四川映山紅投資有限公司財務(wù)管理細則.doc

四川映山紅投資有限公司財務(wù)管理細則為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第一條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。第二條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。會計應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證由會計負責(zé)填制，由出納核實簽字，最后報董事長審批簽字后記帳。收款和付款記帳憑證還必須由出納人員簽字。第三條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第四條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由董事會復(fù)核。第五條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第六條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第七條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理，我公司資本金主要以銀行現(xiàn)金為主， 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須把所有收入當(dāng)天存入公司帳戶， 并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第八條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。銀行帳戶印章包括財務(wù)公章、董事長印章、兩股東印章。出納由三個股東中的一人擔(dān)任，每筆上一萬元的支出必須由三股東的印章蓋齊后，會計、出納才能支款。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第九條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報董事長及另外股東。第十條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第十一條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。任何股東利用公司的招牌、名義與他人出資產(chǎn)生的利潤收入都必須歸原始股東所有。第十二條 為了靈活處理公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，公司設(shè)立一個個人帳戶，由董事會研究，從公司帳戶上借支35萬元作為董事長洽談業(yè)務(wù)的支出，此款支完后，支出報董事會研究處理后，再借支下一筆業(yè)務(wù)費。第十三條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，出差辦事住宿標準，董事長、獨立董事，省城200250元/每天，市級城市150200元/每天，縣級城市100150元/每天。其余股東，省城150200元/每天，市級城市100150元/每天，縣級城市80100元/每天。超出的標準不予報銷，由自己承擔(dān)，生活費自理。財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷。第十四條 公司項目啟動后，股東所投入的資金，按同期銀行貸款利息計息，在工程的利潤中列支。第十五條 公司經(jīng)營一個項目后，所產(chǎn)生的利潤，公司帳面余額保證100萬元后的剩余部分，按公司章程分別劃到每個股東自己設(shè)立的帳戶。在下一個項目