀行存款-工行存款投資者投入3101，實(shí)收資本接受捐贈(zèng)311103，資本公積盤盈191102，待處理固定資產(chǎn)損益在建工程轉(zhuǎn)入1603，在建工程融資租入2321，長期應(yīng)付款 注：固定資產(chǎn)各減少方式對(duì)應(yīng)折舊科目均為“1701，固定資產(chǎn)清理”。3、職員類別分類管理人員、經(jīng)營人員、后勤人員。4、職員職務(wù)分類總經(jīng)理、副總經(jīng)理、主任、副主任、科長、副科長、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、一般工作人員二、客戶檔案客戶檔案代碼名稱上級(jí)代碼上級(jí)名稱01廣東省客戶無無0101QZ市客戶01廣東省客戶0101001QZ市華夏商城0101QZ市客戶0101002QZ市飛龍電器城0101QZ市客戶0101003QZ市潤達(dá)百貨商場0101QZ市客戶0101004QZ市通達(dá)辦公設(shè)備有限公司0101QZ市客戶0102FG市客戶01廣東省客戶0102001FG市新時(shí)代電器有限公司0102FG市客戶0102002FG市興隆商廈0102FG市客戶0103WR市客戶01廣東省客戶0103001WR市天興辦公用品有限公司0103WR市客戶0103002WR市多喜樂購物廣場0103WR市客戶02湖南省客戶無無0201TY市客戶02湖南省客戶0201001TY市美和家電城0201TY市客戶0201002TY市創(chuàng)發(fā)辦公設(shè)備有限公司0201TY市客戶0202PL市客戶02湖南省客戶0202001PL市天隆百貨商廈0202PL市客戶0202002PL市新世紀(jì)商場0202PL市客戶三、供應(yīng)商檔案供職應(yīng)商檔案代碼名稱上級(jí)代碼上級(jí)名稱1經(jīng)營一部供應(yīng)商無無1001山東AE集團(tuán)1經(jīng)營一部供應(yīng)商1002河南XY電器有限公司1經(jīng)營一部供應(yīng)商1003江蘇CM集團(tuán)1經(jīng)營一部供應(yīng)商1004安徽SW有限公司1經(jīng)營一部供應(yīng)商1005上海LE電器有限公司1經(jīng)營一部供應(yīng)商1006福建XK電子有限公司1經(jīng)營一部供應(yīng)商1007四川RA電器公司1經(jīng)營一部供應(yīng)商2經(jīng)營二部供應(yīng)商無無2001北京FJ辦公設(shè)備有限公司2經(jīng)營二部供應(yīng)商2002北京WR辦公設(shè)備有限公司2經(jīng)營二部供應(yīng)商2003廣東CZ實(shí)業(yè)集團(tuán)2經(jīng)營二部供應(yīng)商2004上海DF辦公用品有限公司2經(jīng)營二部供應(yīng)商2005上海PE辦公設(shè)備有限公司2經(jīng)營二部供應(yīng)商2006浙江RG實(shí)業(yè)集團(tuán)2經(jīng)營二部供應(yīng)商四、部門檔案部門檔案代碼名稱上級(jí)代碼上級(jí)名稱1總部無無100總部高層1總部101總經(jīng)理辦公室1總部102財(cái)務(wù)科1總部103人事行政科1總部2經(jīng)營部無無201經(jīng)營一部2經(jīng)營部202經(jīng)營二部2經(jīng)營部五、職員檔案職員檔案代碼姓名部門職員類別職務(wù)賬號(hào)基本工資1001李新東總部高層管理人員總經(jīng)理1234567890120001002肖家偉總部高層管理人員副總經(jīng)理1234567890218001101張毅總經(jīng)理辦公室管理人員主任1234567890314001102羅瑩總經(jīng)理辦公室管理人員副主任1234567890412001103趙珍總經(jīng)理辦公室管理人員一般工作人員1234567890510001201吳妮財(cái)務(wù)科管理人員科長1234567890616001202李明財(cái)務(wù)科管理人員副科長1234567890714001203陸玉芳財(cái)務(wù)科管理人員一般工作人員1234567890812001301洪意人事行政科管理人員科長1234567890914001302賀紅波人事行政科管理人員副科長1234567891013001303顧蘭梅人事行政科管理人員一般工作人員1234567891110002101徐東文經(jīng)營一部經(jīng)營人員部門經(jīng)理1234567891215002102楊瓊經(jīng)營一部經(jīng)營人員部門副經(jīng)理1234567891314002103胡崗經(jīng)營一部經(jīng)營人員一般工作人員1234567891410002104錢紅經(jīng)營一部經(jīng)營人員一般工作人員1234567891510002105張美經(jīng)營一部經(jīng)營人員一般工作人員1234567891610002106李國華經(jīng)營一部后勤人員一般工作人員1234567891710002107周桂經(jīng)營一部后勤人員一般工作人員1234567891810002201李威雄經(jīng)營二部經(jīng)營人員部門經(jīng)理1234567891915002202張杰經(jīng)營二部經(jīng)營人員部門副經(jīng)理1234567892014002203龐惠經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892110002204何新經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892210002205趙敏經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892310002206王輝經(jīng)營二部經(jīng)營人員一般工作人員1234567892410002207何燕經(jīng)營二部后勤人員一般工作人員1234567892510002208謝興經(jīng)營二部后勤人員一般工作人員123456789261000六、庫存商品檔案庫存商品分類分類編碼分類名稱上級(jí)代碼分類編碼分類名稱上級(jí)代碼01經(jīng)營一部商品無02經(jīng)營二部商品無0101甲010201丁020102乙010202戊020103丙010203己02庫存商品檔案商品代碼商品名稱上級(jí)代碼規(guī)格存放地點(diǎn)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額010101甲01010101A倉1區(qū)臺(tái)1001400140000010102甲02010102A倉1區(qū)臺(tái)6090054000010103甲03010103A倉1區(qū)臺(tái)50120060000010201乙01010201A倉2區(qū)臺(tái)80110588400010202乙02010202A倉2區(qū)臺(tái)70121084700010203乙03010203A倉2區(qū)臺(tái)60135081000010301丙01010301A倉2區(qū)臺(tái)5074037000010302丙02010302A倉2區(qū)臺(tái)2090018000010303丙03010303A倉2區(qū)臺(tái)6095057000020101丁01020101B倉1區(qū)臺(tái)703500245000020102丁02020102B倉1區(qū)臺(tái)305000150000020201戊01020201B倉2區(qū)臺(tái)603900234000020202戊02020202B倉2區(qū)臺(tái)802500200000020301己01020301B倉2區(qū)臺(tái)10040040000020302己02020302B倉2區(qū)臺(tái)802272.8181824七、固定資產(chǎn)初始資料固定資產(chǎn)初始資料代碼名稱類別部門預(yù)計(jì)使用期間入賬時(shí)間原值累計(jì)折舊折舊費(fèi)用科目110001辦公樓房屋及建筑物總部3601997.68019.2管理費(fèi)用120101倉庫房屋及建筑物經(jīng)營一部3601994.56020.16營業(yè)費(fèi)用120201倉庫房屋及建筑物經(jīng)營二部3601992.75018營業(yè)費(fèi)用210001轎車交通運(yùn)輸車輛總部962002.10202.88管理費(fèi)用220101貨車交通運(yùn)輸車輛經(jīng)營一部961998.71511.52營業(yè)費(fèi)用220201貨車交通運(yùn)輸車輛經(jīng)營二部962003.7120.576營業(yè)費(fèi)用310101計(jì)算機(jī)電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備辦公室602003.30.80.1536管理費(fèi)用310102復(fù)印機(jī)電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備辦公室601999.120.80.6144管理費(fèi)用310103打印機(jī)電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備辦公室601999.120.30.2304管理費(fèi)用310201計(jì)算機(jī)電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備財(cái)務(wù)科602003.70.80.0768管理費(fèi)用320101空調(diào)電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備經(jīng)營一部602003.60.40.0384營業(yè)費(fèi)用320201空調(diào)電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備經(jīng)營二部602002.60.40.1152營業(yè)費(fèi)用注：以上金額單位為“萬元”；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)方科目為“560106，營業(yè)外支出-其他”。八、往來科目期初余額1、應(yīng)收賬款期初余額應(yīng)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）QZ市華廈商城012003.12.15經(jīng)營一部胡崗賒銷商品借50310TY市美和家電城022003.12.26經(jīng)營一部楊瓊賒銷商品借40365QZ市通達(dá)公司032003.12.29經(jīng)營二部何新賒銷商品借936002、 應(yīng)收票據(jù)期初余額應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）WR市天興公司042003.12.10經(jīng)營二部張杰賒銷商品借2106003、 預(yù)收賬款期初余額預(yù)收賬款期初余額客戶名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）TY市創(chuàng)發(fā)公司052003.12.20經(jīng)營二部趙敏預(yù)收客戶貨款貸300004、 應(yīng)付賬款期初余額應(yīng)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）河南XY062003.12.9經(jīng)營一部錢紅賒購商品貸91260浙江RG072003.12.20經(jīng)營二部何新賒購商品貸1801805、 應(yīng)付票據(jù)期初余額應(yīng)付票據(jù)-銀行承兌匯票期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）上海PE082003.12.5經(jīng)營二部趙敏賒購商品貸2141106、 預(yù)付賬款期初余額預(yù)付賬款期初余額供應(yīng)商名稱業(yè)務(wù)編號(hào)發(fā)生日期摘要方向余額（元）北京FJ092003.12.22經(jīng)營二部張杰預(yù)付商品款借20000九、應(yīng)收職工借款的職員輔助賬期初余額肖家偉：6000元 李威雄：6000元實(shí)驗(yàn)四 工資和出納業(yè)務(wù)的初始化實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆战鸬鸎IS軟件中工資和出納業(yè)務(wù)初始化的操作方法。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備1、 已完成實(shí)驗(yàn)三的操作2、引入“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)三備份”的數(shù)據(jù)。實(shí)驗(yàn)任務(wù)1、以操作員“李明”的身份進(jìn)行工資業(yè)務(wù)操作：設(shè)置工資項(xiàng)目；設(shè)置工資計(jì)算方法；2、以出納員“陸玉芳”的身份進(jìn)行除“引入數(shù)據(jù)”和“銀行對(duì)賬”以外的操作：現(xiàn)金余額初始錄入；銀行存款初始錄入；期初未達(dá)賬錄入；3、賬套備份（備份至“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)四備份”）實(shí)驗(yàn)資料一、工資項(xiàng)目職員代碼、職員類別、職員姓名、基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、日工資、請(qǐng)假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額、銀行賬號(hào)。其中職員代碼、職員類別、職員姓名和銀行賬號(hào)為系統(tǒng)預(yù)設(shè)項(xiàng)目，無需定義項(xiàng)目屬性，其他項(xiàng)目的屬性為數(shù)字類型。二、計(jì)算公式如果 職員類別 是“管理人員”則津貼=300否則如果 職員類別 是“經(jīng)營人員”則津貼=400否則如果 職員類別 是“后勤人員”則津貼=200如果完日工資=ROUNDX（基本工資+獎(jiǎng)金+津貼）/22,2）請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險(xiǎn)金=基本工資*0.08應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼-請(qǐng)假扣款-養(yǎng)老保險(xiǎn)金-800如果 應(yīng)納稅所得額500 則稅率=0.05 扣除=0否則如果 應(yīng)納稅所得額2000 則稅率=0.10 扣除=25否則如果 應(yīng)納稅所得額5000 則稅率=0.15 扣除=125否則如果 應(yīng)納稅所得額20000 則稅率=0.20 扣除=375否則如果 應(yīng)納稅所得額40000 則稅率=0.25 扣除=1375否則如果 應(yīng)納稅所得額60000 則稅率=0.30 扣除=3375否則如果 應(yīng)納稅所得額80000 則稅率=0.35 扣除=6375否則如果 應(yīng)納稅所得額100000 則稅率=0.40 扣除=10375否則 稅率=0.45 扣除=15375如果完如果 應(yīng)納稅所得額0 則個(gè)人所得稅=0否則個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率-扣除如果完應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼扣款合計(jì)=請(qǐng)假扣款+個(gè)人所得稅+養(yǎng)老保險(xiǎn)金實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)注意：公式的書寫順序。三、出納初始額啟用日期：2004年第1期。進(jìn)行銀行對(duì)賬。人民幣現(xiàn)金初始余額：2560元。美元現(xiàn)金初始余額：0元。工行存款初始余額：207422.8元；銀行對(duì)賬單初始余額：147422.8元。期初未達(dá)賬一筆，系2003年12月31日企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票60000元（支票號(hào)：10101010），為飛龍電器城支付的剩余貨款。實(shí)驗(yàn)五 日常賬務(wù)處理及賬簿管理實(shí)驗(yàn)?zāi)康恼莆战鸬鸎IS軟件中日常賬務(wù)處理和賬簿管理的一般程序和操作方法，理解憑證處理在在整個(gè)賬務(wù)處理全過程中的作用及重要性。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備1、 已完成實(shí)驗(yàn)四的操作2、引入“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)四備份”的賬套備份數(shù)據(jù)。實(shí)驗(yàn)任務(wù)1、以操作員“李明”的身份進(jìn)行日常賬務(wù)處理操作：（1）憑證輸入、憑證修改、憑證刪除、憑證查詢、憑證檢查。（2）工資處理：錄入工資數(shù)據(jù)；工資數(shù)據(jù)計(jì)算；工資費(fèi)用分配；工資數(shù)據(jù)的查詢。（3）固定資產(chǎn)處理：固定資產(chǎn)增加的核算、固定資產(chǎn)減少的核算、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移等其他變動(dòng)的處理、固定資產(chǎn)報(bào)表的查詢。2、以“陸玉芳”身份進(jìn)行出納管理：現(xiàn)金和銀行存款日記賬查詢、資金日?qǐng)?bào)表查詢、輸入銀行對(duì)賬單。3、以“吳妮”身份進(jìn)行憑證審核。4、以“李明”身份進(jìn)行記賬及賬簿查詢操作5、賬套備份（備份至“可移動(dòng)磁盤”中“賬套備份”“實(shí)驗(yàn)五備份”） 實(shí)驗(yàn)資料一、獎(jiǎng)金發(fā)放 1月份所有職工獎(jiǎng)金均為100元。二、日常業(yè)務(wù)資料1、1月5日以現(xiàn)金支票（11223345）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。 借: 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1000 貸: 銀行存款-工行存款 10002、1月5日以轉(zhuǎn)賬支票（12345677）支付上月未交增值稅100280.6元。 借: 應(yīng)交稅金-未交增值稅 100280.6 貸: 銀行存款-工行存款 100280.63、1月10日以轉(zhuǎn)賬支票（12345678）支付本月份電話費(fèi)1000元，其中經(jīng)營一部350元，經(jīng)營二部400元，總公司250元。 借: 營業(yè)費(fèi)用-其他費(fèi)用(經(jīng)營一部) 350 營業(yè)費(fèi)用-其他費(fèi)用(經(jīng)營二部) 400 管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 250 貸: 銀行存款-工行存款 10004、1月10日以轉(zhuǎn)賬支票（12345679）支付汽油費(fèi)1500元，其中經(jīng)營一部600元，經(jīng)營二部400元，總公司500元。 借: 營業(yè)費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)(經(jīng)營一部) 600 營業(yè)費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)(經(jīng)營二部) 400 管理費(fèi)用-其他 500 貸: 銀行存款-工行存款 15005、1月10日駐上海采購員寄回一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，購入下表中的商品，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21210元，沖減外埠存款，貨已運(yùn)到，驗(yàn)收入庫無誤。商品采購清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）丙012090018000306021060 借: 商品采購 18000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 3069.81 營業(yè)費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)(經(jīng)營一部) 140.19 貸: 其他貨幣資金-外埠存款 21210 借: 庫存商品(丙01) 18000 貸: 商品采購 180006、1月10日從廣東CZ實(shí)業(yè)集團(tuán)購入下表中的商品，以銀行匯票付清款項(xiàng)。商品采購清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲01501500750001275087750乙0120110022000374025740乙0230120036000612042120丙012075015000255017550合計(jì)14800025160173160 借: 商品采購 148000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 25160 貸: 銀行存款-工行存款 173160 借: 庫存商品(甲01) 75000 庫存商品(乙01) 22000庫存商品(乙02) 36000庫存商品(丙01) 15000貸: 商品采購 1480007、1月10經(jīng)營二部李雄威報(bào)銷差旅費(fèi)5500元，退還剩余借款500元。 借: 現(xiàn)金-人民幣現(xiàn)金 500 營業(yè)費(fèi)用-其他費(fèi)用(經(jīng)營二部) 5500 貸: 其他應(yīng)收款-應(yīng)收職工借款 60008、1月10從中國銀行借入100000美元，期限為6個(gè)月，借入的外幣暫存銀行。1月初的市場匯率為1美元=8.27670元人民幣。 借: 銀行存款-美元存款(100000美元) 827670 貸: 短期借款-美元借款(100000美元) 8276709、1月10收到QZ市華夏商城上月欠貨款50310元，存入銀行，業(yè)務(wù)編號(hào)為01。 借: 銀行存款-工行存款 50310 貸: 應(yīng)收賬款(華廈商城) 5031010、1月10日銷售給PL市新世紀(jì)商場如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票，存入銀行。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲0130165049500841457915甲0220110022000374025740甲0320140028000476032760乙0125130032500552538025乙0230150045000765052650丁01154000600001020070200戊0120500010000017000117000合計(jì)33700057290394290 借: 銀行存款-工行存款 394290 貸: 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營一部) 177000 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營二部) 160000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5729011、1月10日銷售給WR市多喜樂購物廣場如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票，存入銀行。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲0120165033000561038610甲0320140028000476032760乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200戊0120500010000017000117000合計(jì)29750050575348075借: 銀行存款-工行存款 348075 貸: 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營一部) 137500 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營二部) 160000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5057512、1月10日銷售給QZ市潤達(dá)百貨商場如下商品，收到三個(gè)月期銀行承兌匯票一張。業(yè)務(wù)編號(hào)為10。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲0120165033000561038610乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200己013050015000255017550合計(jì)18450031365215865借: 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票(潤達(dá)百貨) 215865 貸: 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營一部) 109500 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營二部) 75000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3136513、1月10日銷售給PL市天隆百貨商廈如下商品，以轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，支票號(hào)為12345680，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。業(yè)務(wù)編號(hào)為11。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲0230110033000561038610乙0120130026000442030420丙014090036000612042120丁021560009000015300105300戊01155000750001275087750合計(jì)26000044200304200借: 應(yīng)收賬款(天隆百貨) 304500 貸: 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營一部) 95000 主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營二部) 165000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 44200 銀行存款-工行存款 30014、1月10日收到QZ市通達(dá)公司轉(zhuǎn)賬支票一張93600元，系支付上月欠貨款，存入銀行，業(yè)務(wù)編號(hào)為03。 借: 銀行存款-工行存款 93600 貸: 應(yīng)收賬款(通達(dá)公司) 9360015、1月10日WR市天興公司開出的銀行承兌匯票210600元到期，銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶，業(yè)務(wù)編號(hào)為04。 借: 銀行存款-工行存款 210600 貸: 應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票(天興公司) 21060016、1月10日銷售給FG市興隆商廈如下商品，收到三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票一張。業(yè)務(wù)編號(hào)為12。商品銷售清單商品名稱數(shù)量（臺(tái)）單價(jià)（元）貨款（元）增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）甲0120165033000561038610甲0230110033000561038610乙0225150037500637543875丁01204