電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案

廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系 創(chuàng)先工作方案 內(nèi)控體系 工作 組 二 九 年 四 月 三日 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 1 目 錄 一、廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 . 2 二、公司內(nèi)控體系構(gòu)建框架 . 3 三 、公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作目標(biāo) . 5 （一）工作目標(biāo) . 5 （二）關(guān)鍵指標(biāo) . 5 （三）分階段工作目標(biāo) . 5 四、內(nèi)控體系創(chuàng)先工作內(nèi)容 . 6 （一）內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè) . 6 （二）內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制建設(shè) . 15 （三）建設(shè)內(nèi)控管理信息系統(tǒng) . 17 五、內(nèi)控體系創(chuàng)先主要工作實(shí)施計(jì)劃 . 19 附錄：公司內(nèi)控體系與 COSO 內(nèi)控框架體系的關(guān)系 . 20 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 2 廣東電網(wǎng)公司 內(nèi)控體系 創(chuàng)先工作方案 一、 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 內(nèi)部控制管理是企業(yè)為防范控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、確保健康可持續(xù)發(fā)展而 進(jìn)行的管理活動(dòng) ，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分。從目前現(xiàn)狀來(lái)看， 公司內(nèi)部控制 管理初見(jiàn)成效 ，主要體現(xiàn)在： 1.各業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域 基本 建立了內(nèi)部控制制度； 2.主要 業(yè)務(wù) 管理領(lǐng)域不同程度地實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)； 3.設(shè)置 了 審計(jì)、監(jiān)察等專(zhuān)職部門(mén)，對(duì)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域初步實(shí)施了內(nèi)控制度 監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處 ； 4.各級(jí)人員 對(duì) 加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的 重要性認(rèn)識(shí)不斷 提升 。 但是，對(duì)照國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的內(nèi)部控制管 理理論和實(shí)踐，公司仍然存在明顯的差距， 沒(méi)有形成完善的內(nèi)控體系，突出表現(xiàn)在內(nèi)控基礎(chǔ) 尚 不牢 固 ，內(nèi)控運(yùn)作機(jī)制不健全，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)信息化 支持 等，內(nèi)控管理仍處于較低水平。 1.內(nèi)控基礎(chǔ) 尚 不牢 固 。具體體現(xiàn)在：缺乏系統(tǒng)的內(nèi)控政策和制度；沒(méi)有形成完善的內(nèi)控管理組織體系和明確的管理職責(zé)；缺乏內(nèi)控管理績(jī)效考核指標(biāo)和流程體系；沒(méi)有對(duì)管理流程進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)控；尚未形成重視內(nèi)部控制的企業(yè)文化。 2.內(nèi)控 管理 運(yùn)作機(jī)制不健全 。具體體現(xiàn)在： （ 1）業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域缺乏明確的風(fēng)險(xiǎn)自我控制機(jī)制，目前只停留在零散內(nèi)控管理階段，管理水平和內(nèi)控效果 參差不齊。 （ 2）公司缺乏 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 管理機(jī)制。未設(shè)立 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 管理機(jī)構(gòu)，無(wú)法統(tǒng)籌管理各部門(mén)內(nèi)控管理工作，無(wú)法對(duì)全局性重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析控制。 3.內(nèi)控管理信息化水平較低，內(nèi)控效率不高，無(wú)法實(shí)現(xiàn)在線精細(xì)化管控。 總之，公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀與創(chuàng)建省級(jí)電網(wǎng)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)極不適應(yīng)，內(nèi)控管理的缺陷制約了公司的健康、可持續(xù)發(fā)展。因此，借鑒國(guó)內(nèi)外最佳實(shí)踐，構(gòu)建完善、高效的內(nèi)控體系，迅速提升內(nèi)控管理水平勢(shì)在必行。 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 3 二 、 公司內(nèi)控體系 構(gòu)建框架 目前國(guó)際知名大企業(yè)基本上都基于 COSO 內(nèi)控框架，建立了比較 完善 的內(nèi)部控制體系。而國(guó)內(nèi)企業(yè) 內(nèi)控體系建設(shè)尚處于起步階段，國(guó)家層面的內(nèi)控規(guī)范 指引還處于征求意見(jiàn)階段，絕大部分企業(yè)都沒(méi)有形成完備的內(nèi)控體系。因此， 公司 內(nèi)控管理 創(chuàng)先的 努力方向 是 ： 基于 國(guó)內(nèi)外先進(jìn) 內(nèi)控 體系框架 ， 建立符合公司實(shí)際情況、 滿足公司管理需要的內(nèi)控體系 ，并使之不斷完善，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理領(lǐng)先 。 根據(jù) COSO 內(nèi)控框架和國(guó)家有關(guān)內(nèi)控規(guī)范， 公司內(nèi)控體系 框架 如下： 圖 1 內(nèi)控體系 框架圖 各級(jí)業(yè)務(wù)職能部門(mén) 各級(jí)業(yè)務(wù)職能部門(mén)各級(jí)業(yè)務(wù)職能部門(mén) 各級(jí)業(yè)務(wù)職能部門(mén)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我控制風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境基礎(chǔ)內(nèi)控管理信息系統(tǒng)內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制內(nèi)控目標(biāo)目標(biāo)和導(dǎo)向關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處外部環(huán)境評(píng)價(jià)監(jiān)督反饋內(nèi)控信息溝通 該體系包括以下主要內(nèi)容： 內(nèi)控目標(biāo)和關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系 ：內(nèi)控體系的目標(biāo)和導(dǎo)向。 內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境 ：內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制的組織、制度 和流程 基礎(chǔ) ，主要包括內(nèi)控組織體系及管理職責(zé)，內(nèi)控管理政策、制度和流程，內(nèi)控績(jī)效考核指標(biāo)體系和流程， 廉潔文化 ， 內(nèi)控文化等。 內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制 ：內(nèi)控管理的 核心 ，是基于內(nèi)控管理基礎(chǔ)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制是統(tǒng)領(lǐng)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 自我控制 、內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià) 懲處廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 4 和信息溝通機(jī)制是支撐。 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 管 理 機(jī)制 ：對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略綜合管控，對(duì)全局性重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管控和協(xié)調(diào)，對(duì)各部門(mén)各單位內(nèi)控管理進(jìn)行協(xié)調(diào)和考核。 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 自我 控制機(jī)制 ：在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制的統(tǒng)領(lǐng)下，由業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)其所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)流程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制 及其評(píng)價(jià)為主要環(huán)節(jié)的自我控制機(jī)制。 內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià) 懲處 機(jī)制 ：在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制的統(tǒng)領(lǐng)下，由內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)部門(mén) 對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)自我控制進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，對(duì)其控制績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出內(nèi)控改進(jìn)建議，并對(duì) 違規(guī)違紀(jì) 行為進(jìn)行 糾正和 懲處。 內(nèi)控信息 溝通機(jī)制 ：公司內(nèi)控管理各部門(mén)之間、上下級(jí)之間以及公司內(nèi)部管理部門(mén)與外部環(huán)境之間的信息傳遞 /溝通機(jī)制，是內(nèi)控管理運(yùn)作的信息紐帶和保障。 內(nèi)控管理信息系統(tǒng) 1：對(duì)內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制的 信息化支撐 ，將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 自我控制 、內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià) 懲處、內(nèi)控信息溝通等內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制流程固化于內(nèi)控 管理信息系統(tǒng)，并與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)高度集成，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在線、精細(xì)化、全過(guò)程管理。 1 作為基礎(chǔ)與保障的一部分，需要在第一階段內(nèi)控體系建設(shè)基本完成后進(jìn)行規(guī)劃 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 5 三、 公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作目標(biāo) （一）工作 目標(biāo) 根據(jù) 國(guó)內(nèi)外內(nèi)控最佳實(shí)踐，構(gòu)建完善的以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的 內(nèi)控 體系 ，主要包括 ： 構(gòu)建以 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略 管理為統(tǒng)領(lǐng)，由業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 自我控制管理、內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處 管理、內(nèi)控信息溝通管理 為支撐的 內(nèi)控 管理 運(yùn)作 機(jī)制 ； 構(gòu)建以在線、精細(xì)監(jiān)控為目標(biāo)的 內(nèi)控管理信息系統(tǒng) ；建設(shè)以系統(tǒng)的內(nèi)控制度流程、健全的組織體系、完善的績(jī)效考核體系和積極的內(nèi)控企業(yè)文化為主的 內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境 。 最終實(shí)現(xiàn)基于流程的風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化全過(guò)程管理， 確保公司經(jīng)營(yíng) 符合國(guó)家法律、法規(guī)、政策和制度，公司內(nèi)部各項(xiàng)管理制度有效并執(zhí)行到位 ， 有效防范和控制各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 （二） 關(guān)鍵 績(jī)效 指標(biāo) 內(nèi)控管理關(guān)鍵 績(jī)效 指標(biāo)由定量指標(biāo)和定性指標(biāo)組成。 定量指標(biāo)包括： 內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)率： 遵循內(nèi)控管理制度的實(shí)際業(yè)務(wù)量占實(shí)際業(yè)務(wù)總量的百分比。主要針對(duì)可量化內(nèi)控業(yè)務(wù)。公司（單位）級(jí)實(shí)現(xiàn)率由各業(yè)務(wù)內(nèi)控實(shí)現(xiàn)率加權(quán)平均計(jì)算。業(yè)務(wù)級(jí)實(shí)現(xiàn)率按照業(yè)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)率加權(quán)平均計(jì)算。權(quán)重按照重要性排序。海量業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)率通過(guò)抽樣測(cè)試，按照統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算。 違規(guī)違紀(jì) 率 ： 違規(guī)違紀(jì) 員工 人 數(shù)占員工總 人 數(shù)的千分比 定性指標(biāo)包括： 內(nèi)控管理制度完整性 ：內(nèi)控管理制度對(duì)實(shí)際內(nèi)控 管理 運(yùn)作流程的 支持 程度，分為完整、一般、不完整三個(gè)檔次。 （ 三 ）分階段工作目標(biāo) 公司內(nèi)控管理 分 三個(gè)階段 逐步實(shí)現(xiàn)創(chuàng)先目標(biāo) ： 第一階段： 2010 年底之前，基本 建立完整 的內(nèi)控體系 。 引入國(guó)內(nèi)外內(nèi)控體系最佳實(shí)踐，通過(guò)完善內(nèi)控組織體系和內(nèi)控管理制度流程構(gòu)建堅(jiān)實(shí)的內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境，通過(guò)建立以風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理為統(tǒng)領(lǐng)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我控制、內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià) 與懲處、信息溝通機(jī)制構(gòu)建完備的內(nèi)控運(yùn)作機(jī)制，形成公司初步完整 的內(nèi)控體系。 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 6 公司系統(tǒng)單位分層面目標(biāo)： 2009 年底前，公司創(chuàng)先第 一、二層面完成目標(biāo)。 2010 年 6 月底前，公司創(chuàng)先第三、四層面完成目標(biāo)。 2010 年 12 月底前，公司創(chuàng)先第五層面完成目標(biāo)。 第二階段： 2011 年底之前，逐步建立內(nèi)控管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)基于流程的在線、精細(xì)化內(nèi)控管理，內(nèi)控管理水平實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先 。 公司系統(tǒng)單位分層面目標(biāo)： 2010 年底前，公司創(chuàng)先第一、二層面完成目標(biāo)。 2011 年 6 月底前，公司創(chuàng)先第三、四層面完成目標(biāo)。 2011 年 12 月底前，公司創(chuàng)先第五層面完成目標(biāo)。 第三階段： 2013 年底之前，不斷優(yōu)化內(nèi)控管理體系和管控流程，深化內(nèi)控管理內(nèi)容， 形成 持續(xù)改進(jìn) 的內(nèi) 控體系 ，內(nèi)控管理達(dá)到世界先進(jìn)水平。 公司系統(tǒng)單位分層面目標(biāo)： 2011 年底前，公司創(chuàng)先第一層面完成目標(biāo)。 2012 年 6 月底前，公司創(chuàng)先第二、三層面完成目標(biāo)。 2012 年 12 月底前，公司創(chuàng)先第四層面完成目標(biāo)。 2013 年底前，公司創(chuàng)先第五層面完成目標(biāo) 四、 內(nèi)控體系創(chuàng)先工作 內(nèi)容 按照廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系框架，內(nèi)控體系建設(shè)主要 內(nèi)容 包括： 內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè) 內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制建設(shè) 內(nèi)控管理信息系統(tǒng)建設(shè) （一）內(nèi)控基礎(chǔ)環(huán)境建設(shè) 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 7 1完善組織機(jī)構(gòu)并明確管理職責(zé)，形成完整的內(nèi)控管理組織體系 。 設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和內(nèi)控統(tǒng)籌管理 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)構(gòu)對(duì)公司層面重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略管控，并統(tǒng)籌協(xié)調(diào) 各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)自我控制 管理 和監(jiān)督部門(mén)的 監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處管理。具體設(shè)置如下： 設(shè)立省公司 內(nèi)部控制委員會(huì) ，委員會(huì) 對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子負(fù)責(zé)， 由公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任委員會(huì)主任，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)人、外聘內(nèi)控專(zhuān)家等擔(dān)任委員。 內(nèi)部控制委員會(huì) 下設(shè)辦公室 ，與審計(jì)部合署辦公，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制委員會(huì) 日常事務(wù)辦理 。 設(shè)立市級(jí)供電局 內(nèi)部控制委員會(huì) ，負(fù)責(zé) 本單位 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和內(nèi)控統(tǒng)籌 管理（具體組成參照省公司）。 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控管理組織架構(gòu)如下圖： 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 8 圖 2 公司內(nèi)控管理組織架構(gòu)圖 公 公 公 公 公 公公 公 公 公 公 公 公公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公公 公公 公 公公公 公 公公 公 公 公 公公 公 公公 公 公 )業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督評(píng)價(jià)部門(mén) 公 公 公 公 公 公公 公 公 公 公 公 公公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公公 公 公公 公公 公 公公公 公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督評(píng)價(jià)部門(mén) 公 公 公 公 公 公公 公 公公 公 公 公公 公 公 公 公 公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督評(píng)價(jià)部門(mén) 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 9 內(nèi)控管理組織機(jī)構(gòu)的主要內(nèi)控管理職責(zé) 安排 如下： 機(jī)構(gòu) 名稱(chēng) 管理 定位 主要職責(zé) 內(nèi) 部 控 制委員會(huì) 戰(zhàn)略綜合管理 對(duì)全局性重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略統(tǒng)籌管理； 管理和協(xié)調(diào)公司各部門(mén)內(nèi)控管理工作； 審批業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)自我控制計(jì)劃，并考核其控制績(jī) 效 ； 審批監(jiān)督部門(mén)的內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)計(jì)劃 和結(jié)果 ，并考核其管理績(jī)效。 業(yè)務(wù)部門(mén) 業(yè)務(wù)內(nèi)控管理 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的全部業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理和控制； 向內(nèi)部控制委員會(huì)報(bào) 告風(fēng)險(xiǎn)自我控制計(jì)劃和自我控制績(jī)效自評(píng)結(jié)果； 接受監(jiān)督部門(mén)監(jiān)督，及時(shí)提供有關(guān)信息； 及時(shí)改進(jìn)內(nèi)控管理缺陷和不足。 監(jiān) 督 評(píng) 價(jià)部門(mén) （監(jiān)察部 和 審 計(jì)部） 監(jiān)督評(píng)價(jià) 與懲處職能 組織指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)自我控制工作（審計(jì)部、監(jiān)察部）； 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)管理制度、流程、行為合法合規(guī)性 進(jìn)行 監(jiān)督和評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議，查處 違規(guī) 違紀(jì)事件及行為（監(jiān)察部）； 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)自我控制工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)意見(jiàn)（審計(jì)部）； 向內(nèi)部控制委員會(huì)報(bào)告監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處情況和改進(jìn)意見(jiàn)（審計(jì)部、監(jiān)察部）。 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 10 2 系統(tǒng)分析內(nèi)控管理制度和流程， 制定 公司 統(tǒng)一、規(guī)范的內(nèi)部控制指引。 內(nèi)部控制指引包括公司內(nèi)控管理政策、各部門(mén)職責(zé)以及系統(tǒng)的內(nèi)控管理制度、詳細(xì)的業(yè)務(wù)管理流程 風(fēng)險(xiǎn)分析 及其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制等，是內(nèi)控管理 運(yùn)作機(jī)制的制度 依據(jù) 和流程保障 。 此項(xiàng)工作應(yīng)與公司 流程再造、信息化 等創(chuàng)先工作同步配合。 基本程序 如下： 在省公司內(nèi)部控制委員會(huì)的指導(dǎo)下，由省公司監(jiān)督部門(mén)會(huì)同各業(yè)務(wù)部門(mén)，提出公司全系統(tǒng)的內(nèi)控管理政策制度體系、流程運(yùn)作框架體系和流程風(fēng)險(xiǎn)分析控制規(guī)范，經(jīng) 內(nèi)部控制委員會(huì) 批準(zhǔn)后，形成內(nèi)部控制指引綱要。 各單位、各部門(mén)按照內(nèi)部控制指引 綱要的體系和要求，梳理現(xiàn)行內(nèi)控制度和流程，刪減無(wú)效制度和流程，補(bǔ)充完善不足制度和流程，分析流程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并提出控制措施，形成內(nèi)控制度流程體系報(bào)告初稿。 各單位、各部門(mén)內(nèi)控制度流程體系報(bào)告初稿分別送監(jiān)督部門(mén)、上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)審核評(píng)估，再報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部控制委員會(huì)審批。 監(jiān)督部門(mén)匯總編制經(jīng)審批的內(nèi)控制度和流程，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部控制委員會(huì)。 省公司監(jiān)督部門(mén)匯總編制全公司各單位、各部門(mén)內(nèi)控制度和流程，形成全公司系統(tǒng)的 內(nèi)部控制指引 。 信息部門(mén)設(shè)計(jì) 內(nèi)部控制指引數(shù)據(jù)庫(kù)，并與業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)集成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的在 線查詢和動(dòng)態(tài)更新。 根據(jù)信息化進(jìn)展， 內(nèi)部控制指引由定期更新逐步實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)更新，更新流程參照以上所述。 業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)分析：（內(nèi) 部 控 制 指引組成部分，因其重要性作專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明） 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 11 業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)分析是在流程優(yōu)化和再造分析的過(guò)程中，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程進(jìn)行 詳細(xì) 分析，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施。具體步驟如下： 工作步驟 負(fù)責(zé)部門(mén) 工作內(nèi)容 1明確分析要求、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范 內(nèi)部控制委員會(huì)、 監(jiān)督部門(mén) 業(yè)務(wù)部門(mén) 監(jiān)督部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)編制流程風(fēng)險(xiǎn)分析要求、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范報(bào)告，并報(bào)內(nèi)部控制委員會(huì)審定。 2分析流程風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別關(guān)鍵控制點(diǎn) 業(yè)務(wù)部門(mén) 在流程優(yōu)化和再造分析的過(guò)程中，評(píng)估分析本 部門(mén)各 業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 。 根據(jù)評(píng)估 分析 結(jié)果 ， 確定 各 風(fēng)險(xiǎn) 事項(xiàng)的關(guān)鍵 管控點(diǎn) 提出關(guān)鍵控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。 3評(píng)估改進(jìn) 業(yè)務(wù)部門(mén) 監(jiān)督部門(mén) 各業(yè)務(wù)部門(mén)匯總流程風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，送監(jiān)督部門(mén)評(píng)估審核。監(jiān)督部門(mén)提出改進(jìn)建議。 業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)監(jiān)督部門(mén)改進(jìn)建議修改或補(bǔ)充。 4審批 分管領(lǐng)導(dǎo) 內(nèi)部控制委員會(huì) 業(yè)務(wù)部門(mén)將改進(jìn)后的流程分析匯總報(bào)告報(bào)公司 分管 領(lǐng)導(dǎo)審核。 公司 分管 領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)內(nèi)部控制委員會(huì)審批。 經(jīng)內(nèi)部控制委員會(huì)批準(zhǔn)后的流程風(fēng) 險(xiǎn)分析報(bào)告編入內(nèi)部控制指引。 按照上述流程分析方法，通過(guò)對(duì)主要業(yè)務(wù)流程的初步梳理，并征詢有關(guān)部門(mén)意見(jiàn)， 初步形成 以下 部分 分析結(jié)果： 管理業(yè)務(wù) 主要業(yè)務(wù)流程 關(guān)鍵控制點(diǎn) 財(cái)務(wù) 管理 預(yù)算管理 財(cái)務(wù)預(yù)算制定是否符合流程規(guī)定，執(zhí)行是否剛性 不相容崗位分設(shè) 出納與會(huì)計(jì)等不相容職務(wù)崗位是否分設(shè) 資金管理 是否制定資金內(nèi)部控制制度與流程，資金支付審批制度是否健全，執(zhí)行是否有效 資金收、支、存、管是否按規(guī)定核算與核對(duì) 現(xiàn)金開(kāi)支的范圍是否合規(guī) 生產(chǎn)技術(shù)管理 大修技改管理 大修技改 工作的管理分工和權(quán)責(zé)劃分是否明晰，有無(wú)控制盲區(qū) 大修技改有關(guān)制度是否健全、是否適用 技改規(guī)劃編制是否科學(xué)，立項(xiàng)是否嚴(yán)謹(jǐn)，計(jì)劃的制定和執(zhí)行是否嚴(yán)格 大修技改工程結(jié)（決）算審查是否合規(guī)有效等。 招標(biāo)管理、物資管理、施工管理、項(xiàng)目的驗(yàn)收與投運(yùn)是否按照制度要求和規(guī)定程序執(zhí)行 電力營(yíng)銷(xiāo)管理 業(yè)擴(kuò)報(bào)裝 業(yè)擴(kuò)報(bào)裝是否按規(guī)定流程的執(zhí)行 抄表收費(fèi) 抄表員是否按規(guī)定定期輪換崗位 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 12 抄、核、收不相容職務(wù)是否分離 抄表周期是否按規(guī)定進(jìn)行，有無(wú)隨意調(diào)整情況 是否建立抄表異 常報(bào)告或備案制度，對(duì)異常的電量、電費(fèi)數(shù)據(jù)是否到用電現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核并修正 電費(fèi)對(duì)賬 市供電局是否建立財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)月度對(duì)賬例會(huì)制度，會(huì)議紀(jì)要是否按規(guī)定時(shí)間報(bào)省公司營(yíng)銷(xiāo)部，對(duì)賬結(jié)果是否正確 客戶信用評(píng)估及預(yù)購(gòu)電 是否建立客戶信用評(píng)估管理和預(yù)購(gòu)電制度 計(jì)量器具采購(gòu)與倉(cāng)儲(chǔ) 電能計(jì)量器具采購(gòu)是否經(jīng)過(guò)招投標(biāo)，出入庫(kù)管理是否規(guī)范 電網(wǎng) 發(fā)展規(guī)劃 管理 年度電網(wǎng)基建計(jì)劃制定 年度電網(wǎng)基建計(jì)劃是否按規(guī)定制定，是否存在可行性研究報(bào)告未經(jīng)審查批復(fù)而列入年度基建計(jì)劃的項(xiàng)目 工程前期工作 工程前期工作計(jì)劃或調(diào)整計(jì) 劃是否按規(guī)定上報(bào)與下達(dá)，是否存在計(jì)劃外開(kāi)展的工程前期項(xiàng)目 前期費(fèi)用的計(jì)列與撥付是否合規(guī)；基本建設(shè)項(xiàng)目的緊急立項(xiàng)及停緩建是否執(zhí)行了必要的審核審批程序 小型基建管理 小型基建是否有項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究報(bào)告，并按分級(jí)管理權(quán)限報(bào)批，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否超出規(guī)定 工程建設(shè)管理 工程建設(shè)招投標(biāo) 對(duì)工程建設(shè)招標(biāo)范圍是否有嚴(yán)格界定，是否存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)情況 對(duì)招標(biāo)資質(zhì)審查的審查是否符合規(guī)定，是否存在不經(jīng)過(guò)審查直接確定入圍的情況 是否嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)分離制度，評(píng)標(biāo)過(guò)程是否公正、公開(kāi) 信息管理等其余 11個(gè)管理業(yè)務(wù) 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 13 建立內(nèi)控管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系 內(nèi)控管理績(jī)效考核體系是內(nèi)部控制指引的一個(gè)組成部分。因其對(duì)內(nèi)控管理的特殊作用，在此作專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。 主要工作內(nèi)容 包括 ： 建立內(nèi)控管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 ：將 內(nèi)控管理關(guān)鍵績(jī)效 層層分解 ，建立對(duì)各部門(mén)和各層級(jí)的績(jī)效考核指標(biāo)體系。 具體如下圖所示： 建立內(nèi)控管理績(jī)效評(píng)價(jià)制度和管理流程：由監(jiān)督部門(mén)會(huì)同業(yè)務(wù)部門(mén)擬定，經(jīng)內(nèi)部控制委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 將內(nèi)控管理績(jī)效納入公司統(tǒng)一的績(jī)效考核體系：將內(nèi)控管理關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)納入公司統(tǒng)一績(jī)效考核 指標(biāo)體系，并按照公司績(jī)效考核管理制度進(jìn)行內(nèi)控績(jī)效考核。 圖 3 內(nèi)控 管理 關(guān)鍵指標(biāo)體系示意圖 公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公公 公 公 公公 公 公 公公公公公公公 公 公 公公 公 公 公公公公公公公公公公 公 公公 公 公 公 公 公 公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公公 公 公 公公 公 公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公公 公 公 公公 公 公 公 公 公公 公 公 公公 公 公 公公 公 3 . 公 公 公 公 公 公 公 1 . 公 公 公 公 公 2 . 公 公 公 公 公 公 公公 公公 公 公 公 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 14 3內(nèi)控文化建設(shè) 配合公司企業(yè)文化創(chuàng)先工作，大力宣傳內(nèi)控創(chuàng)先，加強(qiáng)員工 內(nèi)控理念與廉潔自律教育，加強(qiáng)內(nèi)控人員 培養(yǎng)與培訓(xùn)，完善員工手冊(cè)，培養(yǎng) “一切風(fēng)險(xiǎn)皆受控”的 內(nèi)控理念 ，樹(shù)立 “清白做人、干凈干事”的廉潔理念 ，形成“依法經(jīng)營(yíng)， 廉潔從業(yè)， 防范風(fēng)險(xiǎn)”內(nèi)控文化氛圍。 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 15 （二）內(nèi)控管理運(yùn)作機(jī)制建設(shè) 1建立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理機(jī)制 風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略管理機(jī)制是由內(nèi)部控制委員會(huì) 根據(jù) 內(nèi)部控制指引 ，按照 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理制度和流程，對(duì)公司主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略統(tǒng)籌管理的全過(guò)程，以及對(duì)公司各部門(mén)內(nèi)控工作進(jìn)行協(xié)調(diào)和考核。 （ 1） 根據(jù)公司 發(fā)展 戰(zhàn)略目標(biāo)，統(tǒng)籌考量公司面臨的主要內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行 戰(zhàn)略統(tǒng)籌管理 。 主要工作包括： 指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督 評(píng)價(jià) 部門(mén)進(jìn)行 經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析，并形成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。 基于經(jīng)營(yíng)環(huán)境 和風(fēng)險(xiǎn) 分析報(bào)告， 對(duì)主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)做出管控部署，并形成主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批。 組織各部門(mén)實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)后的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控方案。 對(duì)主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 管控效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。 （ 2） 組織協(xié)調(diào)內(nèi)控管理工作，并評(píng)價(jià)考核管理績(jī)效。 主要包括： 審批業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)自我控制工作計(jì)劃和監(jiān)督部門(mén)內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià) 工作計(jì)劃； 協(xié)調(diào)跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制工作； 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)自我控制管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。 對(duì)監(jiān)督部門(mén)內(nèi)控監(jiān)督管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。 對(duì)各基層單位內(nèi)控管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。 2建立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我控制機(jī)制 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我控制機(jī)制 是業(yè)務(wù)部門(mén) 根據(jù)內(nèi)部控制指引，按照 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我控制制度和流程，結(jié)合業(yè)務(wù)管理實(shí)際情況，對(duì)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程自我控制管理 。 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自我控制全過(guò)程如下 ： 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ：運(yùn)用 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具和方法， 分析外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部管理?xiàng)l件的變化 ，對(duì)業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別 和分析。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ：運(yùn)用 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和工具，評(píng)估各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng) 的影響效果； 根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重大和主要風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng) /流程 ； 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 16 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ：根據(jù) 公司的戰(zhàn)略 發(fā)展要求和風(fēng)險(xiǎn)管理政策， 對(duì)重 要 風(fēng)險(xiǎn)制定應(yīng)對(duì)策略 ，并 設(shè)計(jì)相應(yīng) 管控方案。方案主要 包括所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制的具體目標(biāo)、所需的組織、負(fù)責(zé)人、資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具等 。 方案審核 ： 重要風(fēng)險(xiǎn)管控方案匯總 報(bào)送監(jiān)督部 門(mén)評(píng)估審核后，上報(bào)公司分 管領(lǐng)導(dǎo)和 內(nèi)部控制委員會(huì) 審批后執(zhí)行。 風(fēng)險(xiǎn)控制 ： 業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控方案，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控 。 自我評(píng)估 ：業(yè)務(wù)部門(mén)定期對(duì)本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控有效性進(jìn)行自我評(píng)估，分析管控缺陷 ，并形成自評(píng)報(bào)告 ，分別報(bào)送監(jiān)督部門(mén)和內(nèi)部控制委員會(huì) 。 持續(xù)改進(jìn) ：業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)管控缺陷制定改進(jìn)方案， 經(jīng)監(jiān)督部門(mén)評(píng)估審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和 內(nèi)部控制委員會(huì) 批準(zhǔn)后實(shí)施，使本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控持續(xù)改進(jìn)。 3建立內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià) 懲處機(jī)制 內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià) 懲處機(jī)制 是 內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià)部門(mén) 根據(jù) 內(nèi)部控制指引 ，按照 內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處 制度和管理流程， 對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn) 自我控制 管理 進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，對(duì)其控制績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出內(nèi)控改進(jìn)建議 ，查處違規(guī) 違紀(jì) 行為 。 主要工作內(nèi)容： 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析工作進(jìn)行監(jiān)督 。根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和流程的完善程度，對(duì)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具、方法、手段的正確性和恰當(dāng)性，程序的合規(guī)合理性，以及工作總體效率效果進(jìn)行檢查、分析和評(píng)價(jià)。 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控方案進(jìn)行評(píng)估，提出完善建議 。重點(diǎn)關(guān)注方案是否有針對(duì)性地提出了本部門(mén)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，是否具有可操作性，目標(biāo)是否明確且切合實(shí)際，控制活動(dòng)設(shè)計(jì)是否有利于管控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，管控責(zé)任是否分解和落實(shí)到崗，是否符合成本 效益原則等。 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督 。審查業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控方案是否落實(shí)到制度和流程，管控職責(zé)是否明確，管控過(guò)程是否合規(guī)有效。 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控效果進(jìn)行進(jìn)行 監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處 ，提出改進(jìn)建議，反饋業(yè)務(wù)管理部門(mén)，并報(bào)內(nèi)部控制委員會(huì)。根據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的分析和評(píng)估，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管控的最終效果，形成業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制的完廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 17 整性評(píng)價(jià)，并針對(duì)存在的不足，提出風(fēng)險(xiǎn)控制的改進(jìn)建議，涉及違規(guī) 違紀(jì) ，提出懲處意見(jiàn)，一并納入業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控 監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處 報(bào)告，送本單位內(nèi)部控制委員會(huì)審定。 對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控改進(jìn)工作進(jìn)行監(jiān)督。 檢 查業(yè)務(wù)部門(mén)是否認(rèn)真落實(shí)改進(jìn)措施，是否舉一反三，實(shí)施更全面、更深入的整改和提升舉措。根據(jù)檢查情況形成業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控改進(jìn)情況的 監(jiān)督評(píng)價(jià)懲處 報(bào)告并提交內(nèi)部控制委員會(huì)。 4建立內(nèi)控管理信息溝通機(jī)制 及時(shí)充分的信息溝通是 實(shí)現(xiàn) 有效內(nèi)控管理的重要保障。 內(nèi)控管理各部門(mén)按照內(nèi)部控制指引中的內(nèi)控信息溝通管理制度和流程，在公司內(nèi)外部之間及內(nèi)部各 部門(mén)之間、上下級(jí)之間全方位 進(jìn)行 內(nèi)控信息傳遞 /溝通。 主要 工作內(nèi)容： 明確 各內(nèi)控管理部門(mén)的內(nèi)控 信息需求 。由各部門(mén)根據(jù)管理職責(zé)提出內(nèi)控信息需求內(nèi)容和頻率，并提出相應(yīng)信息來(lái)源部門(mén)和渠道 。 經(jīng)內(nèi)部控制委員會(huì)協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌，明確各類(lèi)內(nèi)控 信息產(chǎn)生 的負(fù)責(zé)部門(mén)、信息內(nèi)容、提交對(duì)象、頻率和渠道等。 信息 使用 部門(mén)明確各類(lèi)內(nèi)控信息的使用權(quán)限、存檔保管等。 通過(guò)建立內(nèi)控管理 信息系統(tǒng) 實(shí)現(xiàn)內(nèi)控信息的 在線 共享和高速傳遞。 （三）建設(shè)內(nèi)控管理信息系統(tǒng) 內(nèi)控管理信息系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)在線、全面、精細(xì)化內(nèi)控管理的根本保障，是 內(nèi)控管理實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)、國(guó)際領(lǐng)先的重要標(biāo)志 。 公司 在 內(nèi)部控制委員會(huì) 的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)下，由監(jiān)督 評(píng)價(jià) 部門(mén)和信息部門(mén)組織，各業(yè)務(wù)部門(mén)深度參與，按照公司信息化創(chuàng)先工作部署，逐步建設(shè)高效集成的內(nèi)控管理信息系統(tǒng)。主要工作包括： 業(yè)務(wù)管理部門(mén)通過(guò)流程梳理和風(fēng)險(xiǎn)分析，明確業(yè)務(wù)運(yùn)作流程和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上 明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制流程和信息需求 。 監(jiān)督 評(píng)價(jià) 部門(mén)針對(duì)業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)控制流程和信息 ，廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 18 明確監(jiān)督管理流程和信息需求。 內(nèi)部控制委員會(huì) 明確 內(nèi)控戰(zhàn)略管理流程和 信息需求 。 信息部門(mén)根據(jù)明確了的內(nèi)控管理流程和信息需求， 設(shè)計(jì) 建設(shè) 集成的管理信息系統(tǒng)，滿足 各 部門(mén)各層級(jí)內(nèi)控管理需要。 廣東電網(wǎng)公司內(nèi)控體系創(chuàng)先工作方案 19 五、 內(nèi)控體系 創(chuàng)先主要工作 實(shí)施計(jì)劃 任務(wù) 效果 責(zé)任部門(mén) /人員 完成時(shí)間 第一階段：初步建立完善的內(nèi)控體系 1.宣貫動(dòng)員 提高內(nèi)控意識(shí)，制定內(nèi)控建 設(shè)工作計(jì)劃 公司內(nèi)控體系工作組 2009 年 7 月 15 日前 2.對(duì)標(biāo) 學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)內(nèi)控管理實(shí)踐 公司內(nèi)控體系工作組、咨詢公司（需要時(shí)） 2009 年、 2010 年 3.成立機(jī)構(gòu) 成立內(nèi)部控制委員會(huì) 公