（經(jīng)濟(jì)法學(xué)專業(yè)論文）我國(guó)中小企業(yè)融資信用擔(dān)保法律制度研究.pdf

學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書 !irli l l l ll iti i iii i l r r lilli iiiijrllj,ut h i l l i i i i i i i i i t i l l y 17 8 0 2 7 4 本學(xué)位論文作者完全了解北京交通大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定。特 授權(quán)北京交通大學(xué)可以將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索， 提供閱覽服務(wù)，并采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編以供查閱和借閱。 同意學(xué)校向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和磁盤。 ( 保密的學(xué)位論文在解密后適用本授權(quán)說(shuō)明) 學(xué)位論文作者簽名：秀拍奇 簽字日期：冽夕年f 月曠日 一名：匈久亥 簽字日期：砂f 睥衫月乙1 日 中圖分類號(hào)： u d c ： 學(xué)校代碼：1 0 0 0 4 密級(jí)：公開(kāi) 北京交通大學(xué) 碩士學(xué)位論文 我國(guó)中小企業(yè)融資信用擔(dān)保法律制度研究 r e s e a r c ho nt h el e g a ls y s t e mo f s m e s f i n a n c i n gc r e d i tg u a r a n t e ei nc h i n a 作者姓名：蔡瑜萍 導(dǎo)師姓名：南玉霞 學(xué)號(hào)：0 7 1 2 2 2 0 9 職稱：副教授 學(xué)位類別：法學(xué)碩士學(xué)位級(jí)別：碩士 學(xué)科專業(yè)：經(jīng)濟(jì)法學(xué)研究方向：企業(yè)法 北京交通大學(xué) 2 0 10 年6 月 ir 致謝 首先要向我的導(dǎo)師南玉霞教授致以深深的謝意! 從論文的選題、資料的收集、 寫作的過(guò)程到定稿，南老師都給了我悉心的指導(dǎo)和幫助，使我得以順利地完成了 論文的構(gòu)思和寫作。導(dǎo)師淵博的學(xué)識(shí)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)風(fēng)無(wú)時(shí)不在鞭策著我，使我不敢 有所懈怠，并在學(xué)業(yè)上不斷探索、深入研究，以期不辜負(fù)老師的厚望。導(dǎo)師為人 謙遜、平易近人的品格是我做人做事的楷模，是我一生享用不盡的財(cái)富，在此向 我的導(dǎo)師南玉霞教授致以崇高的敬意和衷心的感謝! 感謝所有幫助過(guò)和指導(dǎo)過(guò)我的老師，讓我在整個(gè)碩士學(xué)習(xí)過(guò)程中有了很大的 進(jìn)步，使我能夠順利的完成論文寫作和滿足答辯要求。感謝我的同學(xué)們，與他們 的交流、討論對(duì)我的幫助很大，提高了我的論文水平和質(zhì)量。 最后，還要感謝我的家人，是父母的鼓勵(lì)和支持讓我不斷學(xué)習(xí)和進(jìn)步，幫助 我順利完成學(xué)業(yè)。在今后的工作中我一定要加倍努力、辛苦工作，用實(shí)際行動(dòng)來(lái) 回報(bào)大家的關(guān)愛(ài)。 企業(yè)信用不足，并且降低金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。目前，西方發(fā)達(dá)國(guó)家都建立了完善的信 用擔(dān)保體系為金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。本文在立足于國(guó)情的同時(shí)也借鑒 了各國(guó)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，從法律角度對(duì)中小企業(yè)的信貸融資困境進(jìn)行深入的分析和研 究，并為完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度提出了一些建議。 本文除引言和結(jié)論外共分為五部分： 第一部分，中小企業(yè)融資信用擔(dān)保概述。這部分簡(jiǎn)要分析了中小企業(yè)的含義 和劃分標(biāo)準(zhǔn)、中小企業(yè)融資困難的原因，解決中小企業(yè)融資困難需要國(guó)家干預(yù)理 論，并提出了解決中小企業(yè)融資困難需要完善我國(guó)信用擔(dān)保制度。 第二部分，其他國(guó)家有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的制度。主要是對(duì)美國(guó)、日本和 法國(guó)等國(guó)家中小企業(yè)融資信用擔(dān)保制度進(jìn)行總結(jié)和分析，以便于為完善我國(guó)中小 企業(yè)融資信用擔(dān)保制度提供借鑒。 第三部分，我國(guó)中小企業(yè)融資信用擔(dān)保現(xiàn)狀。該部分立足于我國(guó)的現(xiàn)狀，闡 明了我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的概況和我國(guó)各地區(qū)信用擔(dān)保的實(shí)踐，并對(duì)我國(guó)中小企業(yè) 信用擔(dān)保制度做出評(píng)價(jià)。 第四部分，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的問(wèn)題。該部分分析了我國(guó)目 前信用擔(dān)保立法中存在著包括立法層次低、缺乏專門的信用擔(dān)保法規(guī)的問(wèn)題，以 及我國(guó)信用擔(dān)保體系運(yùn)行過(guò)程中還存在著風(fēng)險(xiǎn)控制不完善、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有 效的監(jiān)管等問(wèn)題。 第五部分，完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的構(gòu)想。該部分包括制定中小企 業(yè)信用擔(dān)保單行法規(guī)，從固定擔(dān)保資金的來(lái)源、避免行政干預(yù)等方面來(lái)完善中小 企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行，并通過(guò)內(nèi)部和外部控制來(lái)加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 的風(fēng)險(xiǎn)防范措施三個(gè)方面來(lái)完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。 關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資信用擔(dān)保國(guó)家干預(yù) a bs t r a c t s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ( s m e s ) a r ei m p o r t a n tc o m p o n e n tp a r t so fn a t i o n a l e c o n o m ya n dc o n t r i b u t eg r e a t l yt ot h ed e v e l o p m e n to fn a t i o n a le c o n o m y s m e sp l a y r o l e st h a tc a n n o tb er e p l a c e db yl a r g ee n t e r p r i s e si nc r e a t i n ge m p l o y m e n to p p o r t u n i t i e s ， s t i m u l a t i n gm a r k e tc o m p e t i t i o n , p r o m o t i n gt e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o na n de n h a n c i n g e c o n o m i cv i t a l i t y i nr e c e n ty e a r s ，h o w e v e r , s m e sh a v eb e e ni nf i n a n c i n gd i f f i c u l t y , w h i c hh a sb e c o m et h ed o m i n a n tf a c t o rr e s t r i c t i n gt h ed e v e l o p m e n to fs m e s s m e s c r e d i tf i n a n c i n gd i f f i c u l t yi sd u et oi m p e r f e c tm a r k e te c o n o m i cs y s t e ma sw e l la st h e i r o w nr e a s o n s t os o l v et h ep r o b l e mo fi m p e r f e c tm a r k e te c o n o m i cs y s t e m ，t h e m o d e r a t e g o v e r n m e n t si n t e r v e n t i o ni sn e e d e d e s t a b l i s h i n gt h e c r e d i tg u a r a n t e es y s t e mc a n c o m p e n s a t ef o r c r e d i ti n s u f f i c i e n c yo fs m e sa n dr e d u c et h e r i s k so ff i n a n c i a l i n s t i t u t i o n s a tp r e s e n ：t ，t h ew e s t e r nd e v e l o p e dc o u n t r i e sh a v ee s t a b l i s h e dc o m p l e t e c r e d i t g u a r a n t e es y s t e m s t os h a r et h e s ec r e d i tr i s k sw i t l lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s r e f e r e n c i n gt h ea d v a n c e de x p e r i e n c eo fo t h e rc o u n t r i e sa n dc o m b i n i n g 、析t 1 1c h i n a s a c t u a lc o n d i t i o n s ，t h i sd i s s e r t a t i o nt h o r o u g h l yr e s e a r c h e sa n da n a l y z e ss m e s c r e d i t f i n a n c i n gd i f f i c u l t yi nt e r m so fl a w , a n dp r o p o s e ss o m es u g g e s t i o n su p o ni m p r o v i n gt h e s m e s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi nc h i n a i na d d i t i o nt ot h ei n t r o d u c t i o na n dc o n c l u s i o n s ，t h i sd i s s e r t a t i o ni sd i v i d e di n t of i v e p a r t s 嬲f(shuō) o l l o w s ： t h ef i r s tp a r t , a ni n t r o d u c t i o nt ot h es m e s f i n a n c i n gc r e d i tg u a r a n t e e ，b r i e f l y a n a l y z e st h ed e f i n i t i o na n dc r i t e r i ao fs m e ，t h er e a s o n sf o rs m e s c r e d i tf i n a n c i n g d i f f i c u l t ya n dt h et h e o r yt h a tt h em o d e r a t eg o v e m m e n t si n t e r v e n t i o ni sn e e d e dt os o l v e s m e s f i n a n c i n gd i f f i c u l t y t h i sp a r ta l s oi n d i c a t e st h a ti m p r o v i n gc h i n a sc r e d i t g u a r a n t e es y s t e mi sn e c e s s a r y t os o l v es m e s f i n a n c i n gd i f f i c u l t y t h es e c o n dp a r t ，t h es m e s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e m si no t h e rc o u n t r i e s ，m a i n l y a n a l y z e sa n dc o n c l u d e st h es m e s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e m si nt h eu n i t e ds t a t e s ，j a p a n , f r a n c ee t c ，w h i c hc a nb eu s e da sr e f e r e n c e sf o ri m p r o v i n gc h i n a sc r e d i tg u a r a n t e e s y s t e m t h et h i r dp a r t , t h ep r e s e n ts t a t u so fs m e s f i n a n c i n gc r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi n c h i n a , p r e s e n t sas u r v e yo fc h i n a sc r e d i tg u a r a n t e ei n s t i t u t i o n sa n dt h ep r a c t i c e so f c r e d i tg u a r a n t e eo fv a r i o u sr e g i o n si nc h i n a , a n de v a l u a t e st h es m e s c r e d i tg u a r a n t e e s y s t e mi nc h i n a t h ef o u r t hp a r t , t h ep r o b l e m s 晰mt h es m e s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi nc h i n a , a n a l y z e st h ep r o b l e m si nc h i n a sc u r r e n tl e g i s l a t i o no fc r e d i tg u a r a n t e e ，i n c l u d i n g l o w - l e v e ll e g i s l a t i o na n dt h el a c ko fas p e c i a l i z e dc r e d i tg u a r a n t e el e g i s l a t i o n , a n dt h e p r o b l e m si nt h eo p e r a t i o no fc h i n a sc r e d i tg u a r a n t e es y s t e m ，i n c l u d i n gt h ei n c o m p l e t e r i s kc o n t r o l ，t h el a c ko fe f f e c t i v es u p e r v i s i o no v e rt h ec r e d i tg u a r a n t e ei n s t i t u t i o n sa n d s oo n 1 1 1 ef i m lp a r t , t h es u g g e s t i o n sf o ri m p r o v i n gt h es m 匣s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi n c h i n a , p r e s e n t st h r e ew a y so fi m p r o v i n gt h es m e s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e mi nc h i n a , i n c l u d i n ge n a c t i n gt h es e p a r a t er e g u l a t i o nf o r t h es 匝s c r e d i tg u a r a n t e es y s t e m ， i m p r o v i n gt h eo p e r a t i o no fi n s t i t u t i o n so fs 匝s c r e d i tg u a r a n t e eb yt h es t a t i o n a r y s o u r c eo fg u a r a n t e ef u n d s ，a n dt h ea v o i d a n c eo fa d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o n , a n d e n h a n c i n gr i s kp r e v e n t i o nm e a s u r e so ft h e s ei n s t i t u t i o n st h r o u g ht h e i n t e r n a la n d e x t e r n a lc o n t r 0 1 k e y w o r d s ：s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ( s m e s ) f i n a n c i n gc r e d i tg u a r a n t e e g o v e r n m e n t si n t e r v e n t i o n v 目錄 中文摘要i i i a b s t ra c t i v l 弓i 言1 2中小企業(yè)融資信用擔(dān)保概述2 2 1中小企業(yè)含義及劃分標(biāo)準(zhǔn)2 2 1 1 我國(guó)中小企業(yè)的法律界定2 2 1 2 中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要地位和作用3 2 2中小企業(yè)融資困難5 2 3解決中小企業(yè)融資困難的理論國(guó)家干預(yù)說(shuō)。5 2 4完善信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)信貸融資困難的重要手段6 2 4 1 中小企業(yè)信用擔(dān)保概述：7 2 4 2 信用擔(dān)保的功能8 3其他國(guó)家中小企業(yè)信用擔(dān)保的制度1 0 3 1 美國(guó)1 0 3 2 日本1 1 3 3 法國(guó)1 2 3 4其他國(guó)家中小企業(yè)融資信用擔(dān)保制度對(duì)我國(guó)的啟示1 3 4 我國(guó)中小企業(yè)融資信用擔(dān)保現(xiàn)狀1 5 4 1我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)概況。1 5 4 2我國(guó)各地區(qū)信用擔(dān)保的實(shí)踐1 7 4 3對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的評(píng)價(jià)2 0 5我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系中存在的問(wèn)題2 2 5 1信用擔(dān)保立法中存在的問(wèn)題2 2 5 1 1 立法層次較低2 3 5 1 2 中小企業(yè)信用擔(dān)保缺乏專門的法律法規(guī)。2 3 5 2我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系運(yùn)行中存在的問(wèn)題2 4 5 2 1 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保能力有限2 4 5 2 2 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督和管理2 5 5 2 3 風(fēng)險(xiǎn)控制不完善使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)受到威脅2 6 6 完善我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度的構(gòu)想2 7 6 1制定中小企業(yè)信用擔(dān)保單行法規(guī)2 7 6 1 1 中小企業(yè)信用擔(dān)保單行法規(guī)的立法宗旨2 7 6 1 2 中小企業(yè)信用擔(dān)保單行法規(guī)的調(diào)整對(duì)象2 8 6 1 3 中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式2 8 6 1 4 中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入2 9 6 2完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行2 9 6 2 1 固定擔(dān)保資金的來(lái)源2 9 6 2 2 規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作3 0 6 2 3 擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員任職需符合要求31 6 3加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施3 1 6 3 1 建立風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)部控制制度3 1 6 3 2 建立風(fēng)險(xiǎn)防范的外部控制制度3 2 6 3 3 建立風(fēng)險(xiǎn)的分散制度3 4 7 結(jié)論3 6 參考文獻(xiàn)3 7 作者簡(jiǎn)歷3 9 獨(dú)創(chuàng)性聲明一4 0 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集4 1 j 絲塞鑾通太堂亟堂僮論塞 呈i 直 1 引言 中國(guó)社會(huì)的各種經(jīng)濟(jì)主體特別是廣大中小企業(yè)，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的前進(jìn)發(fā)揮 著重大作用。廣大中小企業(yè)是推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體、促進(jìn) 社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量，特別是當(dāng)前在確保國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)、緩解就業(yè)壓力、優(yōu) 化產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面都發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，因此推動(dòng)廣大中小企業(yè)迅 速發(fā)展壯大有著舉足輕重的現(xiàn)實(shí)意義。 在世界金融危機(jī)的背景下，我國(guó)中小企業(yè)也面臨著很多困難。目前最主要障 礙是金融支持嚴(yán)重不足，即融資難問(wèn)題日益困擾著廣大中小企業(yè)，可以說(shuō)，融資 困境已成為我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的障礙。金融支持都是決定企業(yè)發(fā)展成敗的一個(gè)關(guān) 鍵因素。我國(guó)中小企業(yè)之所以出現(xiàn)融資困難，得不到金融支持，跟中國(guó)目前的金 融體系尤其是中小企業(yè)融資法律體系的不完善有關(guān)。要解決中小企業(yè)融資困難， 需要政府的支持，主要表現(xiàn)在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。 2 0 世紀(jì)以來(lái)，歐美、日本等國(guó)家建立了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這種機(jī)構(gòu)是以信用擔(dān) 保為中介，引導(dǎo)社會(huì)資金特別是銀行信貸資金向中小企業(yè)傾斜，合理配置社會(huì)資 源，以便實(shí)現(xiàn)政府的經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)。目前，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的普遍做法是為中小企 業(yè)融資提供信用擔(dān)保。世界上有很多國(guó)家建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，這些國(guó) 家的相關(guān)法律法規(guī)及運(yùn)作模式等方面都相對(duì)完善，在扶持本國(guó)中小企業(yè)發(fā)展，規(guī) 范擔(dān)保行業(yè)運(yùn)作以及保障政府有關(guān)政策目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)等方面發(fā)揮著重要作用。 我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)還是一個(gè)新興行業(yè)，在信用擔(dān)保方面的立法還相對(duì)滯 后，缺乏必要的法律保障和約束，信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展受到一定的制約。本文擬 通過(guò)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的必要性和比較發(fā)達(dá)國(guó)家的做法，根據(jù)我國(guó)目前 信用擔(dān)保的實(shí)踐，指出我國(guó)信用擔(dān)保體系建設(shè)中存在的問(wèn)題，并對(duì)其完善提出建 議。 2 中小企業(yè)融資信用擔(dān)保概述 2 1中小企業(yè)含義及劃分標(biāo)準(zhǔn) 由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、社會(huì)歷史背景、所處發(fā)展階段以及區(qū)別劃分中小企 業(yè)目的的差異，對(duì)中小企業(yè)的界定各有其特點(diǎn)，有著不同的定義。即使在同一國(guó) 家內(nèi)，不同的歷史時(shí)期、不同的行業(yè)部門對(duì)中小企業(yè)的劃分和界定也有不同的標(biāo) 準(zhǔn)。 2 1 1我國(guó)中小企業(yè)的法律界定 我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的界定和劃分標(biāo)準(zhǔn)先后進(jìn)行過(guò)幾次大的調(diào)整。5 0 年代是以企 業(yè)擁有的職工人數(shù)來(lái)劃分。1 9 6 2 年以后改為主要依據(jù)固定資產(chǎn)價(jià)值來(lái)劃分企業(yè)的 規(guī)模。1 9 7 8 年國(guó)家計(jì)委下發(fā)了關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目的大中型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定， 把企業(yè)規(guī)模劃分的標(biāo)準(zhǔn)改為企業(yè)的年綜合生產(chǎn)能力。1 9 8 8 年國(guó)家有關(guān)部門對(duì)1 9 7 8 年的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，頒布了大中小型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，以企業(yè)生產(chǎn)能 力、設(shè)備數(shù)量、固定資產(chǎn)三個(gè)指標(biāo)參照系進(jìn)行組合來(lái)劃分企業(yè)規(guī)模。1 9 9 9 年，以 年銷售收入和資產(chǎn)總額為劃分企業(yè)規(guī)模的標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)分為特大型、大型、中型、 小型四類。1 2 0 0 2 年頒布的中小企業(yè)促進(jìn)法，對(duì)于對(duì)大、中、小企業(yè)的界定采 取定量方法，目前對(duì)中小企業(yè)的劃分依據(jù)是中小企業(yè)促進(jìn)法第2 條第2 款， 即“中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售 額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。 根據(jù)法律授權(quán)，2 0 0 3 年國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局聯(lián)合發(fā)布中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī) 定( 國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企 2 0 0 3 1 4 3 號(hào)) 。該規(guī)定的適用范圍限于工業(yè)( 包括采礦業(yè)、 制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸和郵政業(yè)、批發(fā)和 零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)。在上述暫行規(guī)定中，企業(yè)類型的確認(rèn)以國(guó)家統(tǒng)計(jì)部門的 法定統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)，不再沿用企業(yè)申請(qǐng)、政府審核的方式。也就是依據(jù)企業(yè)人 數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額為企業(yè)規(guī)模的主要判斷依據(jù)，并結(jié)合行業(yè)的特點(diǎn)來(lái)確定。 根據(jù)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定，我國(guó)中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)為： ( 一) 工業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2 0 0 0 人以下，或銷售額 3 0 0 0 0 萬(wàn)元以下，或資產(chǎn)總額為4 0 0 0 0 萬(wàn)元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工 1 孟斌：中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法政策與實(shí)務(wù)，中華工商聯(lián)合出版社，2 0 0 2 年版，第1 6 頁(yè)。 2 人數(shù)3 0 0 人及以上，銷售額3 0 0 0 萬(wàn)元及以上，資產(chǎn)總額4 0 0 0 萬(wàn)元及以上；其余 為小型企業(yè)。( 二) 建筑業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)3 0 0 0 人以 下，或銷售額3 0 0 0 0 萬(wàn)元以下，或資產(chǎn)總額4 0 0 0 0 萬(wàn)元以下。其中，中型企業(yè)須 同時(shí)滿足職工人數(shù)6 0 0 人及以上，銷售額3 0 0 0 萬(wàn)元及以上，資產(chǎn)總額4 0 0 0 萬(wàn)元 及以上；其余為小型企業(yè)。( 三) 批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合以下 條件：職工人數(shù)5 0 0 人以下，或銷售額1 5 0 0 0 萬(wàn)元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí) 滿足職工人數(shù)1 0 0 人及以上，銷售額1 0 0 0 萬(wàn)元及以上；其余為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè) 中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2 0 0 人以下，或銷售額3 0 0 0 0 萬(wàn)元以下。 其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)1 0 0 人及以上，銷售額3 0 0 0 萬(wàn)元及以上；其 余為小型企業(yè)。( 四) 交通運(yùn)輸和郵政業(yè)，交通運(yùn)輸業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條 件：職工人數(shù)3 0 0 0 人以下，或銷售額3 0 0 0 0 萬(wàn)元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿 足職工人數(shù)5 0 0 人及以上，銷售額3 0 0 0 萬(wàn)元及以上；其余為小型企業(yè)。郵政業(yè)中 小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)1 0 0 0 人以下，或銷售額3 0 0 0 0 萬(wàn)元以下。其 中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)4 0 0 人及以上，銷售額3 0 0 0 萬(wàn)元及以上；其余 為小型企業(yè)。( 五) 住宿和餐飲業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)8 0 0 人以下，或銷售額1 5 0 0 0 萬(wàn)元以下。其中，中型企業(yè)須同時(shí)滿足職工人數(shù)4 0 0 人 及以上，銷售額3 0 0 0 萬(wàn)元及以上；其余為小型企業(yè)。 2 1 2中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要地位和作用 各國(guó)對(duì)中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)有所不同，但中小企業(yè)在各國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的地位和 作用都是不可替代的。在我國(guó)，中小企業(yè)從生產(chǎn)總值、出口、稅收以及增加就業(yè) 方面，都為國(guó)民經(jīng)濟(jì)做出了重大貢獻(xiàn)。 ( 一) 中小企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)率較高 我國(guó)資本相對(duì)稀缺、勞動(dòng)相對(duì)充裕的經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，資本密集部門由于資金 成本高故而在相對(duì)較高的成本下運(yùn)行，這些企業(yè)集中于國(guó)有大型企業(yè)。2 而中小企 業(yè)由于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，其盈利能力反而高于大型企業(yè)。目前，我國(guó)中小 企業(yè)已有4 2 0 0 多萬(wàn)戶，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的9 9 以上，其中經(jīng)工商部門注冊(cè)的中小 企業(yè)就有4 6 0 多萬(wàn)戶，其余為3 8 0 0 多萬(wàn)個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。這批中小企業(yè)所創(chuàng)造的工業(yè) 總產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額的比重分別占全國(guó)的6 0 、4 0 、6 0 ，中小企業(yè)稱 得上是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中最活躍的一環(huán)。這一點(diǎn)上與其他國(guó)家小企業(yè)的情況也是類 似的，根據(jù)新加坡政府官方網(wǎng)站提供的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在東部及東南部亞洲 2 林毅夫：中國(guó)奇跡：發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)改革 ，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社，1 9 9 9 年版。 地區(qū)，中小企業(yè)已經(jīng)占據(jù)了除農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)以外本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的9 0 。另?yè)?jù)歐洲共同擔(dān) 保協(xié)會(huì)2 0 0 7 年4 月公布的一項(xiàng)數(shù)據(jù)顯示，歐洲地區(qū)的中小企業(yè)對(duì)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn) 占據(jù)了整個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的5 5 。3 經(jīng)濟(jì)學(xué)界通過(guò)調(diào)查得出，在整個(gè)國(guó)民生產(chǎn)總值中， 中小企業(yè)貢獻(xiàn)率較高，中小企業(yè)對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用要明顯高于大型企業(yè)。 4 有學(xué)者分析了大企業(yè)和中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率，發(fā)現(xiàn)在許多地區(qū)，中小企 業(yè)的貢獻(xiàn)率大于大企業(yè)，而且中小企業(yè)貢獻(xiàn)率較大的地區(qū)往往也是增長(zhǎng)率較高的 地區(qū)。他們通過(guò)對(duì)中小企業(yè)貢獻(xiàn)率和工業(yè)增長(zhǎng)率的相關(guān)分析還發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)的 貢獻(xiàn)率與地區(qū)經(jīng)濟(jì)總增長(zhǎng)率有很大的相關(guān)性，而大企業(yè)的貢獻(xiàn)率則與總的增長(zhǎng)率 相關(guān)性較小。中小企業(yè)相對(duì)大企業(yè)來(lái)說(shuō)生產(chǎn)了更多的社會(huì)財(cái)富，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng) 和人民生活水平提高方面都發(fā)揮著更為巨大的作用。s ( 二) 中小企業(yè)是解決就業(yè)的主要渠道 中小企業(yè)的勞動(dòng)密集型程度高于大型企業(yè)，對(duì)勞動(dòng)力技能的要求不高，中小 企業(yè)的工資成本和資本有機(jī)構(gòu)成比大企業(yè)低，所以以相同的資金投入，中小企業(yè) 能夠比大企業(yè)提供更多的工作崗位。富余人員和失業(yè)人員的就業(yè)、再就業(yè)問(wèn)題主 要靠中小企業(yè)的發(fā)展。世界各國(guó)中小企業(yè)的就業(yè)人數(shù)一般都占就業(yè)總?cè)藬?shù)的7 0 左右。如歐盟執(zhí)委會(huì)與各國(guó)的國(guó)家統(tǒng)計(jì)局一起創(chuàng)立了歐洲中小企業(yè)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，對(duì) 歐洲企業(yè)給予描述，在歐盟的1 8 0 0 萬(wàn)家企業(yè)中，超過(guò)9 9 8 是中小企業(yè)，這些中 小企業(yè)雇傭了私人部門勞動(dòng)力的6 6 ，占總營(yíng)業(yè)額的5 6 以上。在我國(guó)，由于人 口眾多，就業(yè)壓力已經(jīng)成為一個(gè)關(guān)系民生的社會(huì)問(wèn)題。而我國(guó)多數(shù)中小企業(yè)采取 勞動(dòng)密集技術(shù)，是解決就業(yè)問(wèn)題的主要渠道。全國(guó)7 5 左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位是由 中小企業(yè)提供的，解決了超過(guò)5 0 0 0 萬(wàn)勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題。 ( 三) 中小企業(yè)為地區(qū)經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展做出突出貢獻(xiàn) 從工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)看，工業(yè)化給各國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)繁榮的同時(shí)，也帶來(lái)了一系列 問(wèn)題，由于工業(yè)、服務(wù)業(yè)集中于少數(shù)大城市，造成城市惡性膨脹，帶來(lái)人口過(guò)度 集中、環(huán)境嚴(yán)重污染等消極后果，同時(shí)廣大邊遠(yuǎn)地區(qū)和農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)處于落后地位， 而且差距在不斷拉大。在各國(guó)改善工業(yè)布局的過(guò)程中，中小企業(yè)發(fā)揮了巨大作用。 6 我國(guó)中小企業(yè)在為地區(qū)經(jīng)濟(jì)的平衡發(fā)展中做出了突出的貢獻(xiàn)。在我國(guó)，中小企業(yè) 對(duì)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的聯(lián)結(jié)、互補(bǔ)和協(xié)調(diào)發(fā)展起了重要的紐帶作用。特別是農(nóng)村小城鎮(zhèn)建 設(shè)作為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村現(xiàn)代化戰(zhàn)略的提出，大力發(fā)展中小企業(yè)已是當(dāng)務(wù)之急。另外，在 西部大開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略中也扮演著重要的角色。可以看出，在我國(guó)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的 3r e f e r r e d b ya n d r ed o u e t t ei n s m a l la n dm e d i u m - s i z e de u r o p e a ne n t e r p r i s e sa n d t h ew a y t h e ya l ef i n a n c e d - t h e p o i n to fv i e wt h el o a ng u a r a n t e es c h e m e s ，p u b l i s h e di na p r i l2 0 0 7 4 林毅夫、李永軍：t o e d , 金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與o e d , 企業(yè)融資，經(jīng)濟(jì)研究2 0 0 7 年。 5 王霄：我國(guó)o e d , 企業(yè)融資行為研究，暨南大學(xué)2 0 0 5 年博士論文。 6 李麗霞，徐?？。戏?，我國(guó)o e d , 企業(yè)融資體系的研究 ，2 0 0 5 年。第2 9 頁(yè)。 4 布置中，占有十分重要的地位。 2 2中小企業(yè)融資困難 中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中有著不可替代的功能和作用。但是，與大企業(yè)相比還 存在著明顯的弱點(diǎn)和不足。特別是目前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻，中小企業(yè)的發(fā)展面 臨著嚴(yán)重的考驗(yàn)。國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司統(tǒng)計(jì)表明，2 0 0 8 年上半年，全國(guó)有6 7 萬(wàn)家規(guī)模以上的中小企業(yè)倒閉。原材料價(jià)格上漲、勞動(dòng)力成本上升、人民幣升值 等多重因素作用下，嚴(yán)重影響企業(yè)生存狀態(tài)。其中，最大的困難是資金短缺，融 資困難是導(dǎo)致中小企業(yè)困難的重要因素。 導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難的原因主要有中小企業(yè)自身的內(nèi)部原因和擔(dān)保方式單 一、體制不健全等外部原因。 2 3解決中小企業(yè)融資困難的理論國(guó)家干預(yù)說(shuō) 市場(chǎng)和國(guó)家都有失靈的時(shí)候，解決國(guó)家失靈的主要途徑在于市場(chǎng)機(jī)制，克服 市場(chǎng)失靈的基本方式在于國(guó)家干預(yù)。中小企業(yè)融資困難作為一種市場(chǎng)現(xiàn)象，市場(chǎng) 本身有機(jī)制、動(dòng)因和能力來(lái)解決它，如由民間資本在中小企業(yè)貸款市場(chǎng)上提供擔(dān) ?；蛘哂芍行∑髽I(yè)向資本市場(chǎng)直接融資。 國(guó)家干預(yù)說(shuō)認(rèn)為：“經(jīng)濟(jì)法是國(guó)家為了克服市場(chǎng)調(diào)節(jié)的盲目性和局限性而制定 的調(diào)整需要由國(guó)家干預(yù)的具有全局性和社會(huì)公共性的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總 稱。簡(jiǎn)而言之，經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整需要由國(guó)家干預(yù)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系法律規(guī)范的總稱。 7 國(guó)家 干預(yù)學(xué)說(shuō)強(qiáng)調(diào)的是國(guó)家的適度干預(yù)，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)民主和社會(huì)公平。國(guó)家干預(yù)立法具 有兩面性，一是克服市場(chǎng)失靈提供制度上的依據(jù)和保障，二是為防止國(guó)家在履行 干預(yù)經(jīng)濟(jì)職能中越權(quán)和濫用。 國(guó)家干預(yù)說(shuō)認(rèn)為，只有市場(chǎng)固有的缺陷才需要通過(guò)國(guó)家干預(yù)加以消除。那么 對(duì)中小企業(yè)融資領(lǐng)域而言，我們首先需要辨明其固有缺陷。如本文前面所述，中 小企業(yè)信貸融資困難除了由于中小企業(yè)自身的原因以外，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不完善也 使中小企業(yè)信貸融資困難，要解決市場(chǎng)體制不完善的問(wèn)題則需要國(guó)家適度干預(yù)。 作為經(jīng)濟(jì)法的基礎(chǔ)理論，國(guó)家干預(yù)說(shuō)不是單純的干預(yù)，國(guó)家干預(yù)說(shuō)體現(xiàn)了謹(jǐn) 慎、適度干預(yù)的內(nèi)容。 謹(jǐn)慎體現(xiàn)國(guó)家對(duì)市場(chǎng)主體地位的理性尊重和對(duì)政府公共權(quán)力的制約要求，要 7 李昌麒：經(jīng)濟(jì)法：國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的基本法律形式) ，四川人民出版社1 9 9 9 年版，第1 9 8 頁(yè)。 中小企業(yè)從其界定之日就沒(méi)有離開(kāi)過(guò)國(guó)家權(quán)力的制約，但是否定國(guó)家干預(yù)的 聲音一直沒(méi)有停止過(guò)。也就是說(shuō)，市場(chǎng)之所短并非就是政府之所長(zhǎng)，市場(chǎng)與政府 并非總是可以相互替代取長(zhǎng)補(bǔ)短的9 。無(wú)疑，在國(guó)家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，政府發(fā)揮 著極其重要的作用。因?yàn)檎m然是為實(shí)現(xiàn)公共利益而存在，他們也會(huì)追求自身 利益的最大化，所以政府失靈由此而產(chǎn)生。 缺陷的存在，使得干預(yù)是我們所主張的“國(guó)家干預(yù)理論 的一個(gè)重要部分。 政府失靈理論說(shuō)明為了克服市場(chǎng)缺陷，政府是必然的干預(yù)主體，但不是最優(yōu)的干 預(yù)主體?！皣?guó)家干預(yù)說(shuō)”正是認(rèn)識(shí)到政府理性有限性、政府失靈的普遍性，強(qiáng)調(diào)確 立了政府和市場(chǎng)的各自的運(yùn)作范圍，即需要由政府介入的，政府才能介入，不需 要政府介入的，政府不得介入，而決定是否需要介入的標(biāo)準(zhǔn)是效率或公平。于是， 經(jīng)濟(jì)效率和經(jīng)濟(jì)公平作為國(guó)家干預(yù)范圍的兩個(gè)重要的基本原則。1 0 需要國(guó)家干預(yù)說(shuō)強(qiáng)調(diào)國(guó)家對(duì)市場(chǎng)的尊重及市場(chǎng)相對(duì)于國(guó)家的非附屬地位。只 能導(dǎo)致回到過(guò)去那種事實(shí)上證明行不通的高度集中的體制上去，因?yàn)楦深A(yù)是為了 更好、更健康地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用。1 1 在相互制衡思想的主導(dǎo)下，國(guó)家干預(yù)說(shuō)強(qiáng) 調(diào)干預(yù)是有限度的干預(yù)，此處的限度便是對(duì)于預(yù)者本身的約束。這種觀念轉(zhuǎn)變適 應(yīng)了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的變遷過(guò)程。歸根結(jié)底，“因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件 下，政府的經(jīng)濟(jì)行政應(yīng)當(dāng)充當(dāng)個(gè)體權(quán)利的守護(hù)人角色。政府行政因此奉行的是個(gè) 體本位、權(quán)利本位和服務(wù)本位。一1 2 2 4 完善信用擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)信貸融資困難的重要手 f 幾 權(quán) 。陳云良：謹(jǐn)慎干預(yù)：經(jīng)濟(jì)法的現(xiàn)代新理論，法商研究2 0 0 1 年第3 期。 9 邱本：市場(chǎng)法治論，中國(guó)檢察出版社2 0 0 2 年版，第1 8 3 頁(yè)。 1 0 李昌麒： ，法律出版社2 0 0 7 年版，第1 8 3 頁(yè) 6 國(guó)家干預(yù)中小企業(yè)信貸融資，主要是從中小企業(yè)信貸融資困難的原因出發(fā)。 國(guó)家扶持中小企業(yè)的措施包括：制定政府扶持政策；為了降低金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，建 立信用擔(dān)保體系以補(bǔ)充中小企業(yè)信用不足等。 中小企業(yè)由于本身固有的缺陷，并不能夠提供足夠的抵押品和自身信用等級(jí) 低，這些都導(dǎo)致了銀行的為中小企業(yè)提供貸款的風(fēng)險(xiǎn)提高。同時(shí)，銀行針對(duì)中小 企業(yè)的每一筆貸款業(yè)務(wù)成本較高，收益卻較低。所以現(xiàn)階段銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿 意為中小企業(yè)提供充分的融資支持。國(guó)家干預(yù)中小企業(yè)信貸融資，建立信用擔(dān)保 體系以補(bǔ)充中小企業(yè)信用不足，便具有重要的意義。而在為解決中小企業(yè)貸款融 資困難采用的信用擔(dān)保方式中，政策性擔(dān)保是最有效的方式。政策性信用擔(dān)保所 要實(shí)現(xiàn)的不僅僅是擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)濟(jì)效益，它更重要是體現(xiàn)政府扶持中小企業(yè) 這一社會(huì)功能。 2 4 1中小企業(yè)信用擔(dān)保概述 中小企業(yè)信用擔(dān)保，是指經(jīng)同級(jí)人民政府及政府指定部門審核批準(zhǔn)設(shè)立并依 法登記注冊(cè)的中小企業(yè)信用擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人( 如銀行等金 融機(jī)構(gòu)) 約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或者不能履行主合同約定債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu) 承擔(dān)約定的責(zé)任或履行債務(wù)的行為。1 3 為中小企業(yè)貸款提供信用擔(dān)保一般采取三種 方式，政策扶持型中小企業(yè)信用擔(dān)保、商業(yè)信用擔(dān)保以及互助型信用擔(dān)保。 ( 一) 政策性擔(dān)保 政策性擔(dān)保是將政府信用加入到中小企業(yè)的信用之中，但政府的財(cái)政資金并 不能直接干預(yù)某一個(gè)企業(yè)具體的融資行為。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以營(yíng)利為目的，具 有法人資格，其資金來(lái)源有政府預(yù)算撥付、國(guó)有土地及資產(chǎn)劃撥及政府信用擔(dān)保 基金等。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)包括國(guó)家、省、省以下三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、國(guó) 家中小企業(yè)信用再擔(dān)保以及省級(jí)中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這種以政策扶持為主， 按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)行的中小企業(yè)信用擔(dān)保模式是目前的主要形式。 ( 二) 商業(yè)信用擔(dān)保 商業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政策性擔(dān)保不同，這類擔(dān)保公司均以營(yíng)利為目的，按照 保險(xiǎn)規(guī)律來(lái)運(yùn)行。中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般以企業(yè)、社會(huì)個(gè)人為主出資組建。 借款人可以通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提升自身的信用等級(jí)來(lái)獲取銀行貸款。擔(dān)保機(jī)構(gòu)也可以 通過(guò)高效的管理來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)收取保費(fèi)和資產(chǎn)運(yùn)作來(lái)保證賠付和日常運(yùn)作所 需的費(fèi)用。1 4 1 3 李偉：中小企業(yè)發(fā)展與金融支持研究，中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社2 0 0 4 年版，第1 7 2 頁(yè)。 1 4 同上，見(jiàn)注9 7 ( 三) 互助性信用擔(dān)保 互助型信用擔(dān)保強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)之間的相互支持，相互保證。這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)不 以營(yíng)利為主要目的，一般是以會(huì)員企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，主要特征是自我出資、 自我服務(wù)、獨(dú)立法人、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源有會(huì)員入股、 其他民間投資等資本金以及會(huì)員風(fēng)險(xiǎn)保證金、國(guó)內(nèi)外捐贈(zèng)等，一般設(shè)立為社團(tuán)法 人。 2 4 2信用擔(dān)保的功能 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)把中小企業(yè)和銀行聯(lián)系在一起。在中小企業(yè)抵押物品不足、缺 乏信用記錄的情況下，通過(guò)信用擔(dān)保的介入，可以分擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)由于市場(chǎng) 失靈而造成的中小企業(yè)融資困難。信用擔(dān)保，尤其是政策性信用擔(dān)保所要實(shí)現(xiàn)的 不僅僅是擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)濟(jì)效益，更重要的是實(shí)現(xiàn)政府的產(chǎn)業(yè)政策，體現(xiàn)了政 府扶持中小企業(yè)這一社會(huì)功能。 在為中小企業(yè)融資提供援助的信用擔(dān)保制度中，以政府信用為主的政策性擔(dān) 保便具有穩(wěn)定國(guó)家宏觀調(diào)控目標(biāo)的社會(huì)功能。在提高中小企業(yè)資信水平和增強(qiáng)金 融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的信心方面，信用擔(dān)?？梢园l(fā)揮作用，成為解決融資難的 有效途徑。具體來(lái)講，信用擔(dān)保的融資保障功能可以從以下幾方面來(lái)體現(xiàn)： ( 一) 信用擔(dān)?？梢詼p少金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱 銀行與借款人的中小企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱。如果市場(chǎng)存在嚴(yán)重的信息不 對(duì)稱現(xiàn)象，就會(huì)引發(fā)混亂，使市場(chǎng)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)下去，即發(fā)生市場(chǎng)失靈。在信用 擔(dān)保中，銀行對(duì)中小企業(yè)能否履約缺乏足夠信心，但對(duì)作為保證人的信用擔(dān)保機(jī) 構(gòu)是放心的。而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之所以對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，是因?yàn)橥ㄟ^(guò)專業(yè)化的 信用調(diào)查和能力分析工作對(duì)中小企業(yè)有較為全面的了解。信用擔(dān)保公司可以利用 自己的信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，根據(jù)自己對(duì)主體潛在交易對(duì)象的了解和對(duì)信貸市場(chǎng)的了 解，提供咨詢服務(wù)。 因此，銀行等金融機(jī)構(gòu)與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間是信息對(duì)稱的，而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu) 與中小企業(yè)之間也是信息對(duì)稱的。所以，信用擔(dān)保制度可以減少銀行與中小企業(yè) 之間的信息不對(duì)稱，使中小企業(yè)可以得到銀行的貸款，解決融資困難的問(wèn)題。 ( - - ) 信用擔(dān)保有助于保障銀行債權(quán)的實(shí)現(xiàn) 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)依靠自身信用資源的建設(shè)及其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，得到金融機(jī) 構(gòu)的認(rèn)可，而且這種認(rèn)可不僅以注冊(cè)資本金或存入銀行的保證金為限。銀行還為 擔(dān)保機(jī)構(gòu)授信，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)放大到一定比例。從國(guó)際通行的做法看，擔(dān)保 資金的放大倍數(shù)一般為1 0 倍，日本高達(dá)6 0 倍，美國(guó)達(dá)到5 0 倍。這便使信用不足 8 的中小企業(yè)獲得銀行信貸資金成為可能。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)用這種被銀行認(rèn)可的資本 和信用為中小企業(yè)補(bǔ)足信用。其實(shí)，在這一過(guò)程中信用擔(dān)保并沒(méi)有改變中小企業(yè) 自身的信用程度，而只是將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用借給企業(yè)，即把銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信 任轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行對(duì)中小企業(yè)的信任，從而使中小企業(yè)的信用等級(jí)得以提升，滿足銀 行的要求。 ( - - ) 信用擔(dān)保體現(xiàn)了政府對(duì)中小企業(yè)的扶持，有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定 中小企業(yè)信用擔(dān)保平衡了金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)和政府等不同利益主體之間的 關(guān)系，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。面對(duì)當(dāng)前的金融危機(jī)，人們的生活、就業(yè)等 要求已經(jīng)成為巨大的社會(huì)壓力，中小企業(yè)在解決這兩方面問(wèn)題上所具有的優(yōu)勢(shì)， 使得中小企業(yè)的發(fā)展不再單純是其自身的事情，其能否得到法律的有效保障直接 關(guān)系到社會(huì)整體利益的實(shí)現(xiàn)。 與大企業(yè)相比，中小企業(yè)處于弱勢(shì)地位，但是其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中起 著不可替代的作用，因此需要政府予以扶持，信用擔(dān)保制度體現(xiàn)了政府對(duì)中小企 業(yè)的扶持。政府的信用擔(dān)保計(jì)劃主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：一是政府的擔(dān)保計(jì)劃規(guī)定 了擔(dān)保對(duì)象的規(guī)模和性質(zhì)，受保企業(yè)要符合政府規(guī)定的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；二是明確 重點(diǎn)支持那些沒(méi)有足夠抵押品，又有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)；三是擔(dān)保計(jì)劃規(guī)定了 擔(dān)保重點(diǎn)，主要有擴(kuò)大就業(yè)、支持中小企業(yè)出口和技術(shù)升級(jí)，以及支持環(huán)保等。 同時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)服務(wù)于中小企業(yè)，彌補(bǔ)中小企業(yè)信用不足，解決中小企 業(yè)融資難，不僅能夠?qū)崿F(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)效益，更重要的是體現(xiàn)了由此拉動(dòng)的擴(kuò)大就 業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，2 0 0 6 年當(dāng)年擔(dān)保機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供了3 1 1 4 5 7 億元擔(dān)保服務(wù)支持，受 保企業(yè)新增銷售收入4 8 5 6 9 3 億元，新增稅收4 1 5 7 1 億元，新增就業(yè)2 1 3 萬(wàn)人。 1 5 實(shí)踐證明，擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，不斷提升中小企業(yè)的信用能力，使 其不斷提升獲得金融機(jī)構(gòu)提供貸款的能力，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。受保企業(yè)在 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持下，其銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅和就業(yè)人數(shù)均顯著增加，社會(huì)效益和 企業(yè)效益顯著。 總之，信用擔(dān)保通過(guò)政府補(bǔ)充中小企業(yè)信用，這對(duì)解決