（工商管理專業(yè)論文）中國企業(yè)社會責任現(xiàn)狀與挑戰(zhàn).pdf

，_-_-_-，j 論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的學位論文，是本人在導師的指導下，獨立進行研究 工作所取得的成果。除文中已經注明引用的內容外，本論文不包含任何其他個人 或集體已經發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文的研究作出重要貢獻的個人和集 體，均己在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法律結果由本人承擔。 學位論文作者簽名：吼 日期：礦岱1 年，月2 日 學位論文使用授權聲明 本人完全了解中山大學有關保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校有權保留 學位論文并向國家主管部門或其指定機構送交論文的電子版和紙質版，有權將學 位論文用于非贏利目的的少量復制并允許論文進入學校圖書館、院系資料室被查 閱，有權將學位論文的內容編入有關數據庫進行檢索，可以采用復印、縮印或其 他方法保存學位論文。 學位論文作者簽名：2 0 隊 日期：p 午 夕月明日 f 孫抑i 、酶吖、 師 期 導 日 中國企業(yè)社會責任現(xiàn)狀與挑戰(zhàn) 專業(yè)：高級管理人員工商管理碩士 碩士生：吳建紅 指導老師：譚勁松教授 摘要 企業(yè)社會責任是2 0 世紀以來經濟學、管理學、法學、社會學和哲學等諸多 學科共同研究的熱點問題。隨著經濟全球化的深入和以人為本社會價值觀念的強 化，國際社會對企業(yè)的社會責任要求已經從號召轉變成一種具體行動，企業(yè)承擔 社會責任已經成為一種不可阻擋的國際趨勢，引起了社會各界的廣泛關注。近年 來，企業(yè)社會責任的理論和實踐正在對中國社會有關領域產生著日漸明顯的影 響。尤其是在加入世界貿易組織后，與國際接軌的程度將越來越高，中國企業(yè)在 參與世界性的資源配置時，同樣需要接受世界性商務規(guī)則和經營守則的約束。而 且，近兩年來中國本土企業(yè)以及跨國公司所發(fā)生的傷害企業(yè)員工與消費者權益的 事件表明，當前在中國推動企業(yè)社會責任實踐已經迫在眉睫。但到底什么是企業(yè) 社會責任，為什么要強調企業(yè)社會責任，企業(yè)社會責任與傳統(tǒng)企業(yè)理論強調的 “企業(yè)利潤最大化的經營目標之間是什么關系等問題，都急需從理論上得到回 答。本文以相關理論為基礎，在對企業(yè)社會責任進行界定的基礎上，分析了企業(yè) 社會責任的意義及全球狀況。接著結合中國企業(yè)社會責任現(xiàn)狀，在對金鋁集團企 業(yè)社會責任案例分析的基礎上，分析了中國企業(yè)社會責任面臨的壓力，并從兩個 方面分析了中國企業(yè)社會責任面臨的挑戰(zhàn)，最后從三個方面對我國企業(yè)社會責任 體系的構建進行了分析，以期為中國企業(yè)社會責任的發(fā)展實踐提供一定的借鑒。 關鍵詞：中國；企業(yè)社會責任；現(xiàn)狀與挑戰(zhàn) c s rp r e s e n ts i t u a t i o na n dc h a l l e n g ei nc h i n a m a j o r ：e x c u t i v em a s t e ro fb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n n a m e ：w u j i a n h o n g s u p e r v i s o r ：p r o f t a nj i n s o n g a b s t r a c t t h ei s s u eo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s g ) h a sb e e na t t r a c t i n gt h e a t t e n t i o nf r o ma l ld i s c i p l i n e ss u c ha se c o n o m i c s ，m a n a g e m e n t ，l a w s ，s o c i a l i t ya n d p h i l o s o p h ys i n c el a s tc e n t u r y w i t ht h eg l o b a l i z a t i o no fe c o n o m ya n dt h es t r o n g e r s o c i a lc o n c e p t so f ”f o c u s i n go nh u m a n ”，t h ei n t e r n a t i o n a lc o m m u n i t yh a sb e g u nt op u t t h ea p p e a lo fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi n t op r a c t i c e s , w h i c hw o u l di n e v i t a b l y 。b e c o m eau n i v e r s a lt r e n da n d 鋤的l l s et h ea t t e n t i o nf r o ma l la s p e c t so ft h es o c i e t y i n r e c e n t l yy e a r s ，t h et h e o r ya n dp r a c t i c eo fc s rh a v ei n c r e a s i n ge f f e c to ns o m er e g i o n o fc h i n as o c i e t y e s p e c i a l l ya f t e ri na c c e s s i o nt ow t oa n di n c r e a s i n g l yh i g h e re x t e n t t oi n t e r n a t i o n a ls t a n d a r d s , t h ec h i n e s ee n t e r p r i s e sn e e da c c e p tt h ec o n s t r a i n to f g l o b a l c o d eo fb u s i n e s sr u l e sa n do p e r a t i n gc o n s t r a i n t sw h i l ei tt a k e sp a r ti n t ot h ew o r l d w i d e a l l o c a t i o no fr e s o u r c e s m o r e o v e r , i nt h e s et w oy e a r s ，s o m ee v e n t sw h i c hr e v e a l e dt h e i n t e r e s t so fe m p l o y e e sa n dc u s t o m e r si nc h i n e s ec o r p o r a t i o n sa n dm u l t i n a t i o n a l c o r p o r a t i o n sw e r ei n f r i n g e d ，i n d i c a t et h eu r g e n tn e e dt op u tc s rp r a c t i c ei nc h i n a h o w e v e r , w h a ti sc s r ? w h yp u t sa t t e n t i o nt oc s r ? w h a ti st h er e l a t i o nb e t w e e n c s ra n dt h ee n g i n e e r i n gg o a lt h a tt h ef i r mp r o f i ti sm a x i m a le m p h a s i z e db y t r a d i t i o n a le n t e r p r i s et h e o r i e s ? a l lo ft h e s en e e dt oh ea n s w e r e di nt h e o r y b a s e do n r a t i o n a lt h e o r y ，t l l i sa r t i c l ee x p l a i n sc s r , a n a l y s i st h es i g n i f i c a t i o no fc s ra n dt h e g l o b a ls i t u a t i o n , t h e nt h ep r e s e n ts i t u a t i o n o fc s ri nc h i n aa n dt h ec a s eo f g o l d e n c h a n gg r o u p ，t h ea r t i c l ea n a l y s i st h ec h a l l e n g eo fc h i l l ac s rf r o mt h ea n g l e n o f p o l i c ya n df i r m , a i f n j n gt op u tf o r w a r dt h e o r ya d v i c et ot h ed e v e l o p m e n tp r a c t i c eo f c h i n af i r m s k e yw o r d s ：c h i n a ；c s r ；p r e s e n ts i t u a t i o na n dc h a l l e n g e i i i 目錄 摘要i a b s t i 認c t i i 目錄i v 第l 章前言1 1 1 選題動因及意義l 1 2 國內研究現(xiàn)狀2 1 3 本文研究思路與方法4 1 4 本文的內容和結構安排4 第2 章企業(yè)社會責任概述5 2 1 企業(yè)社會責任的定義5 2 2 企業(yè)社會責任的內容7 2 3 企業(yè)社會責任的表現(xiàn)形式及發(fā)展階段1 1 2 4 企業(yè)社會責任的現(xiàn)實意義1 4 2 5 企業(yè)社會責任的全球化背景1 6 第3 章中國企業(yè)社會責任的發(fā)展現(xiàn)狀2 4 3 1 中國企業(yè)社會責任推行模式2 4 3 2 中國企業(yè)社會責任總體特征2 6 3 3 中國企業(yè)社會責任存在的問題2 9 3 4 中國企業(yè)社會責任存在問題原因分析3 0 3 5 金鋁集團企業(yè)社會責任案例分析3 2 第4 章中國企業(yè)社會責任的挑戰(zhàn)及構建4 1 4 1 中國企業(yè)社會責任面臨的壓力4 1 4 2 中國企業(yè)社會責任面臨的挑戰(zhàn)4 4 i v 4 3 中國企業(yè)社會責任體系的構建4 5 第5 章結論5 2 參考文獻5 3 致謝5 6 v 1 1 選題動因及意義 第1 章前言 企業(yè)社會責任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i li t y ，c s r ) 已逐漸成為商業(yè)實 踐的核心并在歐洲和美國取得了成功，它關注環(huán)境保護、體面勞動、健康與安全 和貿易公平等公共事務，這些正在推動對供應鏈上產品、生產者、流程以及相關 人員承諾的標準和需求越來越高，因而給商業(yè)帶來了四個方面的主要沖擊。一是 投資，即國際投資者( 如銀行、合資伙伴) 逐漸把檢驗公司的c s r 績效作為風險 檢測的一個手段；二是銷售，即客戶對供應商在c s r 采取正面管理方式而且符合 行業(yè)行為守則方面的期望也越來越高；三是市場品牌，即一個好的企業(yè)信譽與品 牌和顧客市場份額密切相關，而c s r 正在成為企業(yè)信譽的一個重要部分；四是生 產率，即人力資本的投資( 培訓、就業(yè)機會、員工的公平待遇等) 正被視為生產 率和公司創(chuàng)新能力及附加價值體現(xiàn)的一個重要因素。 “企業(yè)社會責任”的概念最早由西方發(fā)達國家提出，近些年來這一思想廣為 流行，連財富和福布斯這樣的商業(yè)雜志在企業(yè)排名評比時都加上了“社 會責任 標準，可見西方社會對企業(yè)社會責任的重視。在中國，西方的跨國公司 也在不斷對供應商施加壓力，以使他們在工廠的勞動條件、工人權利、健康與安 全及商業(yè)道德方面能夠符合相關行為守則的要求。雖然這會帶來短期成本，但越 來越多的例子證明，中國企業(yè)通過c s r 獲得了更多的利益。隨著經濟的不斷發(fā)展， 以及一些非政府組織的參與，c s r 認證程序在國內也得到了發(fā)展。c s r 壓力已經 在中國企業(yè)的勞動條件的行為守則方面體現(xiàn)出來，主要反映在一些主要產業(yè)( 如 玩具、紡織、服裝、電子) 。但同時，c s r 給中國企業(yè)也帶來了機遇，一方面如 果中國企業(yè)能積極地迎接挑戰(zhàn)，在全球市場上競爭成功的機會會越來越多，也有 助于體現(xiàn)長期的附加價值。另一方面如果c s r 被忽視的話，出口和市場份額的近 期增長可能會成為短期資本投資，技術可能會用于其它方面以降低預期風險，客 戶可能會選擇更高責任標準的其它供應商，消費者會傾向于更加令人信任的品 牌，受過良好培訓的專業(yè)人士也可能選擇更好的雇主。對中國企業(yè)來說，最主要 挑戰(zhàn)是快速有效地實旌c s r ，c s r 的有效實施能獲得核心相關者( 投資者、客戶、 消費者、雇主) 的肯定并能實現(xiàn)成本優(yōu)化。隨著企業(yè)在社會中擔負越來越大的責 任，一個企業(yè)如果沒有清晰的商業(yè)倫理和經營理念，便可能陷入自私自利、互相 詐騙的泥沼之中。企業(yè)應如何擺正企業(yè)與社會的關系? 企業(yè)如何發(fā)揮社會責任? 企業(yè)應該肩負起哪些社會責任? 等等，對這些問題的回答直接影響著中國企業(yè)在 未來國際競爭中的地位。因此，今天在中國掀起一場企業(yè)社會責任大討論是十分 必要的。 1 2 國內研究現(xiàn)狀 1 2 1 國內研究現(xiàn)狀 隨著國外關于企業(yè)社會責任研究的不斷深入，國內一些學者在此領域也有了 一定的進展。從2 0 世紀九十年代至今，已發(fā)表和出版了大量關于企業(yè)社會責任的 文章和專著。如劉連熠的公司監(jiān)控與公司社會責任、盧代富的企業(yè)社會責 任的經濟學與法學分析、劉俊海的公司的社會責任、譚森的跨國公司的 社會責任與中國社會，等等，這些文章都是從法學和經濟學的角度來探討和研 究企業(yè)社會責任。而從倫理學角度來探討企業(yè)社會責任的論文與專著有孫君恒的 從最大利潤倫理觀到社會責任倫理觀、譚忠誠的企業(yè)社會責任中的幾個倫 理問題、陳炳富和周祖城的企業(yè)倫理和陳榮耀的企業(yè)倫理。同時，竇 炎國的現(xiàn)代企業(yè)倫理學導論和張應杭的企業(yè)倫理學導論以及臺灣學者吳 成豐的企業(yè)倫理也對企業(yè)社會責任進行了一定的分析和探討?？傮w說來，國 內學術界關于企業(yè)社會責任的研究取得了一定的進展，主要有以下幾個方面： l 、引進與評述了國外關于企業(yè)社會責任的部分觀點和理論。如劉俊海和盧 代富從法學角度出發(fā)，在其專著中詳細介紹與分析了國外關于企業(yè)社會責任的觀 點與理論。譚忠誠和孫君恒從企業(yè)倫理角度出發(fā)，在文章中詳細評述了國外關于 企業(yè)社會責任的觀點和理論。 2 、對企業(yè)社會責任的內涵和外延做出了自己的界定。其中劉俊海認為，公 司的社會責任是指公司不能僅以最大限度為股東們盈利作為自己唯一的目的，而 應最大限度地增進股東利益之外的其他所有社會利益，這種社會利益包括雇員利 益、消費者利益、中小競爭者利益、債權人利益、當地社區(qū)利益、環(huán)境利益、社 2 會弱者利益及整個社會公共利益等內容；張應杭認為，企業(yè)社會責任是企業(yè)為所 處社會的全面和長遠利益而必須關心藍全力履行的責任和義務，是企業(yè)對社會的 生存和發(fā)展在道義方面的積極參與。盧代富認為，企業(yè)社會責任是指企業(yè)在謀求 股東利潤最大化之外所負有的維護和增進社會利益的義務；陳炳富和周祖誠對企 業(yè)社會責任作了廣義和狹義的區(qū)分，認為廣義的社會責任包括經濟責任、法律責 任、道德責任和其他一些企業(yè)應對社會所盡的義務，狹義的社會責任僅指企業(yè)的 道德責任。 3 、對企業(yè)社會責任現(xiàn)狀進行了考察和總結。如馬風光的企業(yè)社會責任模 式論把企業(yè)社會責任分成幾種模式；秦穎和高厚禮總結了企業(yè)社會責任的四種 戰(zhàn)略形式。另外，經濟學界也從企業(yè)管理角度出發(fā)，探討分析了與企業(yè)社會責任 有關的利益相關者理論；法學界也從企業(yè)社會責任的保障角度出發(fā)，探討分析了 企業(yè)社會責任的立法問題；社會學界從社會政策的制定角度出發(fā)，研究了企業(yè)捐 贈與社會公益等問題。 1 2 2 國內研究不足 雖然國內對企業(yè)社會責任的研究取得了一定的成果，但總體來說還比較落 后，特別在某些關鍵問題上存在不足，主要有以下幾個方面： 1 、學術界對企業(yè)社會責任的概念及內涵沒能作出清晰界定，對企業(yè)社會責 任的本質沒有統(tǒng)一的認識。 2 、研究視野和角度不寬，不夠深入。法學界過多強調法制的保障作用，忽 視企業(yè)社會責任的倫理層面。管理學界僅從企業(yè)經營管理角度來分析，擺脫不了 工具理性的思維；二者沒能實現(xiàn)企業(yè)社會責任對經濟和法律的超越。另外學術界 關于企業(yè)社會責任的探討，基本上集中在企業(yè)社會責任的確立與界定上，對企業(yè) 社會責任的正當性的分析明顯不足，缺乏對企業(yè)社會責任自身邏輯必然性和價值 合理性的理論證明。 3 、缺乏對企業(yè)社會責任當代價值的研究。在當今時代，過度強調經濟的片 面發(fā)展導致了嚴重的社會危機，在這樣的背景之下，企業(yè)社會責任應當具有更深 刻的價值和意義?，F(xiàn)有研究對這方面意義的探討嚴重不足。 3 1 3 本文研究思路與方法 1 3 1 研究思路 本文在國內外對企業(yè)社會責任研究的基礎上，重新界定了企業(yè)社會責任。并 圍繞到底什么是企業(yè)社會責任? 企業(yè)實施社會責任有什么意義? 它在全球的發(fā) 展狀況如何? 中國企業(yè)社會責任實施現(xiàn)狀如何? 給中國政府和企業(yè)帶來什么樣 的挑戰(zhàn)? 等問題展開研究，并在回答這些問題和對金鋁集團企業(yè)社會責任案例分 析的基礎上，建構了中國企業(yè)社會責任體系。 1 3 2 研究方法 理論分析：首先，本文從理論上對企業(yè)社會責任界定的研究進行梳理，對國 外與國內、不同歷史時期、不同觀點的理論進行比較和析評，并從個人理解出發(fā) 對企業(yè)社會責任進行重新界定，并分析其意義及全實施狀況；其次，本文通過對 我國企業(yè)社會責任的現(xiàn)狀進行理論分析，收集相關數據和信息，徒金鋁公司案例 著手分析我國企業(yè)社會責任的現(xiàn)狀及存在的問題；此外，本文還分析了企業(yè)社會 責任對帶來的挑戰(zhàn)，并構建了中國企業(yè)社會責任體系。 案例分析法：案例分析法是通過典型企業(yè)案例來驗證一個命題，或通過案例 分析更清楚地了解某一命題，本文屬于后者。本文案例是通過金鯧集團企業(yè)社會 責任的案例來分析企業(yè)社會責任的實施情況與存在的問題。 1 4 本文的內容和結構安排 本文共分五章，第一章是緒論部分，主要介紹選題的動因及意義、研究現(xiàn)狀、 研究思路與方法及本文的內容及結構安排。第二章是在相關理論的基礎上對企業(yè) 社會責任進行了定義，并分析了企業(yè)社會責任的內容、表現(xiàn)形式和發(fā)展階段以及 企業(yè)承擔社會責任的現(xiàn)實意義，最后分析了企業(yè)社會責任的全球狀況。第三章分 析了中國企業(yè)社會責任現(xiàn)狀及其存在的問題，并對金鋁集團企業(yè)社會責任建設的 情況進行了案例分析。第四章分析了我國企業(yè)社會責任面臨的壓力與挑戰(zhàn)，并在 此基礎上構建了中國企業(yè)社會責任體系。第五章是總結，是對全文研究內容的概 括與總結。 4 第2 章企業(yè)社會責任概述 2 1 企業(yè)社會責任的定義 2 1 1 國內外定義 雖然企業(yè)社會責任的概念已有很大發(fā)展并漸漸為人所接受，但其正式定義卻 莫衷一是。在西方，許多學者都對其進行了研究和界定。如企業(yè)社會責任之父 b o w e n ( 1 9 5 3 ) 認為，企業(yè)的社會責任是追求所有符合社會價值觀與滿足社會的所 有活動；w e r h a n e 認為，企業(yè)社會責任是指具有的那種超出其業(yè)主或股東狹隘責 任觀念之外的替整個社會所應承擔的責任；霍華德文認為，企業(yè)社會責任是指商 人按照社會的目標和價值，向有關政府靠攏、作出相應決策、采取理想的具體行 動的義務；戴維斯和布洛姆斯特斯認為，企業(yè)社會責任是指企業(yè)的決策者們采取 行動的責任和義務，他們采取行動以保護和改善那些與他們自己的利益相一致的 整個社會的福利；m c g u i r e ( 1 9 6 3 ) 認為，企業(yè)社會責任是指公司不僅有經濟性及 法律性責任，還應對社會盡一些其它的責任；美國佐治亞大學教授 a r c h i e c a r r o l ( 1 9 7 9 ) 認為，企業(yè)的社會責任乃社會寄希望于企業(yè)履行之義務， 應包括經濟性、法律性、倫理性與自發(fā)性四種責任，并視自發(fā)性責任為企業(yè)自愿 承擔，并為前瞻之經營表現(xiàn)；由世界企業(yè)可持續(xù)發(fā)展委員會( i 】b c s d ) 在一次國際 會議中給了企業(yè)社會責任一個較為正式的定義，即企業(yè)社會責任是企業(yè)承諾持續(xù) 遵守道德規(guī)范，為經濟發(fā)展做出貢獻，并且改善員工及其家庭、當地整體社區(qū)、 社會的生活品質。 此外，西方一些相關組織也給企業(yè)社會責任進行了界定。如u n c t a d ( t h e u n i t e dn a t i o n sc o n f e r e n c eo nt r a d ea n dd e v e l o p m e n t ) 指出，企業(yè)社會責任 涉及到商業(yè)企業(yè)如何聯(lián)系及影響社會需求和目標。人們期望隨著時間的流逝，所 有的社會組織都能隨社會發(fā)展而改變自己的任務和職責。人們期望商業(yè)組織，尤 其是跨國公司會隨著自己在全球化社會中地位的不斷提高，可以做出相應得快速 轉變。因此關于跨國c s r 標注和執(zhí)行的討論就包括要努力發(fā)展一個穩(wěn)定、繁榮和 公正的全球化社會。w b c s d ( t h ew o r l db u s i n e s sc o u n c i lo ns u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t ) 指出，企業(yè)對可持續(xù)發(fā)展經濟，員工及其家庭，當地社區(qū)和社會做 5 出貢獻，從而提高他們的生活質量。以世界商業(yè)可持續(xù)發(fā)展委員的觀點來看，c s r 是與經濟發(fā)展和生態(tài)平衡相并列的第三產業(yè)支柱；b s r ( b u s i n e s sf o rs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ) 指出，公司進行運作要滿足或超越社會對其在道德、法律、商 業(yè)和公眾等方面的期望。一些處于領導地位的大規(guī)模的公司認為c s r 并不是零散 行為、偶然姿態(tài)或由于市場、公共關系或其它商業(yè)利益而產生的行動。它被看作 是融合了一整套政策，實踐和決定過程，這是由商業(yè)運作和高層管理人員支持的 決定過程；t h ec o n f e r e n c eb o a r do fc a n a d a 指出，企業(yè)社會責任就是企業(yè)同其 所有利益相關方之間的關系，這些干系人包括客戶、員工、團體、所有者、投資 者、政府、供應商和競爭者。c s r 要素包括團體投資、員工關系，創(chuàng)造力，維持 力，環(huán)境工作和財務業(yè)績；t h eu n i t e d s t a t e sc o u n c i lf o ri n t e r n a t i o n a l b u s i n e s s 聲明，公司責任涉及公司對其社會角色要負責并使其持續(xù)發(fā)展一作為生 產者、雇主、市場商人、客戶和公民的角色。這些責任包括一些自愿性原則，超 越那些相關法律的要求，確保公司在運作期間對社會有積極影響。關于商品和服 務的生產和市場、商業(yè)道德、環(huán)境保護、員工待遇、人權和社會改善行動等問題 的策略是與企業(yè)責任是協(xié)調一致的：t h ei n t e r n a t i o n a lo r g a n i z a t i o no f e m p l o y e r s 的定義，在公司運作及與其利益相關方之間相互作用時，公司自愿融 合社會和環(huán)境問題。國際商會( t h ei n t e r n a t i o n a lc h a m b e ro fc o m m e r c e ) 從 商業(yè)角度把c s r 定義為：公司負責地管理其活動而主動承擔c s r 。還有，越來越多 的公司以一套綜合的價值和原則來承擔企業(yè)責任，而這些價值和原則是融合了一 些管理政策、實踐和決定過程；t h ec a n a d i a nc e n t r ef o rp h il a n t h r o p y - - 位官 員認為，c s r 或企業(yè)公民可以簡單地定義為一套實際管理方法，用來確保公司運 營期間對社會造成最少的不良影響和最大的積極影響，t h ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yn e w s w i r e 把c s r 定義為，企業(yè)運作與價值觀的整合，以反映所有 相關利益相關方的利益，包括客戶、員工、投資者和環(huán)境；等等。 在我國，關于企業(yè)社會責任的定義有幾種觀點，第一種觀點認為，企業(yè)的社 會責任是指企業(yè)為了所處社會的福利而必須關心的道義上的責任。第二種觀點認 為，企業(yè)的社會責任應包括企業(yè)在法律上應盡的社會義務( 基本責任) 、為社會 利益而約束自身和不因自身利益而損害社會利益( 本職責任) 和在相關范圍和力 所能及的情況下向社會做出出貢獻( 相關責任) 三個方面；第三種觀點認為，企 業(yè)社會責任是企業(yè)在為股東謀取最大利潤的同時應當充分考慮利益關系人的利 6 益；第四種觀點認為，企業(yè)社會責任區(qū)別于商業(yè)責任，是指企業(yè)除了對股東負責 還應對社會承擔責任，一般包括遵守商業(yè)道德、保護勞工權利、保護環(huán)境、發(fā)展 慈善事業(yè)、捐助公益事業(yè)、保護弱勢群體等等；此外，我國學者盧代富認為，企 業(yè)社會責任是指企業(yè)在謀求股東利潤最大化之外所負有的維護和增進社會利益 的義務。 2 1 2 本文的定義 企業(yè)社會責任存在廣義和狹義之分。廣義的企業(yè)社會責任是指企業(yè)社會責任 是企業(yè)的經濟責任、法律責任和環(huán)境責任三者的有機統(tǒng)一；狹義的社會責任就是 指企業(yè)社會責任是企業(yè)的道德責任與慈善責任，而不包括企業(yè)的經濟責任與法律 責任。本文傾向于采用廣義的企業(yè)社會責任。同時，本文認為，企業(yè)社會責任的 定義可以表述為：企業(yè)社會責任是企業(yè)所處的社會環(huán)境對企業(yè)責任的動態(tài)要求， 要求企業(yè)在追求利潤最大化的同時兼顧利益相關者利益，不同企業(yè)在不同發(fā)展階 段企業(yè)社會責任的內容和重點是不同的。 2 2 企業(yè)社會責任的內容 企業(yè)的社會責任具體包括以下方面的內容： 2 2 1 對消費者的責任 消費者通過購買企業(yè)產品成為企業(yè)的重要利益相關者，企業(yè)與消費者的關系 問題是企業(yè)社會責任中的基本問題。企業(yè)與消費者的關系體現(xiàn)于企業(yè)所提供的產 品與服務上，即企業(yè)為消費者提供質優(yōu)價廉、安全舒適的產品，來滿足消費者的 物質和精神的雙重需求。因此，產品質量問題是影響企業(yè)與消費者關系的核心問 題，也是企業(yè)社會責任的主要方面。企業(yè)倫理學家曼紐爾維拉庫斯對于質量是 一種責任提出了三種理論：首先是契約理論。該理論強調企業(yè)和消費者之間是契 約關系，認為企業(yè)有義務遵守銷售條款和告知消費者產品特性，不能強迫消費者 購買。其次是理所當然的關懷理論。該理論強調消費者的相對脆弱性，他們依賴 企業(yè)提供的產品和服務，因此企業(yè)要遵守它宣稱的標準并履行理所當然的關懷， 以免消費者受到傷害。最后是社會成本觀。該理論認為如果產品造成傷害，公司 7 應無條件支付所有費用。因此，企業(yè)對消費者的社會責任主要表現(xiàn)在以下兩個方 面： 1 、向消費者提供安全可靠的產品或服務。企業(yè)在將產品提供給消費者時必 須確保產品的安全。消費者購買企業(yè)的產品是為了滿足自己的物質和精神需求， 如果企業(yè)向消費者提供有安全隱患的產品，不僅消費者的消費需求得不到滿足， 而且還會付出人身傷害和財產損失的代價，這不僅違背基本的社會價值原則，更 是法律所不允許的。 2 、向消費者提供準確清晰和充分的產品信息。這是對消費者知情權和自由 選擇權的尊重與維護。準確的信息是指信息是真實的、確鑿的，不是半真半假的， 避免了夸張和暗示；清晰的信息是指提供的信產品信息是直接易懂且沒有欺騙和 操縱；充分的信息是指為消費者提供全面的信息，讓他們在選擇購買商品時能夠 做出最佳選擇。消費者的知情權和選擇權是密切聯(lián)系的，消費者只有具有全面的 知情權，才能在自由地選擇產品，享受自由選擇的權利。企業(yè)有責任通過廣告宣 傳和產品說明等向消費者提供真實全面的產品信息，如果企業(yè)過分夸大產品的功 效或對產品的不足極力隱瞞，如果產品說明書與內容嚴重不符，這些行為都會造 成不公正，侵犯消費者的知情權和自由選擇權，是對消費者嚴重不負責任的表現(xiàn)。 2 2 2 對勞動者的責任 根據最近的企業(yè)理論，企業(yè)被視作一個由物質資本提供者和人力資本提供者 等多方利益相關者組成的契約組織，而勞動者作為企業(yè)雇員也被視為企業(yè)的內部 成員。勞動者作為參與企業(yè)契約的一方，直接參與了企業(yè)的生產經營。他們不僅 是企業(yè)的合作伙伴，同時又是基本的社會成員，因此他們不僅擁有從企業(yè)獲得合 理勞動報酬的權利，而且擁有社會成員所享有的一切權利?；谄髽I(yè)與勞動者的 上述特殊關系，企業(yè)有義務幫助勞動者實現(xiàn)他們的基本權利。企業(yè)對勞動者上述 權利的維護構成了企業(yè)對勞動者應承擔的主要社會責任，也就構成了企業(yè)承擔社 會責任的重要內容。企業(yè)對勞動者的社會責任主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 1 、保障勞動者的勞動報酬，是企業(yè)對勞動者最基本的社會責任。該責任基 于企業(yè)與勞動者明確的契約義務關系，也是當今社會法律所明確規(guī)定的。企業(yè)承 擔該責任，不僅是為勞動者提供生存發(fā)展所必須的收入，更是維護全社會的基本 經濟秩序。然而現(xiàn)實還是存在著大量問題。一方面，企業(yè)沒有從高度的社會責任 8 感出發(fā)，積極主動維護勞動者的這項權利。具體表現(xiàn)為企業(yè)在市場競爭條件許可 條件下，盡可能壓低勞動者報酬，甚至克扣拖欠勞動者的工資。另一方面，企業(yè) 鉆法律和政策的空子，或干脆違背法律法規(guī)延長或變相延長勞動者的工作時間， 讓勞動者免費加班。再者，企業(yè)沒有做到同工同酬，存在著不同勞動者做相同工 作卻不能獲取相同報酬的現(xiàn)象。上述問題在我國表現(xiàn)得比較突出，如中國近年發(fā) 生的企業(yè)拖欠克扣農民工工資的事件，充分說明了企業(yè)缺乏對勞動者的社會責 任。 2 、為勞動者提供安全健康的工作環(huán)境，是對勞動者生命健康權利的保障， 是企業(yè)對勞動者重要的社會責任。勞動者在企業(yè)工作是為了獲取報酬獲得生存和 。 發(fā)展，但企業(yè)絕不能以為為勞動者提供就業(yè)和報酬為由，忽視對勞動者生命健康 的保護。在當今的經濟社會，不少工作對勞動者的身體健康具有不同程度的危害， 如化工和采礦作業(yè)。企業(yè)應本著維護勞動者生命健康權的目標出發(fā)，采取有效措 施確保勞動者的安全。對于工作本身固有的傷害，企業(yè)也必須嚴格執(zhí)行勞動保護 有關規(guī)定把傷害減到最小。工作環(huán)境也必須不斷改善，要本著有利于勞動者身體 健康的原則，對工作環(huán)境進行不定期的檢查和改進。 3 、為勞動者提供平等的就業(yè)機會、升遷機會和受教育機會，這是企業(yè)對勞 動者作為個體的尊重與維護，也是企業(yè)必須對勞動者承擔的社會責任。企業(yè)為勞 動者提供平等的就業(yè)機會，在就業(yè)政策中要體現(xiàn)男女平等、種族平等；在工資報 酬上要公平對待所有勞動者，不得根據種族、膚色、宗教信仰等來區(qū)別對待勞動 者。在職位升遷上，企業(yè)要為不同性別、民族、膚色和信仰的員工提供平等的升 遷機會。在接受教育方面，企業(yè)要為勞動者創(chuàng)造良好的條件，使勞動者在為企業(yè) 服務的同時，有機會自我發(fā)展和完善。另外，企業(yè)對勞動者的社會責任還體現(xiàn)在 對勞動者人格尊嚴的維護上，企業(yè)要保護勞動者的隱私不受侵犯、保障勞動者具 有自由言論權利和不被非正常解雇的權利等。 2 2 3 對環(huán)境資源的責任 地球的自然環(huán)境資源為人類生產生活提供了生存和發(fā)展的基礎和條件，同時 這些環(huán)境資源也是人類文明不可缺少的組成部分。對自然環(huán)境的保護不僅關系到 當代人的切身利益和人類社會自身的可持續(xù)發(fā)展，更是對作為他者存在的尊重， 是與他者的相與之道，是對整個人類文明負責。當今社會越來越不能容忍企業(yè)對 9 自然環(huán)境的破壞，現(xiàn)代社會和當代企業(yè)理論都強烈呼吁企業(yè)關懷自然、保護環(huán)境 和合理使用資源。因此，企業(yè)保護自然環(huán)境、合理利用資源已成為企業(yè)重要的社 會責任，它也是在深層次上對人類社會公益的尊重與保護。具體來說，企業(yè)應從 以下兩個方面承擔對環(huán)境資源的責任： 1 、控制污染、保護環(huán)境。人類在技術進步的基礎上不斷改造著自然界，改 變著我們的生存環(huán)境。然而每一次改造也為自然及人類帶來諸多不幸，而且這種 不幸也越來越嚴重。當人類陶醉于對自然的勝利時，一次次環(huán)境災難和日益嚴峻 的環(huán)境問題正迫使人類放棄惟我獨尊來尋求與自然的和諧相處之道。在處理人與 自然關系時仍必須遵守不傷害這一存在于人類社會的基本價值原則。企業(yè)作為人 類的主要生產組織，在環(huán)境污染中扮演了主要角色，必須承擔控制污染的責任。 企業(yè)要加大資金投入，改進生產技術，控制生產過程的污染物排放，同時要大力 發(fā)展清潔生產工藝，不僅要實現(xiàn)生產過程的無污染或不污染，而且生產出來的產 品在使用和最終報廢處理過程中也要保證不對環(huán)境造成污染，從而把對環(huán)境的損 害降到最低程度。企業(yè)要成為環(huán)境保護運動的主力軍，主動為環(huán)境保護承擔更多 的社會責任。 2 、合理有效地利用自然資源。自然資源是人類賴以生存和發(fā)展的物質基礎， 它不僅具有經濟學意義上的稀缺性，也有價值意義上的獨立性。人類要維持自身 的生存與發(fā)展，勢必會消耗大量的物質資源進行生產，這與自然資源的稀缺性和 獨立性存在著難易避免的矛盾，如何化解和減少矛盾是當代人類社會必須面對和 認真考慮的問題。從現(xiàn)實角度說，提高資源利用效率不失為解決環(huán)境問題的一個 重要方法。企業(yè)對自然資源的開發(fā)與利用應采取小心謹慎的態(tài)度，絕不能以掠奪 式的方式進行毀滅性開采，否則不僅是對自然的踐踏，更是對人類自身的極端不 負責任。為了能合理地開發(fā)與利用日漸短缺的自然資源，企業(yè)要在充分尊重自然 的前提下，立足于人類的合理需求發(fā)展生產，把有效利用資源同保護環(huán)境結合起 來，在企業(yè)發(fā)展中充分考慮自然資源的長期供給能力與生態(tài)環(huán)境的長期承受能 力。企業(yè)在具體的生產過程中，應盡量提高資源有效利用率，盡量采用替代資源， 減少不可再生資源的消耗，以此來解決企業(yè)生產與資源稀缺性之間的矛盾。 2 2 4 對社會公益的責任 企業(yè)對社會福利和社會公益事業(yè)的責任是其傳統(tǒng)的企業(yè)社會責任，主要是指 1 0 企業(yè)本著自由自愿原則主動向社會捐款捐物、幫助弱勢群體、興建公共基礎設施、 興辦學校醫(yī)院和養(yǎng)老院以及設立獎學金與慈善資金等義務行為。此項責任實質上 是企業(yè)對社會的捐贈，它不僅是企業(yè)的社會表現(xiàn)，也是企業(yè)對公眾寄于企業(yè)期望 的回應。此項責任決不能僅僅視為企業(yè)的樂善好旋，而應看作是企業(yè)承擔社會責 任的一個重要方面。企業(yè)捐贈行為是企業(yè)主動服務社會、回報社會、以社會公民 的身份融入社會的表現(xiàn)，也是企業(yè)具有良好社會責任感的自我詮釋。任何社會公 民對于社會不能僅僅承擔基于契約的義務范圍，還要有比這種契約義務更加寬泛 和崇高的社會道義，只有這樣才能推動人類社會走向更加美好的明天。值得一提 的是，我們鼓勵企業(yè)不帶任何功利的捐贈，但我們并不反對企業(yè)的捐贈行為帶有 商業(yè)動機。企業(yè)如果能把公益捐贈和自身發(fā)展完美結合起來，創(chuàng)造出一種積極的 企業(yè)文化，形成良性的互動機制，則可以取得企業(yè)與社會的雙贏效果。這種雙贏 的互利性捐贈模式是自利和他利的有機整合，具有較強的穩(wěn)定性，因此被稱為是 一種可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)捐贈模式，也越來越成為企業(yè)捐贈的主要類型，這種模式 實現(xiàn)了企業(yè)經濟目標與社會目標的統(tǒng)一，也有助于實現(xiàn)企業(yè)經濟責任與企業(yè)社會 責任的有效統(tǒng)一。 2 3 企業(yè)社會責任的表現(xiàn)形式及發(fā)展階段 要分析企業(yè)社會責任的表現(xiàn)形式，需要先認識下企業(yè)社會責任的形成條件。 企業(yè)社會責任之所以到2 0 世紀末期才在全世界廣泛發(fā)展，最重要原因是由于市 民社會作為企業(yè)社會責任的動力，促進了企業(yè)社會責任的形成。市民社會是一種 享有獨立人格和自由平等權利個人之間的交往關系與形態(tài)，是與市場經濟和民主 生活相聯(lián)系且獨立于政治國家的民間自治領域。相對于政治國家，市民社會具有 人格獨立性、民間自治性和契約普泛性等特點。市民社會是一個具有自我組織能 力的巨大系統(tǒng)，它自身可以從內部建立起必要的秩序，而不必仰仗國家機器的力 量。這種社會秩序體系和自主意識能夠形成一股不可忽視的力量，抑制不正常的 行政權力和經濟力量對社會整體秩序和個體權利的侵害。但是“市民社會要想 把足夠壓力傳遞給企業(yè)，至少還需要“壟斷 的充分發(fā)展和“共有制普及這兩 個基本條件。壟斷組織的高度發(fā)展特別是跨國公司的形成，意味著企業(yè)在社會生 活中具有了強大的權勢。企業(yè)采用“共有制 的產權形式，是市民社會能夠向企 業(yè)施加足夠壓力的另一個條件。 2 3 1 三種表現(xiàn)形式 市民社會以及壟斷和共有制的發(fā)展程度決定了企業(yè)社會責任有三種表現(xiàn)形 式( 見圖2 - 1 ) ： 任就處于發(fā)展的朦朧階段。這時對于絕大多數企業(yè)來說，企業(yè)社會責任主要表現(xiàn) 為某種從外部強制植入的規(guī)范。這與企業(yè)社會責任強制性的表現(xiàn)形式是匹配的。 第二個階段，成熟的市民社會、高度壟斷和發(fā)達的共有制三個條件同時具備 時，企業(yè)社會責任的發(fā)展就進入普及階段。這與企業(yè)社會責任誘導性的表現(xiàn)形式 是匹配的。 第三個階段，當企業(yè)真正成為基本的社會細胞，企業(yè)與社會公眾成為真正的 利益共同體時，企業(yè)社會責任的發(fā)展就進入升華階段。這與企業(yè)社會責任的自覺 性的表現(xiàn)形式是匹配的。 綜上所述，第二個階段無疑會是一個漫長的過程。目前大多數不發(fā)達國家的 企業(yè)社會責任都還處在第一階段，而西方發(fā)達國家主要以跨國公司為代表的超大 型公司的企業(yè)社會責任也不過處于第二階段的初始階段?？梢哉f，無論從表現(xiàn)形 式，還是從發(fā)展階段看，企業(yè)社會責任的發(fā)展任重而道遠。隨著生產方式和財產 關系的不斷深刻變革，社會結構在財富占有、財富分配、社會成員社會地位向同 質化發(fā)展，從而會出現(xiàn)社會財富的均等化、社會地位的平等化以及社會力量均衡 化，社會弱勢群體和邊緣人群基本消失，只有這時，企業(yè)的邊界才可能與社會大 眾的邊界重合。當發(fā)展到這個階段，社會大眾不僅僅只是企業(yè)的雇傭對象和售賣 對象，而真正成為企業(yè)的擁有者，企業(yè)真正成為社會大眾自己的家園。這時，企 業(yè)與社會公眾高度融合，作為基本社會細胞的企業(yè)的利益成為經過整合的社會共 同利益，企業(yè)社會責任才真正成為企業(yè)自身主動追求的目標。 2 3 3 從道德維度劃分 有種觀點認為，企業(yè)社會責任從根本上說屬于倫理道德的范疇。我比較認同 這種觀點。企業(yè)社會責任的本質是一種倫理責任，它的提出是對企業(yè)與道德倫理 關系的重新解讀與認識。傳統(tǒng)經濟理論認為企業(yè)的唯一職責是，在法律許可范圍 內從事生產經營活動，為股東謀取利潤最大化。然而那些并不直接關注倫理道德 也不打算違背道德行事的公司，在經營過程中卻往往做了不道德的事，這不得不 引起我們的反思。實際上，任何一個公司的經營活動無時無刻都受著倫理價值觀 的影響，公司活動是通過每一個有道德性的個人去實施，因此我們說企業(yè)是一個 道德主體，企業(yè)經營本身就是與道德相關的。因此企業(yè)社會責任本身就是一種具 有道德意味的責任。企業(yè)社會責任從道德層面，可劃分為三個層次：最低限度的 1 3 道德要求、超過最低限度的道德要求和對道德的自覺主動追求。其中最低限度的 道德要求一般能夠在公眾中達成共識，并具有重大利害關系，因此往往通過法律 來體現(xiàn)，并得以保障。超過最低限度的道德要求的道德義務雖然未見諸法律，但 仍然被認為是企業(yè)所應負有的義務和應當履行的責任。而對道德的自覺主動追求 所采取的行動往往與企業(yè)本身的經營活動沒有多大關系，如向貧困地區(qū)捐款、設 立社會基金發(fā)展公益事業(yè)等。這三個道德層次上的企業(yè)社會責任，其實與前面的 企業(yè)社會責任表現(xiàn)形式是相對應的。所以我們說，企業(yè)社會責任的本質是在經濟 全球化背景下企業(yè)對其自身經濟行為的道德約束。 2 4 企業(yè)社會責任的現(xiàn)實意義 2 4 1 有助于提升企業(yè)形象和企業(yè)聲譽 當今，無論是本土企業(yè)之間還是國內外企業(yè)之間，競爭越來越激烈和殘酷， 相互之間的競爭已不再停留于單純的產品、價格、渠道、促銷等方面，而是一種 除此之外還包括品牌、公關、社會影響力等在內的全方位的較量。而企業(yè)承擔社 會責任可以提升企業(yè)的社會形象，給產品品牌增加與同類企業(yè)的識別度，在公眾 中形成企業(yè)產品是由負社會責任的企業(yè)生產的定勢，增加消費者的認同感，以致 貢獻市場份額，增強企業(yè)競爭力。如2 0 0 5 年雀巢奶粉碘超標事件發(fā)生后，s o h u 、 s i n a 等網站所做的調查顯示，有八成網民表示近期暫不購買或今后再也不買雀巢 產品。 2 4 2 有助于提高企業(yè)的消費者忠誠度 消費者的忠誠對企業(yè)來說是最珍貴的財富，決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。而積 極承擔企業(yè)社會責任的企業(yè)能夠借助媒體的宣傳、消費者口碑等途徑在社會上建 立起良好的企業(yè)聲譽，進而為企業(yè)吸引潛在消費者、贏得潛在消費者、留住現(xiàn)有 消費者。因此，企業(yè)社會責任雖然在短期內提高了企業(yè)的運營成本，卻可以提高 消費者忠誠度，在長期內將給企業(yè)帶來巨大的收益。 1 4 2 4 3 有助于企業(yè)吸引和留住人才。 人才是企業(yè)最重要的生產要素，而承擔企業(yè)社會責任有助于企業(yè)招聘和留住 人才。據網絡影響( n e ti m p a c t ) 所作的一次調查，接受調查的2 1 0 0 名m b a 學員中， 有一半以上的人表明為了到一家對社會負責的企業(yè)工作，他們愿意接受較低的薪 水。因此當企業(yè)通過企業(yè)社會責任使企業(yè)聲譽提升后，自然能影響雇員的激勵、 招聘和保留。而且，企業(yè)社會責任改善了員工的工作環(huán)境，員工自然愿意留下為 企業(yè)效力。企業(yè)良好的聲譽也能為企業(yè)在吸引潛在員工方面爭得先機。 2 4 4 有助于企業(yè)節(jié)省運營成本 在企業(yè)社會責任導向下，企業(yè)通過直接節(jié)省和間接節(jié)省成本對企業(yè)產生經濟 效益。如企業(yè)倡導環(huán)保措施能為企業(yè)減少原材料的浪費，采用節(jié)能、新型、可再 生的資源替代生產所用原材料，對原材料進行循環(huán)利用或者回收再利用等措施達 到提高效率的目標，節(jié)省資源；企業(yè)由于承擔社會責任與利益相關者維持和諧的 關系，可以節(jié)省處理問題的時間，并且減少沖突的發(fā)生，在一些問題上容易得到 諒解和認可，降低談判成本；企業(yè)承擔社會責任可提升企業(yè)的形象和聲譽，這無 形中可以為企業(yè)節(jié)省巨額的廣告支出等。 2 4 5 有助于提高銷售額和市場占有率 企業(yè)社會責任可以提高企業(yè)產品銷售額和市場占有率，原因一是品牌形象得 到鞏固、聲譽得到提高后，在市場上就容易獲得消費