2020年定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書.doc

定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書 篇一：非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書 非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況 報(bào)告書 第一章總則 第一條為了規(guī)范非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票（以下簡稱定向發(fā)行）的信息披露行為，根據(jù)公司法、證券法和非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)，以下簡稱管理辦法）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。 第二條非上市公眾公司進(jìn)行定向發(fā)行導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人以及股東人數(shù)超過200人的非上市公眾公司（以下簡稱申請人）進(jìn)行定向發(fā)行，應(yīng)按照本準(zhǔn)則編制定向發(fā)行說明書，作為向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）申請定向發(fā)行的必備法律文件，并按本準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行披露。 第三條申請人定向發(fā)行結(jié)束后，應(yīng)按照本準(zhǔn)則的要求編制并披露發(fā)行情況報(bào)告書。 第四條在不影響信息披露的完整并保證閱讀方便的前提下，對于曾在定期報(bào)告、臨時(shí)公告或者其他信息披露文件中披露過的信息，如事實(shí)未發(fā)生變化，申請人可以采用索引的方法進(jìn)行披露。 第五條本準(zhǔn)則某些具體要求對本次定向發(fā)行確實(shí)不適用或者需要豁免適用的，申請人可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，但應(yīng)在提交申請文件時(shí)作出專項(xiàng)說明。 第六條申請人應(yīng)在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定的信息披露平臺(tái)披露定向發(fā)行說明書及其備查文件、發(fā)行情況報(bào)告書和中國證監(jiān)會(huì)要求披露的其他文件，供投資者查閱。 第二章定向發(fā)行說明書 第七條定向發(fā)行說明書扉頁應(yīng)載有如下聲明： “本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾定向發(fā)行說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶 的法律責(zé)任。 “本公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證公開轉(zhuǎn)讓說明書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。 “中國證監(jiān)會(huì)對本公司股票定向發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對本公司股票的價(jià)值或投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。 “根據(jù)證券法的規(guī)定，本公司經(jīng)營與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)?！?第八條申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行的目的； （二）發(fā)行對象及公司現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購安排。如董事會(huì)未確定具體發(fā)行對象的，應(yīng)披露股票發(fā)行對象的范圍和確定方法； （三）發(fā)行價(jià)格和定價(jià)原則。如董事會(huì)未確定具體發(fā)行價(jià)格的，應(yīng)披露價(jià)格區(qū)間； （四）股票發(fā)行數(shù)量或數(shù)量上限； （五）發(fā)行對象關(guān)于持有本次定向發(fā)行股票的限售安排及自愿鎖定的承諾。如無限售安排，應(yīng)說明； （六）募集資金投向； （七）本次定向發(fā)行涉及的主管部門審批、核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)情況。 除上述內(nèi)容外，申請人還應(yīng)披露本準(zhǔn)則第十二條規(guī)定的附生效條件的股票認(rèn)購合同的內(nèi)容摘要。 第九條有以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份的，申請人還應(yīng)按照本準(zhǔn)則第十條、第十一條的規(guī)定披露相關(guān)內(nèi)容，同時(shí)披露本準(zhǔn)則第十二條規(guī)定的附生效條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要。 第十條以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份、其資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，申請人應(yīng)披露相關(guān)資產(chǎn)的下列基本情況： （一）資產(chǎn)名稱、類別以及所有者和經(jīng)營管理者的基本情況； （二）資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況； （三）資產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)營和核算的，披露最近1年及1期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè) 務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)信息摘要； （四）資產(chǎn)的交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)。披露相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面值；交易價(jià)格以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為依據(jù)的，應(yīng)披露資產(chǎn)評(píng)估方法和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。 第十一條以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份、其資產(chǎn)為股權(quán)的，申請人應(yīng)披露相關(guān)股權(quán)的下列基本情況： （一）股權(quán)所投資的公司的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊資本；股權(quán)及控制關(guān)系，包括公司的主要股東及其持股比例、最近2年控股股東或?qū)嶋H控制人的變化情況、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排； （二）股權(quán)所投資的公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對外擔(dān)保和主要負(fù)債情況； （三）股權(quán)所投資的公司最近1年及1期的業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)信息摘要； （四）股權(quán)的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值（如有）、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)。 第十二條附生效條件的股票認(rèn)購合同的內(nèi)容摘要應(yīng)包括： （一）合同主體、簽訂時(shí)間； （二）認(rèn)購方式、支付方式； （三）合同的生效條件和生效時(shí)間； （四）合同附帶的任何保留條款、前置條件； （五）相關(guān)股票限售安排； （六）違約責(zé)任條款。 附生效條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要除前款內(nèi)容外，至少還應(yīng)包括： （一）目標(biāo)資產(chǎn)及其價(jià)格或定價(jià)依據(jù)； （二）資產(chǎn)交付或過戶時(shí)間安排； （三）資產(chǎn)自評(píng)估截止日至資產(chǎn)交付日所產(chǎn)生收益的歸屬； （四）與資產(chǎn)相關(guān)的人員安排。 第十三條本次定向發(fā)行對申請人的影響。申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行對申請人經(jīng)營管理的影響； （二）本次定向發(fā)行后申請人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況； （三）申請人與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易 及同業(yè)競爭等變化情況； （四）申請人以資產(chǎn)認(rèn)購股票的行為是否導(dǎo)致增加本公司的債務(wù)或者或有負(fù)債； （五）本次定向發(fā)行對其他股東的權(quán)益的影響； （六）本次定向發(fā)行相關(guān)特有風(fēng)險(xiǎn)的說明。申請人應(yīng)有針對性、差異化的披露屬于本公司或者本行業(yè)的特有風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營過程中的不確定性因素。 第十四條申請人應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名： （一）主辦券商； （二）律師事務(wù)所； （三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所； （四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如有）； （五）股票登記機(jī)構(gòu)； （六）其他與定向發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)。 第十五條申請人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在定向發(fā)行說明書正文的尾頁聲明： “本公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本定向發(fā)行說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！?聲明應(yīng)由全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽名，并由申請人加蓋公章。第十六條主辦券商應(yīng)對申請人定向發(fā)行說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在定向發(fā)行說明書正文后聲明： “本公司已對定向發(fā)行說明書進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?聲明應(yīng)由法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名，并由主辦券商加蓋公章。 第十七條為申請人定向發(fā)行提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)在定向發(fā)行說明書正文后聲明： “本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員（經(jīng)辦律師、簽字注冊會(huì)計(jì)師、簽字注冊資產(chǎn)評(píng)估師）已閱讀定向發(fā)行說明書，確認(rèn)定向發(fā)行說明書與本機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等）無矛盾之處。本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員對申請人在 定向發(fā)行說明書中引用的專業(yè)報(bào)告的內(nèi)容無異議，確認(rèn)定向發(fā)行說明書不致因上述內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?聲明應(yīng)由經(jīng)辦人員及所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名，并由機(jī)構(gòu)加蓋公章。 第十八條定向發(fā)行說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件應(yīng)包括： （一）定向發(fā)行推薦工作報(bào)告； （二）法律意見書； （三）中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次定向發(fā)行的文件（核準(zhǔn)后提供）； （四）其他與本次定向發(fā)行有關(guān)的重要文件。 如有下列文件，也應(yīng)作為備查文件披露： （一）資信評(píng)級(jí)報(bào)告； （二）擔(dān)保合同和擔(dān)保函； （三）申請人董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說明； （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見； （五）通過本次定向發(fā)行擬進(jìn)入資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有關(guān)審核文件。 第三章發(fā)行情況報(bào)告書 第十九條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露本次定向發(fā)行股票的數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、認(rèn)購人、認(rèn)購股票數(shù)量及相關(guān)股票限售安排。 第二十條本次定向發(fā)行前后相關(guān)情況對比。申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行前后前十名股東持股數(shù)量、持股比例及股票限售等比較情況； （二）本次定向發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)、股東人數(shù)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司控制權(quán)、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股的變動(dòng)情況。 第二十一條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露主辦券商關(guān)于本次定向發(fā)行過程、結(jié)果和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見。內(nèi)容至少包括： （一）關(guān)于本次定向發(fā)行過程、定價(jià)方法及結(jié)果的合法、合規(guī)性的說明； 篇二：10-非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書 披露定向發(fā)行說明書及其備查文件、發(fā)行情況報(bào)告書和中國證監(jiān)會(huì)要求披露的其他文件，供投資者查閱。 第二章定向發(fā)行說明書 第七條定向發(fā)行說明書扉頁應(yīng)載有如下聲明： “本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾定向發(fā)行說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。 “本公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證公開轉(zhuǎn)讓說明書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。 “中國證監(jiān)會(huì)對本公司股票定向發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對本公司股票的價(jià)值或投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。 “根據(jù)證券法的規(guī)定，本公司經(jīng)營與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。” 第八條申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行的目的； （二）發(fā)行對象及公司現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購安排。如董事會(huì)未確定具體發(fā)行對象的，應(yīng)披露股票發(fā)行對象的范圍和確定方法； （三）發(fā)行價(jià)格和定價(jià)原則。如董事會(huì)未確定具體發(fā)行價(jià)格的，應(yīng)披露價(jià)格區(qū)間； （四）股票發(fā)行數(shù)量或數(shù)量上限； （五）發(fā)行對象關(guān)于持有本次定向發(fā)行股票的限售安排及自愿鎖定的承諾。如無限售安排，應(yīng)說明； （六）募集資金投向； （七）本次定向發(fā)行涉及的主管部門審批、核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)情況。 除上述內(nèi)容外，申請人還應(yīng)披露本準(zhǔn)則第十二條規(guī)定的附生效條件的股票認(rèn)購合同的內(nèi)容摘要。 第九條有以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份的，申請人還應(yīng)按照本準(zhǔn)則第十條、第十一條的規(guī)定披露相關(guān)內(nèi)容，同時(shí)披露本準(zhǔn)則第十二條規(guī)定的附生效條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要。 第十條以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份、其資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，申請人應(yīng)披露相關(guān)資產(chǎn)的下列基本情況： （一）資產(chǎn)名稱、類別以及所有者和經(jīng)營管理者的基本情況； （二）資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況； （三）資產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)營和核算的，披露最近1年及1期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)信息摘要； （四）資產(chǎn)的交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)。披露相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面值；交易價(jià)格以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為依據(jù)的，應(yīng)披露資產(chǎn)評(píng)估方法和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。 第十一條以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份、其資產(chǎn)為股權(quán)的，申請人應(yīng)披露相關(guān)股權(quán)的下列基本情況： （一）股權(quán)所投資的公司的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊資本；股權(quán)及控制關(guān)系，包括公司的主要股東及其持股比例、最近2年控股股東或?qū)嶋H控制人的變化情況、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排； （二）股權(quán)所投資的公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對外擔(dān)保和主要負(fù)債情況； （三）股權(quán)所投資的公司最近1年及1期的業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)信息摘要； （四）股權(quán)的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值（如有）、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)。 第十二條附生效條件的股票認(rèn)購合同的內(nèi)容摘要應(yīng)包括： （一）合同主體、簽訂時(shí)間； （二）認(rèn)購方式、支付方式； （三）合同的生效條件和生效時(shí)間； （四）合同附帶的任何保留條款、前置條件； （五）相關(guān)股票限售安排； （六）違約責(zé)任條款。 附生效條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要除前款內(nèi)容外，至少還應(yīng)包括： （一）目標(biāo)資產(chǎn)及其價(jià)格或定價(jià)依據(jù)； （二）資產(chǎn)交付或過戶時(shí)間安排； （三）資產(chǎn)自評(píng)估截止日至資產(chǎn)交付日所產(chǎn)生收益的歸屬； （四）與資產(chǎn)相關(guān)的人員安排。 第十三條本次定向發(fā)行對申請人的影響。申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行對申請人經(jīng)營管理的影響； （二）本次定向發(fā)行后申請人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況； （三）申請人與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭等變化情況； （四）申請人以資產(chǎn)認(rèn)購股票的行為是否導(dǎo)致增加本公司的債務(wù)或者或有負(fù)債； （五）本次定向發(fā)行對其他股東的權(quán)益的影響； （六）本次定向發(fā)行相關(guān)特有風(fēng)險(xiǎn)的說明。申請人應(yīng)有針對性、差異化的披露屬于本公司或者本行業(yè)的特有風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營過程中的不確定性因素。 第十四條申請人應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名： （一）主辦券商； （二）律師事務(wù)所； （三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所； （四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如有）； （五）股票登記機(jī)構(gòu)； （六）其他與定向發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)。 第十五條申請人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在定向發(fā)行說明書正文的尾頁聲明： “本公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本定向發(fā)行說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！甭暶鲬?yīng)由全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽名，并由申請人加蓋公章。 第十六條主辦券商應(yīng)對申請人定向發(fā)行說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在定向發(fā)行說明書正文后聲明： “本公司已對定向發(fā)行說明書進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?聲明應(yīng)由法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名，并由主辦券商加蓋公章。 第十七條為申請人定向發(fā)行提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)在定向發(fā)行說明書正文后聲明： “本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員（經(jīng)辦律師、簽字注冊會(huì)計(jì)師、簽字注冊資產(chǎn)評(píng)估師）已閱讀定向發(fā)行說明書，確認(rèn)定向發(fā)行說明書與本機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等）無矛盾之處。本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員對申請人在定向發(fā)行說明書中引用的專業(yè)報(bào)告的內(nèi)容無異議，確認(rèn)定向發(fā)行說明書不致因上述內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。” 聲明應(yīng)由經(jīng)辦人員及所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名，并由機(jī)構(gòu)加蓋公章。 第十八條定向發(fā)行說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件應(yīng)包括： （一）定向發(fā)行推薦工作報(bào)告； 法律意見書； 中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次定向發(fā)行的文件（核準(zhǔn)后提供）； 其他與本次定向發(fā)行有關(guān)的重要文件。 如有下列文件，也應(yīng)作為備查文件披露： （一）資信評(píng)級(jí)報(bào)告； （二）擔(dān)保合同和擔(dān)保函； （三）申請人董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說明； （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見； （五）通過本次定向發(fā)行擬進(jìn)入資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有關(guān)審核文件。 發(fā)行情況報(bào)告書 第十九條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露本次定向發(fā)行股票的數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、認(rèn)購人、認(rèn)購股票數(shù)量及相關(guān)股票限售安排。 第二十條本次定向發(fā)行前后相關(guān)情況對比。申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行前后前十名股東持股數(shù)量、持股比例及股票限售等比較情況； （二）本次定向發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)、股東人數(shù)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司控制權(quán)、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股的變動(dòng)情況。 第二十一條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露主辦券商關(guān)于本次定向發(fā)行過程、結(jié)果和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見。內(nèi)容至少包括： （一）關(guān)于本次定向發(fā)行過程、定價(jià)方法及結(jié)果的合法、合規(guī)性的說明； （二）關(guān)于本次發(fā)行對象是否符合管理辦法的規(guī)定，是否符合公司及其全體股東的利益的說明； 主辦券商認(rèn)為需要說明的其他事項(xiàng)。 第二十二條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露律師關(guān)于本次定向發(fā)行過程、結(jié)果和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見。內(nèi)容至少包括： （一）關(guān)于發(fā)行對象資格的合規(guī)性的說明； （二）關(guān)于本次定向發(fā)行過程及結(jié)果合法、合規(guī)性的說明； （三）關(guān)于本次定向發(fā)行相關(guān)合同等法律文件的合規(guī)性的說明； 本次定向發(fā)行涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或者其他后續(xù)事項(xiàng)的，應(yīng)陳述辦理資產(chǎn)過戶或者其他后續(xù)事項(xiàng)的程序、期限，并進(jìn)行因資產(chǎn)瑕疵導(dǎo)致不能過戶的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 律師認(rèn)為需要說明的其他事項(xiàng)。 第二十三條由于情況發(fā)生變化，導(dǎo)致董事會(huì)決議中關(guān)于本次定向發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)需要修正或者補(bǔ)充說明的，申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中作出專門說明。 第二十四條申請人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書的首頁聲明：“公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本發(fā)行情況報(bào)告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。”聲明應(yīng)由全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽名，并由申請人加蓋公章。 篇三：07-3非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書 非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)定向發(fā)行說明書和發(fā)行情況報(bào)告書 第一章 總則 第一條為了規(guī)范非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票（以下簡稱定向發(fā)行）的信息披露行為，根據(jù)公司法、證券法和非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)，以下簡稱管理辦法）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。 第二條非上市公眾公司進(jìn)行定向發(fā)行導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人以及股東人數(shù)超過200人的非上市公眾公司（以下簡稱申請人）進(jìn)行定向發(fā)行，應(yīng)按照本準(zhǔn)則編制定向發(fā)行說明書，作為向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）申請定向發(fā)行的必備法律文件，并按本準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行披露。 第三條申請人定向發(fā)行結(jié)束后，應(yīng)按照本準(zhǔn)則的要求編制并披露發(fā)行情況報(bào)告書。 第四條在不影響信息披露的完整并保證閱讀方便的前提下，對于曾在定期報(bào)告、臨時(shí)公告或者其他信息披露文件中披露過的信息，如事實(shí)未發(fā)生變化，申請人可以采用索引的方法進(jìn)行披露。 第五條本準(zhǔn)則某些具體要求對本次定向發(fā)行確實(shí)不適用或者需要豁免適用的，申請人可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，但應(yīng)在提交申請文件時(shí)作出專項(xiàng)說明。 第六條申請人應(yīng)在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定的信息披露平臺(tái)披露定向發(fā)行說明書及其備查文件、發(fā)行情況報(bào)告書和中國證監(jiān)會(huì)要求披露的其他文件，供投資者查閱。 第二章定向發(fā)行說明書 第七條定向發(fā)行說明書扉頁應(yīng)載有如下聲明： “本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾定向發(fā)行說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。 “本公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證公開轉(zhuǎn)讓說明書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。 “中國證監(jiān)會(huì)對本公司股票定向發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對本公司股票的價(jià)值或投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。“根據(jù)證券法的規(guī)定，本公司經(jīng)營與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)?！?第八條申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行的目的； （二）發(fā)行對象及公司現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購安排。如董事會(huì)未確定具體發(fā)行對象的，應(yīng)披露股票發(fā)行對象的范圍和確定方法； （三）發(fā)行價(jià)格和定價(jià)原則。如董事會(huì)未確定具體發(fā)行價(jià)格的，應(yīng)披露價(jià)格區(qū)間； （四）股票發(fā)行數(shù)量或數(shù)量上限； （五）發(fā)行對象關(guān)于持有本次定向發(fā)行股票的限售安排及自愿鎖定的承諾。如無限售安排，應(yīng)說明； （六）募集資金投向； （七）本次定向發(fā)行涉及的主管部門審批、核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)情況。 除上述內(nèi)容外，申請人還應(yīng)披露本準(zhǔn)則第十二條規(guī)定的附生效條件的股票認(rèn)購合同的內(nèi)容摘要。 第九條有以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份的，申請人還應(yīng)按照本準(zhǔn)則第十條、第十一條的規(guī)定披露，同時(shí)披露本準(zhǔn)則第十二條規(guī)定的附生效條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要。 第十條以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份、其資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，申請人應(yīng)披露相關(guān)資產(chǎn)的 下列基本情況： （一）資產(chǎn)名稱、類別以及所有者和經(jīng)營管理者的基本情況； （二）資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況； （三）資產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)營和核算的，披露最近1年及1期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)信息摘要； （四）資產(chǎn)的交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)。披露相關(guān)資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的賬面值；交易價(jià)格以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為依據(jù)的，應(yīng)披露資產(chǎn)評(píng)估方法和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。 第十一條以資產(chǎn)認(rèn)購本次定向發(fā)行股份、其資產(chǎn)為股權(quán)的，申請人應(yīng)披露相關(guān)股權(quán)的下列基本情況： （一）股權(quán)所投資的公司的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊資本；股權(quán)及控制關(guān)系，包括公司的主要股東及其持股比例、最近2年控股股東或?qū)嶋H控制人的變化情況、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排； （二）股權(quán)所投資的公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對外擔(dān)保和主要負(fù)債情況； （三）股權(quán)所投資的公司最近1年及1期的業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)信息摘要； （四）股權(quán)的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值（如有）、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)。 第十二條附生效條件的股票認(rèn)購合同的內(nèi)容摘要應(yīng)包括： （一）合同主體、簽訂時(shí)間； （二）認(rèn)購方式、支付方式； （三）合同的生效條件和生效時(shí)間； （四）合同附帶的任何保留條款、前置條件； （五）相關(guān)股票限售安排； （六）違約責(zé)任條款。 附生效條件的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要除前款內(nèi)容外，至少還應(yīng)包括： （一）目標(biāo)資產(chǎn)及其價(jià)格或定價(jià)依據(jù)； （二）資產(chǎn)交付或過戶時(shí)間安排； （三）資產(chǎn)自評(píng)估截止日至資產(chǎn)交付日所產(chǎn)生收益的歸屬； （四）與資產(chǎn)相關(guān)的人員安排。 第十三條本次定向發(fā)行對申請人的影響。申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行對申請人經(jīng)營管理的影響； （二）本次定向發(fā)行后申請人財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況； （三）申請人與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭等變化情況； （四）申請人以資產(chǎn)認(rèn)購股票的行為是否導(dǎo)致增加本公司的債務(wù)或者或有負(fù)債； （五）本次定向發(fā)行對其他股東的權(quán)益的影響； （六）本次定向發(fā)行相關(guān)特有風(fēng)險(xiǎn)的說明。申請人應(yīng)有針對性、差異化的披露屬于本公司或者本行業(yè)的特有風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營過程中的不確定性因素。 第十四條申請人應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名： （一）主辦券商； （二）律師事務(wù)所； （三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所； （四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如有）； （五）股票登記機(jī)構(gòu)； （六）其他與定向發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)。 第十五條申請人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在定向發(fā)行說明書正文的尾頁聲明：“本公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本定向發(fā)行說明書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任?！甭暶鲬?yīng)由全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽名，并由申請人加蓋公章。 第十六條主辦券商應(yīng)對申請人定向發(fā)行說明書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在定向發(fā)行說明書正文后聲明： “本公司已對定向發(fā)行說明書進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?聲明應(yīng)由法定代表人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽名，并由主辦券商加蓋公章。 第十七條為申請人定向發(fā)行提供服務(wù)的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)在定向發(fā)行說明書正文后聲明：“本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員（經(jīng)辦律師、簽字注冊會(huì)計(jì)師、簽字注冊資產(chǎn)評(píng)估師）已閱讀定向發(fā)行說明書，確認(rèn)定向發(fā)行說明書與本機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告（法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等）無矛盾之處。本機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員對申請人在定向發(fā)行說明書中引用的專業(yè)報(bào)告的內(nèi)容無異議，確認(rèn)定向發(fā)行說明書不致因上述內(nèi)容而出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！?聲明應(yīng)由經(jīng)辦人員及所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名，并由機(jī)構(gòu)加蓋公章。 第十八條定向發(fā)行說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件應(yīng)包括： （一）定向發(fā)行推薦工作報(bào)告； （二）法律意見書； （三）中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)本次定向發(fā)行的文件（核準(zhǔn)后提供）； （四）其他與本次定向發(fā)行有關(guān)的重要文件。 如有下列文件，也應(yīng)作為備查文件披露： （一）資信評(píng)級(jí)報(bào)告； （二）擔(dān)保合同和擔(dān)保函； （三）申請人董事會(huì)關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)處理情況的說明； （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見； （五）通過本次定向發(fā)行擬進(jìn)入資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及有關(guān)審核文件。 第三章發(fā)行情況報(bào)告書 第十九條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露本次定向發(fā)行股票的數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、認(rèn)購人、認(rèn)購股票數(shù)量及相關(guān)股票限售安排。 第二十條本次定向發(fā)行前后相關(guān)情況對比。申請人應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）本次定向發(fā)行前后前十名股東持股數(shù)量、持股比例及股票限售等比較情況； （二）本次定向發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)、股東人數(shù)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司控制權(quán)、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股的變動(dòng)情況。 第二十一條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露主辦券商關(guān)于本次定向發(fā)行過程、結(jié)果和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見。內(nèi)容至少包括： （一）關(guān)于本次定向發(fā)行過程、定價(jià)方法及結(jié)果的合法、合規(guī)性的說明； （二）關(guān)于本次發(fā)行對象是否符合管理辦法的規(guī)定，是否符合公司及其全體股東的利益的說明； （三）主辦券商認(rèn)為需要說明的其他事項(xiàng)。 第二十二條申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中披露律師關(guān)于本次定向發(fā)行過程、結(jié)果和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見。內(nèi)容至少包括： （一）關(guān)于發(fā)行對象資格的合規(guī)性的說明； （二）關(guān)于本次定向發(fā)行過程及結(jié)果合法、合規(guī)性的說明； （三）關(guān)于本次定向發(fā)行相關(guān)合同等法律文件的合規(guī)性的說明； （四）本次定向發(fā)行涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或者其他后續(xù)事項(xiàng)的，應(yīng)陳述辦理資產(chǎn)過戶或者其他后續(xù)事項(xiàng)的程序、期限，并進(jìn)行因資產(chǎn)瑕疵導(dǎo)致不能過戶的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 （五）律師認(rèn)為需要說明的其他事項(xiàng)。 第二十三條由于情況發(fā)生變化，導(dǎo)致董事會(huì)決議中關(guān)于本次定向發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)需要修正或者補(bǔ)充說明的，申請人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中作出專門說明。 第二十四條申請人全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書的首頁聲明：“公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本發(fā)行情況報(bào)告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。” 聲明應(yīng)由全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽名，并由申請人加蓋公章。 第四章附則 第二十五條本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第二十六條本準(zhǔn)則自公布之日起施行。 篇四：新三板定向發(fā)行申請文件 非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則 第4號(hào)定向發(fā)行申請文件 第一條為了規(guī)范非上市公眾公司向