煤礦內(nèi)部審計意見.doc

2 0 X XYOUR LOGOYour company name煤礦內(nèi)部審計意見姓名：XXX部 門：XX部煤礦內(nèi)部審計意見為認(rèn)真貫徹落實礦黨委工作會議精神，加強我礦內(nèi)部審計工作，結(jié)合集團(tuán)公司審計部對內(nèi)部審計工作要求和我礦具體實際，就我礦*年度內(nèi)部審計工作，提出如下意見：一、總體要求圍繞*年主要奮斗目標(biāo)“一個確保、兩個穩(wěn)定、三個加快、四個做好”，進(jìn)一步增強內(nèi)部審計工作責(zé)任感，發(fā)揮內(nèi)部審計保障作用，加強審計監(jiān)督，完善審計管理，提高審計質(zhì)量，注重揭示、分析和反映問題，及時查錯糾弊，防范經(jīng)營風(fēng)險，維護(hù)國有資產(chǎn)安全，為企業(yè)健康高效運轉(zhuǎn)提供強有力的內(nèi)部支持。二、主要工作1、堅持月度財務(wù)收支審計。每月定期對礦財務(wù)的會計資料進(jìn)行審計，對不合規(guī)的帳務(wù)提出糾正意見；對反映出的財務(wù)管理和內(nèi)部控制問題，進(jìn)一步加大審計力度和深度；對重要經(jīng)濟(jì)事項予以追溯或延伸審計，并視經(jīng)濟(jì)責(zé)任大小和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要性程度向礦領(lǐng)導(dǎo)匯報，確定是否需要形成專題審計項目，以確保真實、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等財務(wù)會計信息。2、結(jié)合企業(yè)管理實際，開展專題審計工作。對在審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題以及在管理中容易出現(xiàn)漏洞的方面，實施專題審計。通過審計，糾正問題，規(guī)范和控制成本支出，促進(jìn)節(jié)支增效，提高成本精細(xì)化管控水平。3、加大對工程預(yù)決算、設(shè)備修理等外委工程和自營工程的審計力度，嚴(yán)格審查程序，嚴(yán)把終審關(guān)。對報審的工程決算、設(shè)備修理費用等，從項目計劃、招投標(biāo)手續(xù)、各項簽證與變更、竣工驗收、工程量計算、定額套用、取費標(biāo)準(zhǔn)等各個環(huán)節(jié)嚴(yán)格審計，努力節(jié)省工程項目和設(shè)備修理資金，確保決算審計誤差率在3%以內(nèi)。不論金額大小，不分資金來源，未經(jīng)審計的工程預(yù)算不得施工，未經(jīng)審計的決算財務(wù)不得結(jié)算。對違反規(guī)定的，審計部門有權(quán)對施工單位罰款*元，對本礦內(nèi)部施工單位及相關(guān)部門黨政主管各罰款*元。4、認(rèn)真開展承包經(jīng)營審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，強化權(quán)力監(jiān)督制約。機(jī)關(guān)職能部門要積極配合審計部門，對礦屬承包單位及具有考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的單位的工程完成情況進(jìn)行審計驗證，確保做到“先審計，后兌現(xiàn)”。做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，全面掌握和正確評價部門負(fù)責(zé)人的管理水平、經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職情況，明確相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，為礦黨政對干部的考核和任用提供參考依據(jù)。通過認(rèn)真開展承包經(jīng)營審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行職責(zé)和增強接受監(jiān)督的自覺性。5、嚴(yán)格實施非集團(tuán)公司統(tǒng)一采購物資價格審計，由事后審計向事前審計轉(zhuǎn)變。加強對采購物資的提前介入和監(jiān)督，對采購過程實行全過程審計監(jiān)督，督促相關(guān)部門認(rèn)真落實“公開公平、采購?fù)该?、比質(zhì)比價、質(zhì)量優(yōu)先、同質(zhì)擇廉、同價擇優(yōu)”的采購原則，從源頭上遏制腐敗，降低產(chǎn)品成本、增加盈利。6、加強對經(jīng)濟(jì)合同的審計監(jiān)督，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。審計科、企管科必須對我礦各類經(jīng)濟(jì)合同的合規(guī)性、合法性及嚴(yán)密性進(jìn)行嚴(yán)格審查，跟蹤審計合同的履行情況，減少合同糾紛，維護(hù)我礦合法權(quán)益。7、認(rèn)真完成集團(tuán)公司審計部和礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。三、其他規(guī)定1、審計人員要堅持原則，嚴(yán)格履行審計職業(yè)道德，明確工作職責(zé)，對各項審計工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。2、為維護(hù)審計工作的獨立性和權(quán)威性，審計部門應(yīng)加強后續(xù)審計工作。對于審計中查出的不合規(guī)事項和違紀(jì)問題不得隱瞞、不得化解，及時提出糾正和處理意見，并對被審計單位糾正的過程和結(jié)果進(jìn)行跟蹤審計，如被審計單位在規(guī)定期限內(nèi)對審計報告中提出的整改意見未及時進(jìn)行整改的，審計部門有權(quán)對該單位罰款*-*元，并對該單位黨政主管和責(zé)任人各罰款