公司財務規(guī)劃新.docx

淺談公司2018年財務規(guī)劃如何做好公司戰(zhàn)略規(guī)劃以及從財務角度如何設定公司規(guī)劃，公司是一個綜合性的多元化公司，它集酒店、頤養(yǎng)院、醫(yī)院、康養(yǎng)中心為一體的大型復合體，現(xiàn)就各版塊的經(jīng)營情況先加以分析洪泰大酒店資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)結構分析 洪泰大酒店客房部項目時間收入成本凈利潤毛利率凈利率2016年1,968,313.4550,155.40971,351.8897.14%49.34%2017年1-10月158,9978.9344,372.96783,736.7697.21%49.29%頤養(yǎng)院項目時間收入成本營業(yè)費用管理費用財務費用凈利潤凈利率2017年3月 192,899.00-885.00133,585.2385,541.500.00-25,347.732017年5月70,525.00-1,785056,813.1727,979.470.003,582.362017年6月81,474.00-8,677.1041,69626,3400.0022,1142017年7月104,841.00-13,474.9562,95625,983.520.0029,376.432017年8月114,284.5559,045.0916,121.850.0039,117.612017年9月135,514.4091,870.3010,908.000.0032,736.002017年10月122,233.0082,155.3214,766.5011.8525,299.63同德醫(yī)院項目時間收入成本營業(yè)費用管理費用財務費用凈利潤毛利率凈利率初步設計：一、首先將相關財務制度制作成框架懸掛在財務部，使財務人員從思想上時刻重視財務工作。內(nèi)容如下：(一)、財務制度1、嚴格執(zhí)行國家財務法律法規(guī)和制度2、認真編制財務計劃和財務報告。加強經(jīng)營核算管理，定期分析財務計劃執(zhí)行情況。3、財務人員要各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結、及時報賬。4、建立會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料，檔案要妥善保管。5、合理分配公司收入，及時上交稅金及各項管理費用。6、自覺接受財政、稅務等部門的指導和監(jiān)督，并按其要求不斷完善財務制度，改進工作。（二）財務經(jīng)理職責 1、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 2、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 3、 負責管理公司的日常財務工作。 4、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。 5、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，加強財務管理。6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。 7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務總監(jiān)對成本費用進行控制、分析及考核。 8、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。 9、 完成領導交辦的其他工作（三）、財務組織架構財 務 部 架 構資金管理業(yè)務監(jiān)督財務管理融資管理預算管理財務分析財務核算稅務籌劃現(xiàn)場人員監(jiān)督業(yè)務監(jiān)督稅務管理財務報表分析投融資管理分析經(jīng)營管理分析資金運作分析融資綜合管理融資計劃管理預算管理資金使用管理資金計劃管理出納管理工作會計報告編制會計基礎工作二、2018年計劃有目的、有步驟的對全體財務人員及各經(jīng)營板塊收銀員、倉管人員進行專業(yè)知識培訓，以培訓帶動基礎工作的落實，初步定為從2018年每周六的上午為財務知識學習日，以一個月的周期進行學習小測驗，目的使財務人員及與財務有關的工作人員具備基本的財務基礎知識和財務管理知識。 三、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。加強對各經(jīng)營板塊成本費用的監(jiān)管(1)在挖潛能增效益方面，積極采納好的建議并付諸實施。(2)對經(jīng)營中存在的不合理費用支出及時做出統(tǒng)計并進行分析，力爭費用支出合理性。(3)合理安排資金調(diào)度與使用，盡量在賬面上不存有多余的現(xiàn)金流，為緩解財力費用壓力，將多余的閑置資金進行理財或再投資，計劃在2018年使現(xiàn)有的貸款額度緩步下降，科學合理運用負債經(jīng)營理念，維護公司形象適時進行債務清理。2、財務架構：財務經(jīng)理 出 納1 財務主管 出 納2 出 納財務總監(jiān) 同德醫(yī)院 收 銀 出 納 頤 養(yǎng) 院 收 銀 審 計 員 內(nèi)審、外審3、把每周六的上午定為財務專業(yè)知識學習日（因周六下午他們需要交接賬目），每月做一次財務知識小測驗。目的是讓每位財務人員更專業(yè)