某房地產(chǎn)集團公司財務(wù)收支預(yù)算管理制度

1 標 題 財務(wù)收支預(yù)算 管理 制度 版 本 第 1 版 頁 碼 共 21 頁 受控范圍 地產(chǎn)集團全體 簽發(fā)人 趙戰(zhàn)梅 發(fā)行日期 2009/04/20 1.目的 1.1 為加強 xxxx 有限公司（以下簡稱為“集團”）的財務(wù)管理， 挖潛收入、有效降低成本費用以實現(xiàn)公司利潤最大化，科學合理調(diào)配資金，發(fā)揮資金的最大效能，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團實際情況特制定本制度。 1.2 財務(wù)收支預(yù)算管理包括房 地產(chǎn)項目總收入及總投資測算管理、年度收支預(yù)算管理及月度收支預(yù)算管理 。房地產(chǎn)項目總 收入及總投資測算管理執(zhí)行單位為集團 所屬的各房地產(chǎn)項目，年度 收支 預(yù)算管理及月度 收支 預(yù)算管理執(zhí)行單位包括集團所屬各房地產(chǎn)項目 、 物業(yè)公司 及各中心 。 2.項目 總收入及 總投資測算管理 初步估算 估算 預(yù)算 按照房地產(chǎn)項目開發(fā)節(jié)點 劃分 ,項目 總收入及 總投資測算可分為總 收入及總 投資初步估算、 總收入及 總投資估算 、總收入及 總投資預(yù)算 。 項目 總收入及 總投資測算中需包含預(yù)計項目銷售 均價及 收入分析 、預(yù)計 項目總投資分析 。 表格樣式詳見附 表 1、附表2。 2.1 項目總 收入及總 投資初步估算：在項目 立項階段 ，由集團 企業(yè)發(fā)展中心 組織項目公司及集 團相關(guān)中心 對項目的銷售價格、收入、投資、效益及現(xiàn)金流量進行測算。項目銷售利潤率、自有資金回報率等指標需滿足集團要求 。項目立項經(jīng) 決策委員會 審批通過后，報集團 財務(wù)中心 正式 備案 。 2.2 項目總收入及總投資估算：在項目 總體規(guī)劃設(shè)計階段 ，由集團 產(chǎn)品研發(fā)中心組織項目公司及集團相關(guān)中心，根據(jù)項目定位 設(shè)定 總投資及建安造價單方限額指標 ，并設(shè)定此限額指標對應(yīng)的 產(chǎn)品類型、形式、建設(shè)標準 。項目總收入及總投資估算中，應(yīng)客觀、認真地綜合各種因素對項目銷售價格、收入、成本費用及現(xiàn)金流量進行測算，確定整體及單項工程的估算成本，各項估算成 本（費用）需有計算依據(jù)。銷售利潤率、自有資金回報率等需滿足集團要求。項目總規(guī)方案 經(jīng) 集團總裁辦公會通過 報規(guī)劃部門審批后 ，項目總投資估算報集團財務(wù)中心正式備案。 2.3 項目總收入及總投資預(yù)算：在 施工圖設(shè)計階段 ，由 項目公司 協(xié)同集團相關(guān)中心 編制 項目的 目標成本 及項目 明細銷售價格 。項目總收入及總投資預(yù)算需客觀、認真地綜合各種因素進行項目銷售價格、收入、各項投資支出及現(xiàn)金流量的測算， 確定 整 2 體及單項工程的目標成本 ，各項預(yù)算成本（費用）需有詳盡的計算依據(jù)，并分解成本費用控制指標，做到各項指標明確、可行。銷售利潤率、自有資金 回報率必須滿足集團要求。項目總投資預(yù)算經(jīng)集團 總裁辦公會 審批通過后，報財務(wù)中心備案并以此指導、控制項目后期的成本、費用。 2.4 項目總投資測算應(yīng)建立在詳盡的市場調(diào)研 (銷售市場調(diào)研、政府職能部門收費調(diào)研、建筑市場調(diào)研等 )基礎(chǔ)之上，遵從科學、準確、經(jīng)濟、合理的原則。 項目銷售總收入 原則上做到項目實際實現(xiàn)的銷售總收入 投資預(yù)算預(yù)計總收入 投資估算預(yù)計總收入 初步投資估算預(yù)計總收入， 總投資成本（費用） 原則上做到初步估算 估算 預(yù)算 結(jié)算 ，以及 總投資預(yù)算分解的單項成本（費用 ） 金額大于合同金額、大于實際支付金額。集團所屬 各房地產(chǎn)項目在建設(shè)過程中，項目實際實現(xiàn)的銷售收入和實際發(fā)生的成本費用相對總投資預(yù)（估）算有所變動的，應(yīng)根據(jù)實際已實現(xiàn)或者預(yù)計將要實現(xiàn)的項目售價和銷售收入 ,以及已經(jīng)發(fā)生或者預(yù)計將要發(fā)生的成本費用金額， 對項目總投資測算進行定期調(diào)整 ，以 隨時掌控項目凈銷售利潤率的變動 。 （ 總 預(yù)算調(diào)整 ） 3.年度預(yù)算管理 集團所屬各房 地產(chǎn)項目 根據(jù)項目總投資預(yù)算（或估算）以及年度經(jīng)營計劃編制 年度財務(wù)收入、財務(wù)支出、項目年度利潤率以及項目年度融資計劃，同時編制項目年度現(xiàn)金流量表 。集團所屬 物業(yè)公司 根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制 年度財務(wù)收入、財務(wù)支出 、年度利潤及年度凈利潤率計劃，同時編制現(xiàn)金流量表 。 集團所屬各中心 根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制本 中心年度費用支出計劃 。集團所屬 各單位年度預(yù)算 應(yīng)隨同 年度經(jīng)營計劃 一起報送集團 ， 財務(wù)中心 對 各單位 年度收支預(yù)算審核平衡 后， 匯總編制集團年度預(yù)算 。 集團所屬各單位年度經(jīng)營計劃有調(diào)整變動的，年度預(yù)算應(yīng)隨之調(diào)整并在財務(wù)中心備案匯總。房地產(chǎn)項目年度預(yù)算應(yīng)與項目總投資預(yù)（估）算相符，各項財務(wù)支出應(yīng)限制在項目總投資預(yù)（估）算之內(nèi)。年度預(yù)算表格樣式見附 表 3-附表 6。 （ 年度預(yù)算調(diào)整 ） 4.月度預(yù)算管理 月度經(jīng)營計劃 財務(wù)收支預(yù)算 財務(wù)收支結(jié)算 結(jié)合預(yù)算審批流程 4.1 集團所屬單位 根據(jù)下月度經(jīng)營工作計劃編制本單位下月財務(wù)收支預(yù)算，同時根據(jù)本月度預(yù)算執(zhí)行情況編制本月度財務(wù)收支結(jié)算，于 每月月末最后一個工作日 將各單位 月度財務(wù)收支預(yù)結(jié)算及預(yù)算內(nèi)款項的申報資料 一并報至集團 財務(wù)中心 。 集團各中心僅報送本中心下月度財務(wù)支出預(yù)算，財務(wù)結(jié)算由財務(wù)中心負責編制。集團財務(wù)中心對各單位財務(wù)預(yù)算進行審查、平衡、匯總后，于每月 5 日 前 上報集團 預(yù)算審批委員會，預(yù)算審批委員會對各單位 預(yù)算簽批后，由集團財務(wù)中心發(fā)送給各單位執(zhí)行；每月 14 日前 各單位申報本月度財務(wù)支出追加預(yù)算，財務(wù)中 心進行審查、分析、匯總 后，報送集團預(yù)算審批委員會，集團預(yù)算審批委員會簽批后，由財務(wù)中心發(fā)送給相關(guān)單位執(zhí)行。 3 4.2 為了保持信息的一致性、可比性， 不允許隨意改動表格格式 ，若有需要應(yīng)及時向集團財務(wù)中心通報。集團所屬房地產(chǎn)項目公司及物業(yè)公司月度預(yù)結(jié)算編制主體為公司財務(wù)部，公司各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將本部門下月預(yù)算支出報送給公司財務(wù)部，公司財務(wù)部應(yīng)嚴格審核。月度財務(wù)收支預(yù)結(jié)算表格樣式見附 表 7-附表 16。 4.3 月度財務(wù)預(yù)算各項支出必須有相關(guān)依據(jù)并在預(yù)算表中做詳細說明；財務(wù)支出結(jié)算金額不允許超出預(yù)算金額 ，若財務(wù) 支出預(yù)算 執(zhí)行有大額結(jié)余，需在結(jié)算中說明原因。 4.4 月度財務(wù)支出 預(yù)算申 報需具備以下備審資料 ； 4.4.1 房地產(chǎn)項目 政府職能部門收費 支出 ：需有政府職能部 門 收費文件 ，在預(yù)算申報時列明 收費標準 及 費用計算過程 。 4.4.2 工程類財務(wù)支出 ：原則上 應(yīng) 具備有甲乙雙方正式簽訂的 工程合同 ， （ 工程合同 尚 未簽訂 但 確需申報預(yù)算的， 須在 預(yù)算審批會 上 經(jīng)過 總裁特批 才可列入月度預(yù)算，但在預(yù)算審批會召開之前 ,預(yù)算審批金額應(yīng)經(jīng) 審算負責人認可 ） 。 工程進度款支出需 有工程形象進度 說 明，并經(jīng)項目公司工程部、審算責任人 認可 ；工程尾款支出，需 具備經(jīng)項目公司工 程部、審算責任人、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章 的竣工驗收報告及工程決算報告 ；對于工程質(zhì)保金的預(yù)算申報應(yīng)具備物業(yè)公司提供的工程質(zhì)量認定書。 4.4.3 營銷類財務(wù)支出 ：廣告費及大型營銷道具制作 費支出 需具備甲乙雙方正式簽訂的合同， （ 合同未正式簽訂 但 確需申報預(yù)算的， 須在預(yù)算審批會上 經(jīng)過總裁特批才可列入月度預(yù)算，同時應(yīng)提交行業(yè)標準和集團主管副總裁或項目公司總經(jīng)理確認的詳細費用說明 ） ；營銷活動費用預(yù)算需提供費用組成和說明。 4.4.4 管理類財務(wù)支出 ： 資產(chǎn)購置支出需有集團 行政管理部 審核批準的資產(chǎn)購置計劃清單 ；差旅費支出需 列明出差人數(shù)、目的地及主要行程；工資費用支出需列明納入工資體系的員工人數(shù)及 部門明細 。 4.5 月度預(yù)算的審批 ： 集團 財務(wù)中心 對各單位申報的月度預(yù)算進行審查、平衡， 有權(quán) 對不符合規(guī)定的預(yù) 算支出予以 刪除并反饋給相關(guān)單位 ，另 根據(jù)集團資金情況 及各單位應(yīng)收而未收款項 擬定各單位月度財務(wù)支出限額；集團預(yù)算審批委員會對各單位預(yù)算進行審批， 核準月度財務(wù)支出限額。 4.6 月度預(yù)算的執(zhí)行 ： 集團財務(wù)中心、各公司財務(wù)部，應(yīng)嚴格按照集團下發(fā)的財務(wù)支出預(yù)算審核支付各項用款，對于超出預(yù)算且無特批手續(xù)的支出予以拒絕。 對于未按規(guī)定時間申報 預(yù)算而確需支付的款項，須報總裁特批，經(jīng)總裁特批后方可臨時列入月度預(yù)算 。 4 4.7.財務(wù)支出預(yù)算的檢查 各項目公司財務(wù)部應(yīng)結(jié)合 本項目公司的 實際情況申報 財務(wù)支出預(yù)算， 集團財務(wù)中心以預(yù)算支出申報是否具備相關(guān)依據(jù)、預(yù)算收入是否符合本單位經(jīng)營狀況作為預(yù)算申報是否合理的考核標準。 財務(wù)中心將定期或不定期地檢查集團各下屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并將檢查結(jié)果以及預(yù)算上報是否及時、合理作為考核財務(wù)人員工作績效的重要依據(jù)。 5. 本制度自正式發(fā)布之日實施。 6. 本制度由集團財務(wù)中心負責解釋、修訂。 5 附表 1 XX 項目總投資預(yù)（估）算 建設(shè)用地面積 建筑面積 合計 住宅 商業(yè) 會所 容積率 總建筑面積 序號 項目 金額 (元 ) 樓面價格 (元 /M2) 比重（ %） 一 土地征用及拆遷費用 二 前期工程費用 三 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用 四 建筑安裝工程費用 五 公共配套設(shè)施建設(shè)費用 六 不可預(yù)見費 用 七 管理費用 八 開發(fā)間接費用 九 銷售費用 十 開發(fā)期稅費 十一 財務(wù)費用 合計 按總投資 /可售面積計算樓面價格 銷售收入 開發(fā)類型 可售面積 均價 總價 住宅 商鋪 合計 稅前利潤 稅前銷售利潤率 所得稅 稅后銷售利潤率 序號 費用項目 說明 投資額 6 單價（費率） 面積（建安造價） 合計 一 土地征用及拆遷費用 土地征用費 土地契稅 二 前期工程費用 1 勘探設(shè)計費 1） 勘探費 地質(zhì)勘探費 地下文物勘探費 2） 設(shè)計費 總體規(guī)劃設(shè)計費 施工圖設(shè)計費 環(huán)境設(shè)計費 。 2 職能部門費用 1） 人防費 2） 市政設(shè)施配套費 3） 綠化費 4） 墻改專項費 5） 招標代理費 6） 質(zhì)量監(jiān)督費 7） 施工圖設(shè)計審查費 8） 勞動保險基金 9） 預(yù)算編制費 (審核費） 10） 購航測圖費 11） 定位放線費 12） 檢測費 13） 其他費用 3 三通一平費 1） 臨時用水 2） 臨時用電 3） 臨時用道路 4） 場地平整 4 其他費用 圍墻建設(shè) 臨建設(shè)施工程 其他 三 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用 7 1 給排水工程 1） 給水工程 申請費和并網(wǎng)費 供水二次設(shè)計費 工程費用 2） 污雨水工程 2 供配電工程 1） 用電工程的二次設(shè)計費 2） 工程費用 3） 電表接口規(guī)費 3 供暖工程 接口費 工程費用（小區(qū)內(nèi)管網(wǎng)工程） 熱交換站 4 供氣工程 集資費 二次設(shè)計費 工程費用（與市 政管網(wǎng)接口工程） 5 其它費用 通信管道工程 有線電視入網(wǎng)及工程 安防監(jiān)控 圍墻 環(huán)境綠化建設(shè)工程（所有景觀綠化、物品） 小區(qū)道路照明 四 建筑安裝工程費用 1 樁基 2 土建、安裝費用 1） 樣板樓 2） 住宅主體 3） 商業(yè) 4） 土方回填、垃圾清運 。 五 公共配套設(shè)施建設(shè)費用 會所 8 學校 。 六 不可預(yù)見費用 七 管理費用 八 開發(fā)間接費用 九 銷售費用 十 開發(fā)期稅費 1 營業(yè)稅 2 印花稅 建筑合同印花稅 銷售 合同印花稅 3 土地增值稅 十一 財務(wù)費用 合計（元） - 附表 2 XX 項目總投資動態(tài)變化一覽表 序號 費用項目 估算說明 投資估算金額（元） XX 月 XX 月 調(diào)整金額 截至本月末 項目 預(yù)計總投資金額 （根據(jù)中標價、合同價、實際發(fā)生額等調(diào)整） （元） 調(diào)整說明 截至本月末按照項目實際進度累計應(yīng)付金額（元） 截至本月末累計已付金額 調(diào)整金額 截至本月末 項目 預(yù)計總投資金額 （根據(jù)中標價、合同價、實際發(fā)生額等調(diào)整）（元） 調(diào)整說明 截至本月末按照項目實際進度累計應(yīng)付金額（元） 截至本月末累計已付金額 一 土地征用及拆遷費用 土地征用費 土地契稅 二 前期工程費用 1 勘探設(shè)計費 1） 勘探費 地質(zhì)勘探費 地下文物勘探費 2） 設(shè)計費 總體規(guī)劃設(shè)計費 施工圖設(shè)計費 環(huán)境設(shè)計費 。 9 2 職能部門費用 1） 人防費 2） 市政設(shè)施配套費 3） 綠化費 4） 墻改專項費 5） 招標代理費 6） 質(zhì)量監(jiān)督費 7） 施工圖設(shè)計審 查費 8） 勞動保險基金 9） 預(yù)算編制費 (審核費） 10） 購航測圖費 11） 定位放線費 12） 檢測費 13） 其他費用 3 三通一平費 1） 臨時用水 2） 臨時用電 3） 臨時用道路 4） 場地平整 4 其他費用 圍墻建設(shè) 臨建設(shè)施工程 其他 三 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用 1 給排水工程 1） 給水工程 申請費和并網(wǎng)費 供水二次設(shè)計費 工程費用 2） 污雨水工程 2 供配電工程 1） 用電工程的二次設(shè)計費 2） 工程費用 3） 電表接口規(guī)費 3 供暖工程 接口費 工程費用（小區(qū)內(nèi)管網(wǎng)工 程） 10 熱交換站 4 供氣工程 集資費 二次設(shè)計費 工程費用（與市政管網(wǎng)接 口工程） 5 其它費用 通信管道工程 有線電視入網(wǎng)及工程 安防監(jiān)控 圍墻 環(huán)境綠化建設(shè)工程（所有 景觀綠化、物品） 小區(qū)道路照明 四 建筑安裝工程費用 1 樁基 2 土建、安裝費用 1） 樣板樓 2） 住宅主體 。 3） 商業(yè) 4） 土方回填、垃圾清運 。 五 公共配套設(shè)施建設(shè)費用 會所 學校 。 六 不可預(yù)見費用 七 管理費用 八 開發(fā)間接費用 九 銷售費用 十 開發(fā)期稅費 1 營業(yè)稅 2 印花稅 建筑合同印花稅 銷售合同印花稅 3 土地增值稅 十一 財務(wù)費用 11 合計（元） 序號 項目 投資估算指標 截至 XX月指標 截至XX 月指標 1 總可售面積 2 銷售均價 3 預(yù)計總銷售收入（元） 4 預(yù)計總投資（元） 5 稅前利潤（元） 6 所得稅（元） 7 稅后利潤 8 稅后銷售利潤率 % 附表 3 XX 項目 XX 年度成本費用表 項目 總預(yù)算 /決算金額 累計已發(fā)生金額 XX 年預(yù)計發(fā)生金額 1 土地征用及拆遷補償費 2 前期工程費 3 基礎(chǔ)設(shè)施配套費 4 建筑安裝工程費 5 公共配套設(shè)施建設(shè)費 6 開發(fā)間接費 7 銷售費用 8 管理費用 9 開發(fā)期稅費 10 財務(wù)費用 合計 附表 4 信貸計劃表 貸款時間 流入金額 期 限（年） 保證形式 還貸時間 流出金額 備注 12 合計 附表 5 XX 項目 XX 年度 收入及利潤計劃表 （分項目、分期單列） 項目 類別 名稱 金額 備注 總體指標（周期考核） 項目總投資 項目總收入 確認收入 利潤額 利 潤率 投資回收期 年度指標（年度考核） 年度銷售合同金額 年度銷售到賬金額 年度利潤額 年度利潤率 附表 6 XX 項目 XX 年度現(xiàn)金流量表 序號 項目內(nèi)容 1 月份 2 月份 3 月份 4 月份 5 月份 6 月份 7 月份 8 月份 9 月份 10 月份 11 月份 12 月份 合計 一 銷售回款 二 其他回款 三 信貸資金流入 流入合計 一 土地征用及拆遷補償 費 二 開發(fā)成本 1 前期工程費 2 基礎(chǔ)設(shè)施配套費 3 建筑安裝工程費 4 公共配套設(shè)施建設(shè)費 5 開發(fā)間接費 三 期間費用 1 銷售費用 2 管理費用 13 3 開發(fā)期稅費 4 財務(wù)費用 四 所得稅 五 其他現(xiàn)金流出 六 還貸 流出合計 月度凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量 14 附表 7 XX 公司 X 月份財務(wù)回款預(yù)算申請表 編制單位： 單位：萬元 序號 項 目 預(yù)算金額 說明 一 主營業(yè)務(wù)收入 1 房地產(chǎn)銷售收入 。 小計 二 其它業(yè)務(wù)收入 三 營業(yè)外收入 四 其他回款 合計 備注 上期資金結(jié)余 制表人： 復核人： 附表 8 XX 公司 X 月份財務(wù)支出預(yù)算申請表 編制單位： 單位：萬元 序號 項 目 預(yù)算金額 說明 一 項目開發(fā)直接費 （土地、設(shè)計、報建及工程費用） 1 土地征用及拆遷補償費 - 2 前期工程費 3 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費 4 建筑安裝工程費 5 公共配套設(shè)施建設(shè)費 小計 - 二 銷售費 1 工資 注明銷售員人數(shù) 2 交通費 注明費用組成及明細 3 差旅費 注明出差目的地及主要行程 4 辦公費 5 租金 注明租金標準及本次申報擬支付租金的租賃期 6 廣告費 注明廣告載體名稱及費用明細 7 宣傳活動費 注明費用組成及明細 8 銷售工具制造費 注明費用組成及明細 9 其他費用 小計 - 三 項目開發(fā)間接費（日常行政辦公開支） 1 工資 注明納入開發(fā)間接費 -工資中的員工人數(shù) 2 福利費 3 交通費 注明費用組成及明細 4 差旅費 注明出差目的地及主要行程 5 辦公費 注明 費用明細 6 租金 7 業(yè)務(wù)招待費 8 其他費用 小計 - 四 管理費用 1 工資 注明納入管理費用 -工資中的員工人數(shù) 2 福利費 3 業(yè)務(wù)招待費 4 差旅費 注明出差目的地及主要行程 5 交通費 注明費用組成及明細 6 租金 7 辦公費 8 稅金（房產(chǎn)稅等） 15 9 其他 小計 五 資產(chǎn)購置 六 開發(fā)期稅費 1 營業(yè)稅及附加 2 土地增值稅 3 印花稅 4 企業(yè)所得稅 小計 七 財務(wù)費用 1 貸款利息 2 其它費用 小計 八 其他支出 項目公司小計 - 制表人： 復核人： 附表 9 工程支出 預(yù)算 明細 表 序號 工程名稱 合作單位名稱 總投資預(yù)算分 解金額 合同（結(jié)算）金額 按付款節(jié)點合同 累計應(yīng)付 累計已 付 累計應(yīng)付 本月申 請 備注 前期工程費 1 。 基礎(chǔ)設(shè)施費 1 。 - - - - - 建筑安裝費 1 。 - - - - - 公共配套設(shè)施費 1 。 - - - - - - - 附表 10 XX 物業(yè)公司 X 月份財務(wù)收入預(yù)算申請表 編制單位： 單位：萬元 序號 項目名稱 XX 管理處 XX 管理處 XX 管理處 。 合計 備注說明 一 主營業(yè)務(wù)收入 1 物管費 2 車位費 3 服務(wù)費 。 小計 二 其它業(yè)務(wù)收入 1 廣告費 2 場地使用費 3 出入證收入 。 小計 16 三 營業(yè)外收入 1 公共設(shè)施維護費 2 小計 四 管理處往來收款 1 水費 2 電費 3 裝修押金 。 小計 合計 上月資金余額 制表人： 審核人： 附表 11 XX 物業(yè)管理有限公司 X 月份財務(wù)支出預(yù)算申請表 編制單位 : 單位：萬元 序號 項 目 XX 管理處 XX 管理處 XX 管理處 . 合計 備注說明 一 管理費用 1 工資 2 福利費 3 業(yè)務(wù)招待費 4 差旅 費 5 租金 6 辦公費 7 其他 小計 二 管理處經(jīng)營成本 1 工資 2 福利費 3 維修費 4 保潔費 5 保安費 6 辦公費 7 綠化養(yǎng)護費 8 低值 易耗品 9 社區(qū)活動費 10 其他 小計 三 管理處往來支款 1 水費 2 電費 3 裝修押金 4 垃圾清運費 5 服裝押金 6 返修款 7 配套款 8 其他 小計 四 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 五 稅費 1 營業(yè)稅及附加 2 土地增值稅 3 印花稅 4 企業(yè)所得稅 小計 17 六 財務(wù)費用 1 貸款利息 2 其它費用 小計 合計 制表人： 審核人： 附表 12 XX 公司 X 月份財務(wù)收入結(jié)算表 編制單位： 單位：萬元 序號 項 目 預(yù)算金額 結(jié)算金額 差額（結(jié)算 -預(yù)算） 說明 一 主營業(yè)務(wù)收入 1 房地產(chǎn)銷售收入 。 小計 二 其它業(yè)務(wù)收入 三 營業(yè)外 收入 四 其他回款 合計 備注 上期資金余額 本期內(nèi)部往 來收款 制表人： 復核人： 附表 13 XX 公司 X 月份財務(wù)支出結(jié)算表 編制單位： 單位：萬元 序號 項 目 預(yù)算金額 結(jié)算金額 差額（預(yù)算 -結(jié)算） 說明 一 項目開發(fā)直接費 （土地、設(shè)計、報建及工程費用） 1 土地征用及拆遷補償費 - 2 前期工程費 3 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費 4 建筑安裝工程費 5 公共配套設(shè)施建設(shè)費 小計 - 二 銷售費 1 工資 2 交通費 3 差旅費 4 辦公費 5 租金 6 廣告費 7 宣傳活動費 8 銷售工具制造費 9 其他費用 小計 - 三 項目開發(fā)間接費 （日常行政辦公開支） 1 工資 2 福利費 3 交通費 4 差旅費 5 辦公費 6 租金 7 業(yè)務(wù)招待費 8 其他費用 小計 - 四 管理費用 1 工資 2 福利費 18 3 業(yè)務(wù)招待費 4 差旅費 5 交通費 6 租金 7 辦公費 8 稅金（房產(chǎn)稅等） 9 其他 小計 五 資產(chǎn)購置 六 開發(fā)期稅 費 1 營業(yè)稅及附加 2 土地增值稅 3 印花稅 4 企業(yè)所得稅 小計 七 財務(wù)費用 1 貸款利息 2 其它費用 小計 八 其他支出 項目公司小計 - 備注 本期內(nèi)部往來支款 制表人： 復核人： 附表 14 工程款支出結(jié)算 表 序號 工程名稱 合作單位名稱 總投資預(yù)算 分解金額 合同（結(jié)算）金額 按付款節(jié)點合 同累計應(yīng)付 累計已 付 累計應(yīng) 付 本月申 請 本月實際支付 備注 前期工程費 1 。 基礎(chǔ)設(shè)施費 1 。