餐飲財務管理規(guī)章制度.doc

東鍋先生財務制度一、 財務職位分工：總經(jīng)理 財務主管 成本會計收銀 吧臺 出納 保管 收銀 吧臺 出納 保管二、財務崗位職責：1、 財務經(jīng)理崗位職責：1）在總經(jīng)理的直接領導下，具體領導企業(yè)的財務政策和財務管理制度的實施和運轉(zhuǎn)。2）負責組織企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向上級部門負責報告工作，按上級規(guī)定時限及時組織編制財務預算和結(jié)算。 3）負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，全面反映給企業(yè)領導，及時提供真實的會計核算資料。 4）建立健全財務管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告總經(jīng)理。5）加強財務管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務計劃，合理預算年度資金，提高資金使用效率指導各部門搞好經(jīng)濟核算，為企業(yè)發(fā)展積累資金。6）負責做好資金管理，組織各營業(yè)部門收銀員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時做好資金回籠，準時進帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。7）組織財務人員，定期開展財務分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領導提出建議。促進企業(yè)不斷提高管理水平。8）保存企業(yè)關(guān)于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議，督促本部門員工完整地保管公司的一切賬冊、報表憑證和原始單據(jù)。9）認真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限、費用報銷制度。10）負責本部門員工業(yè)務培訓工作，使屬下員工熟練掌握本崗位的業(yè)務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其他崗位的業(yè)務有所了解。11）參與工資資金方案的審核，及時提出具體的改進措施。12）合理制定各部門的生產(chǎn)指標、成本費用、專項資金和流動資金定額，加速資金回籠。13）監(jiān)督采購人員做好物料用品的采購工作，負責審查各項開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費用水平。14）負責本部門職工的思想教育和業(yè)務水平的提高，定期組織、召開本部門的學習和業(yè)務會議，抓好本部門內(nèi)部管理工作。2、主管會計的崗位職責：1） 在財務部經(jīng)理的領導下，具體負責公司會計組的管理工作。2） 負責領導所屬的出納員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項活動和財務收支情況，保證各項經(jīng)濟業(yè)務合情、合理、合適。3） 負責指導、監(jiān)督、檢查和考核本組成員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題，保證本組的會計核算工作正常進行。4） 按時編制月、季、年度會計表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。5） 根據(jù)會計制度，及時編制會計憑證，定期匯總會計憑證，并與科目明細賬核對相符。6） 負責企業(yè)管理費用核算，認真審核收支原始憑證，帳務處理符合制度規(guī)定，帳目清楚、數(shù)字準確、結(jié)算及時。7） 負責專用各項按規(guī)定進行預提和待攤費用的核算。8） 每月底把入庫單按各廠家分類匯總，未付款的作應付帳款處理。9） 負責公司部門的費用報銷業(yè)務手續(xù)。10） 對公司的會計憑證、財務計劃等會計資料定期收集，審查、裝訂成冊，并妥善保管。11） 嚴格按照財務管理制度的要求，保證財務結(jié)算的正確、及時和真實，為領導提供可靠的經(jīng)營管理。12） 正確計算銷售收入，并正確歸類編制記帳憑證，登入相關(guān)帳?。?3） 每月6日之前把財務報表報財務經(jīng)理辦公室，每月3日之前上報往來明細帳，并隨時不定時抽查出納現(xiàn)金。3、成本會計的崗位職責：1） 配合主管會計做好有關(guān)庫存商品、原材料等帳戶的會計工作。2） 根據(jù)材料入庫單號與出庫后正確結(jié)轉(zhuǎn)成本并按照記帳憑證，登入庫存商品帳，原材料，低值易耗品帳冊。3） 把成本正確分攤于后廚、吧臺、前廳、后勤等部門。4） 月底對倉庫、吧臺、后廚進行盤庫，制作月成本明細表，并核對盤點表及庫存出入明細表，并逢十對倉庫等部門定時抽查，或不定時抽查。4、 出納員的崗位職責：1）收付款時。認真復查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。2）每天晚上營業(yè)結(jié)束后到前臺收取營業(yè)款，并及時存入銀行。每天10：00之前上報昨天的收支日報表，并在余額欄注明銀行，現(xiàn)金各是多少，出納備用金每天不得超過2000（備用零錢除外），超過2000還應注明現(xiàn)金余額包括哪些項目，如有借款，注明借款人及金額和還款日期。3）收付時，要當面點清，當心差錯，數(shù)額較大時，一定要有人復核。4）現(xiàn)金日記帳所載的內(nèi)容必須按記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄。5）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞帳本和撕去帳頁。6）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。7）負責每日營業(yè)額和借款的追繳。核對前臺現(xiàn)金進帳單與銷售單一致，按主管、經(jīng)理的安排籌儲現(xiàn)鈔。8）按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記帳憑證。9）嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。5、倉管員崗位職責：1） 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，向有關(guān)人員詢問調(diào)查了解，結(jié)合實際庫存情況，按月編制進貨采購計劃，經(jīng)財會部門簽署意見，報主管經(jīng)理審批后，一份保管員留底聯(lián)，一份交財務部門準備資金，一份交采購員按計劃采購。2） 采購員按計劃采購的實物，填寫入庫單，交保管員簽字驗收后，一份采購員留存，一份交財會記帳，一份為保管員登記實物保管帳的依據(jù)。3） 保管人員驗收實物，必須親自過目，物品名稱規(guī)格一定要核對無誤，數(shù)量一定要清點精確，對不符合規(guī)格質(zhì)量的物品，不作驗收入庫，遇有爭議堤交有關(guān)部門研究處理。4） 經(jīng)營部門按計劃領用的物品，必須先填寫領料單，內(nèi)容必須清楚、完整和準確無誤，以重量為單位發(fā)貨的必須用稱稱重量。5） 倉庫管理要保持清潔衛(wèi)生，物品堆放合理，發(fā)料采用先進先出，后進后出的原則。對易燃、易爆、易潮、易腐、易損物品要特殊保管。6） 保管員對所保管的物品，平時做到帳帳相符，如有盈虧，要提出書面材料，說明原因，屬于正常損耗，經(jīng)主管經(jīng)理批準轉(zhuǎn)財會部門核銷出帳，屬于非正常盤虧，追究保管人員責任。7） 倉庫是財物重地，非保管人員不得隨意進出停留，不允許代存私人物品，不私自拿用、外借物品，不得白條抵庫，工裝以押金收據(jù)為準發(fā)放否則責任自負。8） 保管人員要堅守崗位，在規(guī)定的工作時間內(nèi)不得擅離職守，做到供應及時。9） 貨物出入庫要嚴格按照出入庫的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范填寫出庫單和入庫單。10） 會同財務人員對前廳、吧臺、后廚的物品進行盤點，編報報損表送財務部門。11） 編制公司物資最低庫存量的申購計劃，做到合理庫存，不積壓資金。12） 落實防火、防盜安全措施和衛(wèi)生措施，保證庫存物資的完好無損，物資存放有條理，美觀大方。13） 管理好公司的財產(chǎn)物資，屬于家具、用具或固定資產(chǎn)的物品要專帳登記，了解各種物資的使用情況，及時提出意見，供公司領導和各使用部門參考。14） 按制度要求及時做收、發(fā)、存月報表。15） 沒有出納員的收款單，不能隨意發(fā)貨。6、 采購員崗位職責：1） 了解各部門物資需求及各種物資的市場供應情況，掌握財務部及采購部對各種物資采購成本及采購資金控制要求，熟悉各種物資采購的計劃。2） 各部門急用的物品要優(yōu)先采購，要做到按計劃采購。認真核實各部門的申購計劃，根據(jù)倉庫存貨情況，定出采購計劃，對定量，常用物資按庫存規(guī)定及時辦理，與倉管員經(jīng)常溝通，防止物資積壓，做好物資使用的周期性計劃工作。3） 采購物品應做到價廉物美。時鮮、季節(jié)性物資如部門尚未提出申購計劃，應及時提供信息供經(jīng)營部門參考選用。4） 采購物資應嚴把質(zhì)量關(guān)，以不符合質(zhì)量要求的要堅決拒收，根據(jù)銷售動向和市場信息，積極爭取定購貨源，根據(jù)“暢銷多時、滯銷不時”的原則，保證貨源充足。5） 經(jīng)常到后廚和倉庫了解商品的銷售情況，以銷定購。積極組織適銷對路的貨源，經(jīng)常與倉管員保持聯(lián)系，了解庫存情況，對庫存商品要做到“了如指掌”和“心中有數(shù)”，有計劃、有步驟地安排好日常工作。6） 努力學習業(yè)務知識，接待來訪業(yè)務員要熱情有禮，外出采購要注意維護公司的形象，利益和聲譽，不謀私利。7） 嚴格遵守財務制度，不索賄、受賄，在平等互利下開展業(yè)務活動。8） 嚴格遵守員工守則及各項規(guī)章制度，服從采購主管分工安排。9） 采購人員當天的單據(jù)，盡量當天報，不得超過兩天。10） 采購員盡量在9：00之前完成對后廚的采購任務，以便廚師長有充分的驗貨時間，下午4：005：00到財務部報銷單據(jù)。二、 財務支出程序：1、日常鮮貨報帳程序：必須具有申購單，否則財務不予報帳。鮮貨由采購申核，總經(jīng)理審批，下午2:00分4:30分報帳單據(jù)由財務審核后，5:30分6:00分到財務領單報帳。主管會計負責審核價格、數(shù)量和金額。 采購員 驗貨員（收貨員） 庫管員 主管會計 出納（付款）注：（1）、日常鮮貨只包括每天后廚、吧臺們必需品，不能存放物品。報帳時間不能超過2天超過報帳時間，財務不再付款。（2）、總經(jīng)理在每天下午5：006：00在總經(jīng)辦簽字。 2、其它物品報帳：購物人（收物人）采購經(jīng)理 主管會計 總經(jīng)理 出納 3、借款：（1）員工借款時，由部門主管簽字（注明還款日期），到還款日期前一天由出納負責書面提醒，到期未還部門主管負責追回，最高限額為100元。特殊情況超過100元的，由部門主管交總經(jīng)理核準?；境绦颍簡T工借款（自用） 部門主管（注明還款日期） 財務經(jīng)理 總經(jīng)理（超過100元） 出納（超過還款期，未還款額由部門主管負責）。 （2）部門人員辦公借款，借款人憑費用預算單 財務經(jīng)理 出納。（3）費用預算表格參照下表，注：回來不得超過三天報帳。海景花園差旅預算表店名：單位：元編 號項 目本次預算事由簽名 1飛機、車、船費部門主管2市內(nèi)交通費3住宿費主管會計4就餐費5招待費財務經(jīng)理6其它費用7費用小計店長8不可預算費用20%9合計總經(jīng)理10起止日期11起訖地點年 月 日 申請人費用預算表項目金額說明簽名材料費店名加工費采購經(jīng)理運費總經(jīng)理其它費用財務經(jīng)理合計總經(jīng)理申報人：年 月 日注：說明欄填寫：（1）什么地方用（2）制做數(shù)量（3）什么時間完成4、供應商結(jié)帳：（1）結(jié)帳程序：送貨人（供應商）憑入庫單財務（成本會計核單）對帳，然后由采購主管簽字 財務經(jīng)理 總經(jīng)理 出納注：供應商對帳時間為每月1日3日，簽字日35日，采購部經(jīng)理，財務經(jīng)理，總經(jīng)理每天上午在辦公室簽字，超過5日不再對帳，轉(zhuǎn)做下月算。（2）如現(xiàn)貨現(xiàn)款結(jié)帳，由采購部提供須結(jié)供應商名稱，所送物品名稱、單價，以備財務核對付現(xiàn)，除現(xiàn)結(jié)供應商外，其余全部月結(jié)。四、申購審批與驗收程序：1、 申購（使用部門）：（1） 申購物料：由各用料部門填申購單，報部門主管 采購部填報價、購貨時間 店長 財務主管審核數(shù)量及價格 總經(jīng)理審批。 （2） 訂貨：由倉庫管理員申購、采購經(jīng)理簽字并安排采購，產(chǎn)品及時入庫。 注：在100元以下的零星采購只須需用部門和部門主管批準，財務部門審核即可報帳。2、物品的訂價：由采購部報價（三家供應商的參考價）、行政總廚調(diào)查，財務部調(diào)查，辦公室人員調(diào)查，四個部調(diào)查價格交予總經(jīng)理定價位，一經(jīng)確定，必須參照此價格報帳。原則每周核價一次，特殊情況，另作決定。3、日常采購物品的程序：（1）、首先由廚師精確預算需用量，注明購回時間。（2）、采購員嚴格按照申購量采購。（3）、臨時采購程序：廚師長精確用量，采購員及時采購。（4）、如遇到價格懸殊，需總經(jīng)理簽字，方可采購。4、除日常鮮貨外的申購：首先填寫申購單（注明使用時間），經(jīng)部