銀行管理論文-銀行業(yè)如何面對(duì)新巴塞爾協(xié)議.doc

銀行管理論文-銀行業(yè)如何面對(duì)新巴塞爾協(xié)議內(nèi)容摘要：商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)愈來愈激烈，風(fēng)險(xiǎn)也愈來愈大，需要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。巴塞爾委員會(huì)即將推出新資本協(xié)議，以促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，雖然中國(guó)暫不執(zhí)行新協(xié)議，但是必須全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理新巴塞爾協(xié)議隨著國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等影響越來越大，1988年巴塞爾協(xié)議的局限性日益表現(xiàn)出來。巴塞爾委員會(huì)即將推出新巴塞爾協(xié)議，并于2006年底在成員國(guó)開始實(shí)施。雖然中國(guó)決定暫不執(zhí)行新協(xié)議，中國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行需要做好基礎(chǔ)工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的水平，在條件成熟的時(shí)候執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與新巴塞爾協(xié)議隨著各國(guó)金融管制的放寬和金融自由化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉成為一種世界性的現(xiàn)象。由于商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的核心地位，銀行業(yè)危機(jī)會(huì)促發(fā)經(jīng)濟(jì)的全面危機(jī)，所以各國(guó)政府和國(guó)際金融組織日益重視銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制問題。巴塞爾委員會(huì)致力于促進(jìn)金融體系支持經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，并在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)保持穩(wěn)健性。巴塞爾委員會(huì)1988年發(fā)布的協(xié)議是一個(gè)里程碑，最低資本要求為100多個(gè)國(guó)家所接受，這一協(xié)議加強(qiáng)了國(guó)際銀行體系的健康與發(fā)展穩(wěn)定。1988年以來，由于資本管制方法過于簡(jiǎn)單，其缺陷日益突出?？萍寂c通訊的發(fā)展，銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，金融市場(chǎng)的日益全球化，使得銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理的方法發(fā)生了很大的變化。新巴塞爾協(xié)議的基本原則全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境劇烈變化使銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隨之加大，新資本協(xié)議框架將使資本充足的監(jiān)管要求能更為準(zhǔn)確地反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為銀行和金融監(jiān)管當(dāng)局提供更多的衡量資本充足的可供選擇的方法。新巴塞爾協(xié)議第三次征求意見稿由三大支柱來保障安全：最低資本要求，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查，市場(chǎng)紀(jì)律。根據(jù)新協(xié)議的要求，有關(guān)資本比率的分子的規(guī)定保持不變，8%的最低比率保持不變。修改內(nèi)容反映在計(jì)量銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法上，新協(xié)議大幅度修改了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新協(xié)議的最主要?jiǎng)?chuàng)新之一。銀行對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)因素的內(nèi)部估計(jì)值將作為計(jì)算資本的主要參數(shù)，該法以銀行自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，有可能大幅度提高資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。從國(guó)際化大銀行的經(jīng)驗(yàn)來看，這一方法是合理的。操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面對(duì)的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，委員會(huì)提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇，確保銀行有足夠的積極性繼續(xù)開發(fā)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的各類手段，確保銀行為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)持有足夠的資本。新協(xié)議的第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該負(fù)責(zé)評(píng)估銀行決定資本重組水平的內(nèi)部程序以保證管理人員判斷的適當(dāng)性。新資本協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三支柱，強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行信息披露的要求。通過提高銀行風(fēng)險(xiǎn)披露，加強(qiáng)其他市場(chǎng)參與者了解銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的能力，從而使銀行管理者積極加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。通過依靠互相促進(jìn)的三大支柱，新協(xié)議試圖把握好資本充足性與風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的關(guān)系，促進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。中國(guó)商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵盡管到目前為止，中國(guó)沒有發(fā)生過大的銀行業(yè)危機(jī)，但是中國(guó)銀行業(yè)潛藏著不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。隨著中國(guó)的入世承諾逐步兌現(xiàn)，中國(guó)銀行業(yè)融入全球競(jìng)爭(zhēng)的步伐加快，提高對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制的水平，成為中國(guó)銀行業(yè)當(dāng)務(wù)之急。中國(guó)人民銀行決定從2004年起擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。在人行制定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間上限擴(kuò)大到貸款基準(zhǔn)利率的1.7倍，并且不再根據(jù)企業(yè)所有制、性質(zhì)、規(guī)模大小分別確定貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。同時(shí)，人行決定，從2003年12月21日起將金融機(jī)構(gòu)在人行的超額準(zhǔn)備金存款利率由1.89%下調(diào)至1.62%。這兩項(xiàng)政策的實(shí)施將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)造成或大或小的影響。在利率市場(chǎng)化已接近最后關(guān)鍵步驟取消貸款利率上浮限制、擴(kuò)大或取消貸款利率下限區(qū)間，以及逐漸放開存款利率管制的情況下，商業(yè)銀行的存貸業(yè)務(wù)將逐漸面對(duì)變數(shù)加劇的市場(chǎng)和日益擴(kuò)展的潛在客戶群，加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和控制對(duì)商業(yè)銀行業(yè)至關(guān)重要。我國(guó)傳統(tǒng)監(jiān)管方法過于注重對(duì)銀行的合規(guī)性監(jiān)管而忽視銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種積極的監(jiān)管方法，側(cè)重引導(dǎo)商業(yè)銀行樹立防范風(fēng)險(xiǎn)的觀念，幫助增強(qiáng)其防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)逐步由傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。中國(guó)暫不執(zhí)行新協(xié)議的政策考慮與1988年協(xié)議相比，新資本協(xié)議更為復(fù)雜、全面，這是金融市場(chǎng)發(fā)展的客觀反映。但是由于各國(guó)的具體經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境和體制不同，不能要求所有銀行同時(shí)執(zhí)行新協(xié)議的所有標(biāo)準(zhǔn)。新協(xié)議有關(guān)銀行資本的方法不再是一成不變的，對(duì)于那些規(guī)模不大、也不是國(guó)際活躍銀行的機(jī)構(gòu)，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局將有機(jī)會(huì)評(píng)估何種方式更為合適。雖然新協(xié)議代表了先進(jìn)的監(jiān)管理念，代表了發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行逐漸完善的風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，但其主要考慮的是十國(guó)集團(tuán)成員的國(guó)際活躍銀行的需要。發(fā)展中國(guó)家與十國(guó)集團(tuán)國(guó)家之間存在實(shí)質(zhì)性差距，新協(xié)議可能對(duì)發(fā)展中國(guó)家的資本流動(dòng)產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，還可能使新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的銀行處于不利的競(jìng)爭(zhēng)地位。中國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在外部環(huán)境和內(nèi)部管理等方面與國(guó)際銀行都存在著較大的差距。中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在外部環(huán)境上還不成熟，金融市場(chǎng)還不成熟，社會(huì)信用體系還未建立以及外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有充分發(fā)揮。從銀行內(nèi)部看，中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在體制、機(jī)制、觀念、技術(shù)和方法等方面也與國(guó)外先進(jìn)銀行存在較大差距。中國(guó)的商業(yè)銀行還未建立起真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，公司治理結(jié)構(gòu)還很不規(guī)范。中國(guó)的銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失問題，并且在觀念上往往把風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立起來，國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理理念和工具至今尚未在中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揮作用。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需大量業(yè)務(wù)信息缺失，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)缺口。經(jīng)過慎重考慮，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康致信巴塞爾委員會(huì)表示中國(guó)銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年的老協(xié)議。銀行業(yè)應(yīng)對(duì)新巴塞爾協(xié)議盡管劉明康主席向巴塞爾委員會(huì)表示中國(guó)銀行業(yè)在2006年仍將執(zhí)行1988年協(xié)議，但這只是基于中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀的整體回答。同時(shí)，劉明康明確指出“考慮到其國(guó)內(nèi)和海外經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)和規(guī)模，大銀行應(yīng)建立有效的、與新協(xié)議一致的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系；而小銀行應(yīng)該盡可能多地引進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳理念。”銀監(jiān)會(huì)并明確提出工行、中行、建行和交行四家銀行要在2007年實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，同時(shí)銀監(jiān)會(huì)也正在為按照新協(xié)議要求完善監(jiān)管體系作積極的準(zhǔn)備。銀行內(nèi)部管理是防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)最重要的一道防線。中國(guó)商業(yè)銀行為能迎接國(guó)際金融監(jiān)管的挑戰(zhàn)，急需全面加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和內(nèi)控建設(shè)，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。國(guó)際銀行業(yè)已建立起了一套防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的完善的內(nèi)控制度，盡管這樣并不能完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，但它能為商業(yè)銀行作大限度的減少和控制風(fēng)險(xiǎn)。然而，中國(guó)銀行業(yè)長(zhǎng)期以來內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部控制的水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，內(nèi)部控制的薄弱已經(jīng)成為制約中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的軟肋。銀行長(zhǎng)期的成功主要?dú)w功于管理與控制的質(zhì)量，所