銀行存款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)培訓(xùn).ppt

銀行存款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)培訓(xùn) 培訓(xùn)流程 存款概述 存款分類 存款基本概念解釋 存款的結(jié)息 存款的處理范圍 業(yè)務(wù)實(shí)例 第一章存款概述 概述銀行存款是指企 事業(yè)單位或個人存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)中的貨幣資金 它是現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)交往中的一種主要資金結(jié)算工具 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定 凡是獨(dú)立核算的企業(yè) 都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)賬戶 企業(yè)在銀行開設(shè)賬戶后 除按銀行規(guī)定的企業(yè)庫存現(xiàn)金限額 保留一定的庫存現(xiàn)金外 超過限額的現(xiàn)金都必須存入銀行 企 事業(yè)經(jīng)濟(jì)活動所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù) 除按國家 現(xiàn)金管理暫行條例 的有關(guān)規(guī)定 可以使用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外 其他都必須按銀行結(jié)算辦法的規(guī)定 通過銀行賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 第二章存款分類 按客戶類別分單位存款1 單位結(jié)算存款2 單位定期存款3 協(xié)議存款4 單位協(xié)定存款5 單位通知存款6 單位保證金存款7 單位委托存款 個人存款1 活期儲蓄存款2 整存整取存款3 零存整取存款4 整存零取存款5 存本取息存款6 通知儲蓄存款7 定活兩便存款8 教育儲蓄存款9 個人保證金存款10 個人委托存款 按期限分活期存款定期存款 單位存款單位結(jié)算存款單位結(jié)算賬戶是以單位名稱開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶 該賬戶的存款稱為單位結(jié)算存款 按賬戶功能可分為協(xié)定存款 財(cái)政零余額賬戶 法人透支賬戶 按規(guī)定22個行業(yè)分各類活期存款 單位協(xié)定存款賬戶 是指存款人與經(jīng)辦行簽訂協(xié)定存款合同 約定基本存款額度 期限 利率 在開戶期滿3個月的基本戶或一般戶中設(shè)立協(xié)定存款標(biāo)志 對超過額度的部分按協(xié)定利率單獨(dú)計(jì)息的 協(xié)定存款合同期限最長一年 到期時任何一方?jīng)]有提出終止或修改合同 視為自動延期 使賬戶具有結(jié)算和協(xié)定存款雙重要功能 財(cái)政零余額賬戶 日終余額為零 日間具有透支功能 法人透支賬戶 可為信用較好的法人賬戶提供透支功能 單位結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶 一般存款賬戶 臨時存款賬戶 專用存款賬戶 單位結(jié)算賬戶存款按產(chǎn)品種類分 企業(yè)活期存款 同業(yè)活期存款 財(cái)政性活期存款 應(yīng)解匯款 臨時存款總戶 二級戶 對于簽訂協(xié)議的企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)行總戶 二級戶的核算管理方式 對于總戶和二級戶之間的資金往來 總戶存取聯(lián)動二級戶存取 二級戶發(fā)生額不參加平衡 單位存款單位結(jié)算存款企業(yè)活期存款 是指企業(yè)或單位或個私戶存入的 可以隨時支取的資金 同業(yè)活期存款 是指其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)存放在我行的同業(yè)往來存款資金 利率按同業(yè)利率計(jì)算 按季結(jié)息 財(cái)政性活期存款 存入的應(yīng)上繳財(cái)政的各項(xiàng)資金和財(cái)政安排的貼息專項(xiàng)資金 以及部隊(duì) 事業(yè)單位存入的預(yù)算資金 包括 集中上繳財(cái)政資金 財(cái)政性貼息資金 單位預(yù)算存款等 該存款全額上繳準(zhǔn)備金 單位存款單位定期存款單位定期存款是指企業(yè)或單位存入的歸單位所有 按定期利率計(jì)息的存款 單位定期存款資金存入不作限制 單位定期存款憑預(yù)留銀行印鑒支取 不得作為結(jié)算戶使用 不得支取現(xiàn)金 協(xié)議定期存款是定期存款的又一種形式 如保險公司存款 郵政儲蓄存款 該種存款雙方按約定期限 約定利率存入的存款 存款期間和逾期后的利率按協(xié)議利率計(jì)息的定期對公存款 可以提前部分支取 單位通知存款客戶在存入時必須約定通知種類 客戶支取時直接按通知期限計(jì)算通知存款利息 并打印通知存款預(yù)約單 預(yù)約單自動計(jì)算預(yù)約日期 并由客戶確認(rèn) 通知存款包括一天通知和七天通知兩種 單位保證金存款是本行辦理銀行卡 承兌匯票 擔(dān)保 保函 開立信用證 代客外匯買賣 代客債券買賣等業(yè)務(wù)時按企業(yè)不同的信用等級及所簽訂的保證金協(xié)議 按規(guī)定比例而要求企業(yè)存入的保證金 單位存款委托存款委托存款是指將委托人的提供的委托資金 按存款委托人的申請 開立委托存款賬戶 該賬戶不計(jì)息 委托人與我行必須簽訂委托協(xié)議 約定具體事項(xiàng)并交納一定手續(xù)費(fèi) 儲蓄存款活期儲蓄存款活期儲蓄存款是一種沒有固定期限 由銀行發(fā)給存款憑證 開戶后可憑存款憑證隨時存取的儲蓄存款 它既包括人民幣活期儲蓄存款 又包括各種外幣活期儲蓄的現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯存款 整存整取存款人民幣整存整取定期儲蓄存款是儲戶一次存入 約定存期 由銀行發(fā)給存款憑證 到期憑存款憑證支取本息的儲蓄存款 零存整取存款零存整取定期儲蓄存款是儲戶每月按固定金額存儲一次 由銀行發(fā)給儲蓄存款憑證 到期一次支取本息的儲蓄存款整存零取存款整存零取定期儲蓄存款是指儲蓄將本金一次存入 按期分別支取本金的一種儲蓄 儲蓄存款存本取息存款存本取息定期儲蓄存款是一次存入固定金額 由銀行發(fā)給儲蓄存折 分次支取利息 到期支取存款本金的儲蓄存款定活兩便存款定活兩便儲蓄存款是由儲戶一次存入 由銀行發(fā)給存款憑證 開戶后可憑存款憑證隨時取款的儲蓄存款 一般五十元起存 教育儲蓄存款零存整取定期儲蓄存款是儲戶每月按固定金額存儲一次 由銀行發(fā)給儲蓄存款憑證 到期一次支取本息的儲蓄存款 第三章存款基本概念 鈔匯 乙丙鈔匯現(xiàn)鈔賬戶是指從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔所存入的儲蓄存款賬戶 現(xiàn)匯賬戶是指從境外匯入 攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外匯所存入的儲蓄存款賬戶 此種賬戶的本息可匯往境外 可經(jīng)銀行匯買鈔賣后支取外幣現(xiàn)鈔 乙種存款其開辦對象為居住在國外或港澳地區(qū)的外國人 外籍華人 港澳同胞 短期來華以及居住在中國境內(nèi)的駐華使館外籍人員 駐華代表機(jī)構(gòu)外籍人員 外籍科技人員等 丙種存款其對象為中國境內(nèi)的居民 包括歸僑 僑眷和港澳同胞的親屬 利隨本清區(qū)別于按年按季結(jié)息 利息在銷戶時隨本金一起付給儲戶的結(jié)息方式一卡通指儲蓄卡 該卡可以開立所有儲種和幣種的儲蓄存款 如活期 整整 定活等 儲蓄一本通將本外幣儲蓄存款集中于一本存折上 用于記載個人多個存款賬戶資金活動狀況的儲蓄存款憑證 目前的儲蓄一本通為定期一本通 定期一本通辦理的儲種包括本外幣存單類儲蓄存款 個人結(jié)算戶根據(jù) 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦理 的規(guī)定 存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的個人銀行結(jié)算賬戶的存款 該類賬戶可使用支票 信用卡等信用工具辦理匯兌 定期借記 定期貸記 借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù) 可分為個人結(jié)算存款 個人支票存款通存通兌所有跨網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)核算稱為通存通兌轉(zhuǎn)存銀行給儲戶提供的一種自動管理其賬戶的方式 包括自動轉(zhuǎn)存和約定轉(zhuǎn)存 自動轉(zhuǎn)存指整存整取或國債存款到期后系統(tǒng)自動按原存期開立新的賬戶 約定轉(zhuǎn)存包括活期轉(zhuǎn)定期 定期轉(zhuǎn)定期 活期轉(zhuǎn)零整等 基本存款戶基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶 存款人的工資 獎金等現(xiàn)金的支取 只能通過本賬戶辦理 存款人申請開立基本存款賬戶的 應(yīng)填制開戶申請書 提供規(guī)定的證件 送交蓋有存款人印章的印鑒卡片 經(jīng)銀行審核同意 并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證 即可開立該賬戶一般存款戶一般存款賬戶是指存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存 與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶 存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存 但不能辦理現(xiàn)金支取 臨時存款戶臨時存款賬戶是指存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶 存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付 專用存款戶專用存款賬戶是存款人按照法律行政法規(guī)和規(guī)章 對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 第四章存款處理范圍 處理范圍1 個人活期存款的開戶 存入 支取 銷戶 結(jié)計(jì)利息等為賬務(wù)性業(yè)務(wù) 活期存款的賬戶凍結(jié) 解凍 重要單證掛失 存折掛失 解掛 換折 存款種類的設(shè)置維護(hù)等為非賬務(wù)性業(yè)務(wù) 2 單位活期存款的開戶 現(xiàn)金存取 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬 銷戶以及結(jié)計(jì)利息等為賬務(wù)性業(yè)務(wù) 單位活期存款的賬戶凍結(jié) 解凍 扣劃 賬戶信息維護(hù)等為非賬務(wù)性業(yè)務(wù) 其中活期對公存款的交換提出在同城票據(jù)清算子系統(tǒng)完成 3 定期儲蓄存款的開戶 存入 部分提前支取 銷戶以及結(jié)計(jì)利息 約定 自動 轉(zhuǎn)存 沒收 上繳等為賬務(wù)性業(yè)務(wù) 定期儲蓄存款賬戶的凍結(jié) 解凍 查詢 繼承過戶等非賬務(wù)性業(yè)務(wù) 4 定期對公存款的開戶 存入 支取 部分提前支取 銷戶以及結(jié)計(jì)利息 約定 自動 轉(zhuǎn)存 沒收 上繳 扣劃 過戶分戶等為賬務(wù)性業(yè)務(wù) 重要單證的簽發(fā) 掛失 解掛 賬戶的凍結(jié) 解凍等非賬務(wù)性業(yè)務(wù) 5 單位保證金存款在開戶時 第一次開戶時 自動以總戶聯(lián)動分戶開戶 分戶以序號管理 6 對核算中心模式的一級二級戶的開銷戶 應(yīng)登記開銷戶登記簿和積數(shù)累計(jì) 7 五年以上不動戶轉(zhuǎn)久懸未取款項(xiàng) 年限通過參數(shù)管理 8 本系統(tǒng)有活轉(zhuǎn)協(xié) 協(xié)轉(zhuǎn)活 活轉(zhuǎn)定 定轉(zhuǎn)活等功能 存款賬戶結(jié)構(gòu)一本通 一卡通的總分戶設(shè)置對于定期一本通戶 總帳號 分帳號唯一確定一個分戶 分戶用一本通序號標(biāo)識 定期一本通中包含本外幣定期存單類存款 整存整取 通知存款 定活兩便 其中還包含國債 對于一戶通總戶 卡號唯一對應(yīng)總帳號 總帳號 分帳號唯一確定一個分戶 其中分帳號0000為本幣活期戶 一卡通中一個幣種 鈔匯的活期賬戶只能有一戶 一卡通中可以開立所有本外幣的儲蓄儲種以及國債 保證金總分戶設(shè)置總帳號 分帳號唯一確定一個分戶 一個分戶為該客戶的一筆保證金 某一客戶在一個網(wǎng)點(diǎn)只能開立一個保證金賬戶 總戶 二級戶的總分戶設(shè)置系統(tǒng)中總戶二級戶中總戶是實(shí)賬戶 二級戶是虛賬戶 不參加賬務(wù)平衡 但二級戶也存在自己的戶名 余額等信息二級戶的賬號為總帳號 順序號產(chǎn)生 其他的賬戶為單戶 沒有總分關(guān)系系統(tǒng)輸入賬戶的規(guī)則輸入賬號或卡號如果該賬戶是單戶或者總分戶情況但是只有一個分戶 系統(tǒng)自動顯示該賬戶信息如果該賬戶是總戶而且總戶下存在多個分帳戶 需要操作員輸入分賬號 輸入 9999 系統(tǒng)會自動查詢出該賬戶的所有分戶信息列表顯示供操作員選擇 銀行業(yè)務(wù)在cbs系統(tǒng)內(nèi)的交易實(shí)現(xiàn)賬務(wù)處理包括存款開戶 借貸轉(zhuǎn)賬 現(xiàn)金支取 現(xiàn)金存入 存款銷戶 定期部提等 批量交易包括批量開戶 批量記賬 批量銷戶 保證金批量銷戶等 特殊交易包括掛失撤掛 掛失結(jié)清 掛失補(bǔ)發(fā) 凍結(jié)解凍 司法扣劃 存款證明等 公共交易包括對公賬戶信息維護(hù) 換單折 通知存款通知撤銷 協(xié)定存款約定撤銷 轉(zhuǎn)存約定撤銷 國債發(fā)行維護(hù)等 其他交易包括簽訂法人透支協(xié)議 分戶脫離 單戶合并 過戶分戶 二級戶開戶 睡眠戶處理等 查詢打印交易包括帳戶信息查詢 開銷戶查詢 明細(xì)查詢 各種登記簿查詢等 第五章存款結(jié)息 存款結(jié)息1 利息計(jì)算公式利息 本金 存期 利率利息 累計(jì)積數(shù) 日利率積數(shù) 存款余額 日數(shù)2 利息稅計(jì)算公式利息稅 利息 適用稅率實(shí)付利息 應(yīng)支付利息 應(yīng)繳稅額積數(shù) 存款余額 日數(shù)3 利率換算年利率 月利率 日利率三者的換算關(guān)系是 年利率 月利率 12 月 日利率 360 天 月利率 年利率 12 月 日利率 30 天 日利率 年利率 360 天 月利率 30 天 存款結(jié)息3 單位存款個儲種利息計(jì)算方式活期存款無論利率調(diào)整與否 均按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息委托存款不計(jì)息協(xié)定存款采用 一個賬戶 一個余額 兩個結(jié)息積數(shù) 兩種利率 的方式計(jì)息 基本存款額度下按掛牌公告的活期存款利率計(jì)息 基本存款額度以上按協(xié)定存款利率計(jì)息 定期存款在原定存期內(nèi)按存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息 如遇利率調(diào)整不分段計(jì)息 約定自動轉(zhuǎn)存的按轉(zhuǎn)存日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息 提前支取按活期利率計(jì)息 逾期支取的部分按活期掛牌利率計(jì)息 通知存款按通知日期和通知金額支取按通知利率 否則按活期利率保證金存款按其性質(zhì)分別按活期或者定期利率計(jì)息 存款結(jié)息4 儲蓄存款個儲種利息計(jì)算方式活期儲蓄 按支取日掛牌利率 積數(shù)法計(jì)息整存整取 按存入日的利率計(jì)息 遇利率調(diào)整不分段計(jì)息定活兩便 按存入的期限靠相應(yīng)檔次的定期利率打六折存本取息 儲戶在開戶時應(yīng)約定存期和支取利息的期次 據(jù)此計(jì)算出每期應(yīng)付的利息 必須到約定的取息日支取利息 不得提前預(yù)支利息 如到取息日未取息者 以后隨時可取 但不計(jì)復(fù)利 存款結(jié)息5 存款結(jié)息分錄借 應(yīng)付利息 xx戶或利息支出 xx戶貸 利息稅 代扣個人所得稅 儲蓄 貸 xx科目或xx存款 xx戶 第六章舉例說明 舉例說明某人做一筆2000 00元的開戶交易 請寫出現(xiàn)金開戶和轉(zhuǎn)賬開戶的分錄 已知現(xiàn)金科目10101 存款科目21101 現(xiàn)金開戶借 101012000 00貸 21101