機(jī)關(guān)單位審計年終工作總結(jié)1.doc

機(jī)關(guān)單位審計年終工作總結(jié)120年，在縣委、政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局的審計工作，以xx大精神為指導(dǎo)，全面貫徹全國、全區(qū)和全市審計工作會議精神及縣全委擴(kuò)大會議和人代會精神，自覺堅持審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”和區(qū)廳提出的 “改進(jìn)方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”的雙二十字方針及市審計局提出的“圍繞一個心，緊扣一個主題，抓好三個重點，實現(xiàn)四個突破，為保護(hù)干部，保障地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展作出貢獻(xiàn)”的總體思路，圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局縣委、政府的中心工作，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務(wù)為維護(hù)全縣的財政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要的作用。一、審計工作及審計項目開展情況20年，全局計劃對59個單位（項目）進(jìn)行審計，其中同級財政預(yù)算執(zhí)行情況及相關(guān)單位審計1項，農(nóng)村合作醫(yī)療資金、財政部門外債管理、新農(nóng)村建設(shè)中的道路交通、農(nóng)田水利、造林綠化、沼氣建設(shè)等專項資金審計和審計調(diào)查4項，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項，行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計28項，固定資產(chǎn)投資審計項。截止年末，我們共完成審計單位（項目）72項，完成年初計劃的2%。審計查出違規(guī)行為金額9354.6萬元，管理不規(guī)范金額6434.9萬元，審計處理應(yīng)上交財政或應(yīng)增加財政收入103萬元，已上繳財政103萬元，應(yīng)歸還原資金渠道5萬元，核減固定資產(chǎn)投資3.5萬元。向縣委、政府、組織部門及上級審計機(jī)關(guān)提交審計工作或調(diào)查報告67篇，編發(fā)審計簡報信息篇，被有關(guān)部門采用篇。（一）強(qiáng)化本級財政預(yù)算執(zhí)行審計我局對20年度本級預(yù)算執(zhí)行情況的審計，以審計財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，將部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，推進(jìn)公共財政制度的建立為目的。重點對財政部門、地稅部門、人行國庫進(jìn)行了審計。同時對廣電中心、環(huán)保局、建設(shè)局、衛(wèi)生監(jiān)督所、疾控中心、xx鎮(zhèn)及殯儀館等重點預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行了延伸審計。通過審計查出財政部門、地稅部門及預(yù)算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金；應(yīng)繳未繳預(yù)算收入；違規(guī)調(diào)整收入款項和截留坐支預(yù)算收入等問題。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果發(fā)現(xiàn)，上述問題具有一定的普遍性，究其原因，既有領(lǐng)導(dǎo)決策方面、也有管理方面和執(zhí)行政策方面的問題，同時也存在體制、機(jī)制和制度方面的外部因素。我們從加強(qiáng)財政預(yù)算管理、提高財政資金使用效益和推進(jìn)公共財政制度的建立等方面向政府、財政部門提出相應(yīng)的審計意見及建議，得到政府及財政部門的充分肯定。（二）積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計20年我局從“加強(qiáng)對權(quán)力的制約和監(jiān)督”的高度，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，把對經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金使用權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的突出位置。通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動的審計分析，重點分清了被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，為縣委及干部管理部門考核和使用干部提供了重要的參考依據(jù)。我們將領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計和任中審計有機(jī)的結(jié)合起來，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計同其它審計有機(jī)的結(jié)合起來。按照縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組安排對位科級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，并根據(jù)組織部門臨時委托離任審計5人，目前這位科級領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計已全面完成。通過審計查出違規(guī)行為金額和管理不規(guī)范金額49.8萬元，其中主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)付直接責(zé)任的36.7萬元，應(yīng)負(fù)管理責(zé)任的3.1萬元。存在的主要問題有：違反專項資金管理有關(guān)規(guī)定，違規(guī)改變資金用途；違反財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，白條列支、虛列支出、賬外管理資產(chǎn)、亂收費、隱瞞截留收入、未經(jīng)審計結(jié)轉(zhuǎn)工程支出等問題。通過審計，我們實事求是、客觀公正的評價每位被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部，并針對其財務(wù)及管理方面存在的問題相應(yīng)的提出了審計意見及建議，審計結(jié)果及審計建議得到被審計單位及其領(lǐng)導(dǎo)干部的充分認(rèn)可及高度重視，并積極整改規(guī)范運行。（三）積極開展行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計今年我們把行政事業(yè)單位財政資金使用是否合理、合規(guī)、合法以及效益如何應(yīng)作為審計的重點。從以下幾種審計方法入手對行政事業(yè)單位進(jìn)行常規(guī)審計，收到較好的效果。一是從行政性收費的合規(guī)合法性入手，對涉及收費的行政事業(yè)單位，從收費票據(jù)的領(lǐng)、用、管等環(huán)節(jié)入手，檢查票據(jù)和票據(jù)存根等有關(guān)資料。二是從收入的完整性入手，審查收入來源是否全部入賬，有無將收入不及時報賬、漏報、少報或不報賬，形成單位“小金庫”，延伸審查二、三級單位，分析其收入性質(zhì)，判斷是否存在轉(zhuǎn)移收入的問題。三是從支出的真實合理性入手，通過對被審單位上下年度之間經(jīng)費支出的縱向比較及各部門之間的橫向?qū)Ρ?，分析支出結(jié)構(gòu)是否合理，判斷其支出的真實性。四是從各項專項資金管理使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益看有無擠占、挪用、損失、浪費現(xiàn)象。五是從資產(chǎn)的安全完整性入手，重點審查資產(chǎn)的保管制度是否建立健全，是否做到賬賬、賬實相符等。通過審計，保障國有資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)廉政建設(shè)，提高財政性資金的使用效益，促使行政事業(yè)單位加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動。根據(jù)我局今年審計工作計劃，對安監(jiān)局、疾控中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、殯儀館、環(huán)保局、信科中心、教育局、民政局、及部分農(nóng)村小學(xué)等31個涉及到民生事業(yè)的行政事業(yè)單位的財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。審計查出違規(guī)行為金額28.5萬元，包括少計少繳稅金、超限額支付現(xiàn)金、用不合規(guī)發(fā)票列支、白條抵庫、違規(guī)采購、公款私存、超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費等問題。通過審計促進(jìn)和規(guī)范了行政事業(yè)單位財務(wù)收支和執(zhí)收執(zhí)罰行為，與去年相比今年的行政事業(yè)單位亂收費問題得到有效遏制。（四）繼續(xù)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)投資的審計近些年來，國家對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴(kuò)大。固定資產(chǎn)投資審計成為審計工作一項重要的內(nèi)容， 為了適應(yīng)這一新形勢的要求，我局不斷創(chuàng)新，總結(jié)經(jīng)驗，積極探索多種形式和方法對建設(shè)項目的各個環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)督，拓寬審計領(lǐng)域和審計覆蓋面，提高審計效率和效果，為政府節(jié)約了大量投資資金，為完善投資決策提供了重要依據(jù)，有效地提高公共資金的使用效益和遏制了投資與建設(shè)領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象。為了加強(qiáng)對國家建設(shè)項目的審計監(jiān)督，提高建設(shè)項目的管理水平，防止建設(shè)項目實施過程中因管理不善造成的損失浪費，今年我們參照xx市投資項目審計監(jiān)督暫行辦法，結(jié)合我縣投資審計工作的實際，由我局?jǐn)M定出臺了xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法為工程審計技術(shù)人員購置了筆記本電腦以及神機(jī)妙算算量及套價軟件，以保證投資審計的質(zhì)量和效果。我局投資審計工程技術(shù)人員力量十分薄弱，在很大程度制約了我縣固定資產(chǎn)投資審計工作的開展，為了保質(zhì)保量完成今年的投資審計任務(wù)，我局聘請了兩位精通投資審計的專業(yè)技術(shù)人員參與我局今年的投資審計工作。對于沒有設(shè)計施工圖紙以及包含隱蔽工程的投資項目，全部經(jīng)過投資審計人員通過實地丈量和現(xiàn)場挖開隱蔽部分來計算工程量。截止現(xiàn)在已完成固定資產(chǎn)投資審計項，審計投資額6832萬元。查出違規(guī)資金總額28.7萬元，其中無計劃投資5萬元；超標(biāo)準(zhǔn)超計劃投資545.6萬元；工程項目未經(jīng)招標(biāo)發(fā)包7.8萬元。查出工程結(jié)算不實多列工程結(jié)算3.5萬元，少計少繳稅金3.3萬元；超限額支付現(xiàn)金579.5萬元。為建設(shè)單位節(jié)約了大量建設(shè)資金。（五）加強(qiáng)對專項資金和外資資金的審計專項資金使用的效益及效果，直接關(guān)系到國計民生，關(guān)系到社會的發(fā)展與穩(wěn)定。根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的安排部署，現(xiàn)已完成了3個外債項目專戶資金配套管理情況的審計，配合市局完成了對xx救災(zāi)資金的專項審計。20年10月份我局抽調(diào)5名業(yè)務(wù)骨干配合市審計局歷時近一個月，完成了對我縣基礎(chǔ)教育經(jīng)費的專項審計。同時完成了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)獸醫(yī)站基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金農(nóng)村沼氣池建設(shè)資金，以及部分農(nóng)村學(xué)校的校舍維修改造資金的審計和審計調(diào)查。受市局委托對我縣糧食企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債損益及全市涉及工業(yè)企業(yè)的行政事業(yè)性收費進(jìn)行了審計和審計調(diào)查。（六）積極配合有關(guān)部門完縣委、政府交辦的其它審計任務(wù)20年，我局抽調(diào)多名審計業(yè)務(wù)骨干，配合縣紀(jì)檢委、財政局、政府采購中心完成了對縣直行政事業(yè)單位政府采購工作的專項檢查縣直中小學(xué)以及農(nóng)村小學(xué)實施普九教育時形成的債務(wù)鎖定工作；配合紀(jì)檢委完成了對xx中心校信訪事件、xx公司信訪案件和信用合作聯(lián)社的審計和審計調(diào)查；配合公安局經(jīng)偵大隊對工商銀行以資抵貸漏繳稅金情況進(jìn)行了檢查，查出工行在出售以抵貸資產(chǎn)時漏繳稅金49.5萬元。在對各農(nóng)村小學(xué)的財務(wù)收支中發(fā)現(xiàn)部分在化解普九債務(wù)時學(xué)校使用自制情況說明充當(dāng)發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)基建工程支出的現(xiàn)象，我局工作人員及時通報了情況，局領(lǐng)導(dǎo)臨時研究決定在審計工作非常緊張的情況下又抽調(diào)了四個審計組對這一情況進(jìn)行了專項集中審計調(diào)查，堵塞了施工方偷逃稅款的漏洞。二、 機(jī)關(guān)建設(shè)工作加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)是搞好審計工作的基礎(chǔ)和保證，我局領(lǐng)導(dǎo)班子在縣委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下樹立“圍繞中心，服務(wù)大局”的意識，堅持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風(fēng)格，是一個團(tuán)結(jié)、和諧、具有很強(qiáng)戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子。在領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動下，通過學(xué)習(xí)和開展一系列的創(chuàng)建活動，加強(qiáng)了審計干部隊伍建設(shè)，提高了審計人員的綜合素質(zhì)，充分激發(fā)了全局人員工作積極性，全面加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)。把機(jī)關(guān)黨的建設(shè)、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)放到突出的位置來抓，形成機(jī)關(guān)黨建、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展與審計工作相互促進(jìn)的良好工作局面。（一）強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)學(xué)習(xí)是加強(qiáng)思想教育，提高干部素質(zhì)，促進(jìn)工作的重要保證。我局樹立審計干部終身學(xué)習(xí)理念，堅持自我學(xué)習(xí)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合。倡導(dǎo)在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作，做到學(xué)習(xí)工作化，工作學(xué)習(xí)化。堅持每周兩次的集中學(xué)習(xí)制度，以提高審計人員素質(zhì)為重點，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和審計職業(yè)道德教育，審計工作紀(jì)律和審計業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。今年我局有三位同志報考了黨校舉辦的后期本科班的函授學(xué)習(xí)，局機(jī)關(guān)給予報銷80%的學(xué)費； 我局派遣紀(jì)檢組長參加了機(jī)關(guān)黨委組織的到革命圣地井崗山考察學(xué)習(xí)、一名業(yè)務(wù)骨干參加了組織部組織的全縣中青年后備干部培訓(xùn)班；派出7名業(yè)務(wù)骨干參加了市審計局組織的中青年干部考職培訓(xùn)班以及“ao現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)”的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)增強(qiáng)審計干部對市情和全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要戰(zhàn)略、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的認(rèn)識，推動全局干部深入學(xué)習(xí)踐行科學(xué)發(fā)展觀，提高審計干部的大局意識、宏觀意識、政治意識、服務(wù)意識，提高審計干部圍繞大局、科學(xué)服務(wù)全縣中心工作的能力。提高審計干部學(xué)習(xí)應(yīng)用計算機(jī)審計的能力，使廣大審計人員充分認(rèn)識到只有不斷的更新知識才能適應(yīng)不斷變化的現(xiàn)代審計環(huán)境。（二）注重提高審計質(zhì)量和審計信息化基礎(chǔ)建設(shè)審計質(zhì)量是審計工作的生命線，我局高度重視審計質(zhì)量，把審計質(zhì)量列為全年的目標(biāo)管理考核的重點，與業(yè)務(wù)人員的個人業(yè)績直接掛鉤，以嚴(yán)格的審計質(zhì)量監(jiān)管制度和規(guī)范的辦法來促使審計質(zhì)量的提高，嚴(yán)格執(zhí)行三級復(fù)核制度，健全內(nèi)部執(zhí)法監(jiān)控，將執(zhí)法責(zé)任落實到每一個崗位，落實到每一個人，實行分級負(fù)責(zé)，分工協(xié)作，每年都組織開展一次對本局業(yè)務(wù)股室的審計案卷和審計質(zhì)量的互查活動，通過這些舉措調(diào)動和促進(jìn)了業(yè)務(wù)人員提高審計質(zhì)量的積極性和防范審計風(fēng)險的意識。為了進(jìn)一步提升審計工作效率和提高審計質(zhì)量，按照市局關(guān)于審計信息化建設(shè)的安排意見， 20年我局將啟動使用ao現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)進(jìn)行審計。為了使每一位業(yè)務(wù)人員都能夠在最短的時間內(nèi)熟練掌握軟件的應(yīng)用，我局今年在單位經(jīng)費十分困難的情況下，在原來已配備臺筆記本電腦的基礎(chǔ)上，又為業(yè)務(wù)人員配備了3臺筆記本電腦。局里配備了移動硬盤，還為每一位業(yè)務(wù)人員配備了移動u盤，現(xiàn)在全局在職人員人均計算機(jī)達(dá)到了1.2臺，每個辦公室，每一位工作人員都開通了局域網(wǎng)，攝像機(jī)、照像機(jī)等基礎(chǔ)設(shè)備基本配備齊全。（三）明確目標(biāo)管理，完善和健全工作制度為了加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項工作的完善和提高，繼續(xù)實行目標(biāo)考核管理。積極完善和建全內(nèi)部管理制度，努力創(chuàng)新工作運行機(jī)制，推進(jìn)落實各項工作制度。做到用制度管權(quán)、靠制度管人、按制度辦事。我局先后制定和修定了多項內(nèi)部管理制度及工作考評措施，這些制度和措施的落實，為提高機(jī)關(guān)工作效能，促進(jìn)審計人員廉潔從審，規(guī)范審計工作提供了辦事依據(jù)和工作保障，使審計工作逐步走上了規(guī)范化和制化的軌道。（四）積極推行黨務(wù)、政務(wù)公開和民主評議行風(fēng)工作按照縣委關(guān)于推行黨務(wù)公開的意見、縣政務(wù)公開暫行辦法和我局制定的黨務(wù)政務(wù)公開實施意見，在對履行職責(zé)、思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉潔自律、制度建設(shè)、干部工作、重要行政工作和重大財務(wù)支出等方面規(guī)定的公開內(nèi)容進(jìn)行了局內(nèi)公開，增強(qiáng)全局干部對支部及局領(lǐng)導(dǎo)班子的信任，密切了黨群和干群關(guān)系，增強(qiáng)單位凝聚力和戰(zhàn)斗力。同時我局扎實開展民主評議行風(fēng)工作。一是確定了今年行風(fēng)評議的方法、步驟和著力點，使行風(fēng)評議工作有條不紊的進(jìn)行。二是向被審計單位和行風(fēng)監(jiān)督員發(fā)放社會調(diào)查問卷，廣泛征求和了解社會各界對審計工作中履行監(jiān)督職能、審計程序、隊伍建設(shè)和執(zhí)行審計紀(jì)律等方面的評價。三是匯總評議結(jié)果，針對提出的建議認(rèn)真總結(jié)并制定具體的整改計劃。另外按照縣糾風(fēng)辦的安排，我局進(jìn)行了兩期以宣傳審計法律法規(guī)、審計職能，受理和解答群眾咨詢和投訴以及聽取群眾關(guān)于審計業(yè)務(wù)建設(shè)、行風(fēng)建設(shè)的意見和建議的“政風(fēng)行風(fēng)熱線”直播廣播，收到了較好的效果。（五）全力迎接文明單位驗收，再創(chuàng)機(jī)關(guān)良好風(fēng)氣和文明新形象。今年是我縣文明單位重新驗收的關(guān)鍵一年，我局以學(xué)習(xí)實踐胡錦濤總書記倡導(dǎo)的“八個方面的良好作風(fēng)”和市委提出的“轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提高效能、優(yōu)化服務(wù)、促進(jìn)發(fā)展”為主題，以創(chuàng)建“三個一流”，建設(shè)“六型”機(jī)關(guān)，實現(xiàn)“八個做到”為目標(biāo)，自覺地把審計工作置于全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的大局之中，主動地為發(fā)展大局服務(wù)，為維護(hù)群眾利益服務(wù)，為反腐倡廉服務(wù)，為被審計單位服務(wù)。堅持依法審計，正確行使審計監(jiān)督權(quán)，真實、客觀、公正地揭露和處理各種違法違規(guī)問題，真正做到嚴(yán)格依法開展工作，努力做到審計程序合法，審計行為規(guī)范，審計證據(jù)可靠，審計結(jié)果準(zhǔn)確。努力改善機(jī)關(guān)形象，在深入開展反腐倡廉教育的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行審計工作紀(jì)律，強(qiáng)化審計一線的檢查監(jiān)督。完善案審會制度，重大問題的定性處理和處罰要經(jīng)集體討論決定。全力打造審計團(tuán)隊，建設(shè)和諧型機(jī)關(guān)，樹立團(tuán)隊意識，形成團(tuán)隊精神。在工作中倡導(dǎo)有效合作、團(tuán)結(jié)協(xié)作、密切配合、坦誠相待、互相支持。同志之間相互尊重、相互信任、相互溝通、相互諒解。形成了謙讓不爭功，寬容不挑剔，不為個人得失論長短，不為一已之利爭高低的良好風(fēng)氣，樹立了審計機(jī)關(guān)文明和諧的新形象。（六）積極開展黨務(wù)和