銀行管理論文-信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策.doc

銀行管理論文-信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策摘要：隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易工作、吸引外商投資的不斷擴(kuò)大及金融市場(chǎng)改革的進(jìn)一步深化，作為進(jìn)出口企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，進(jìn)出口企業(yè)對(duì)外洽談業(yè)務(wù)大部分使用銀行信用證。由于信用證業(yè)務(wù)涉及到不同國(guó)家習(xí)慣、不同客戶習(xí)慣，在信息傳遞、貿(mào)易方式等方面都存在著不同程度差異，同時(shí)，企業(yè)所選定的銀行，信用證業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)就不可避免地傳導(dǎo)給銀行。銀行只要針對(duì)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)特點(diǎn)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)源，采取有效防范措施，那么所面臨的信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大降低。關(guān)鍵詞：國(guó)際業(yè)務(wù)信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策1信用證結(jié)算方式信用證是銀行有條件的付款保證，它是銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人（即進(jìn)口商）要求和指示，向受益人（即出口商）開具，在規(guī)定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證文件。信用證結(jié)算方式是指在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，由進(jìn)口方的銀行及開征行應(yīng)進(jìn)口商要求向出口商出具的書面承諾，只要出口商提供了符合信用證的單據(jù)，開征行即擔(dān)當(dāng)?shù)谝桓犊钊?，向出口商支付貨款的一種結(jié)算方式。信用證結(jié)算方式是進(jìn)出口商在外匯銀行采用的最為廣泛的一種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。因?yàn)檫@種方式一方面能保障出口商如期如數(shù)收回貨款；另一方面，由于貨款的支付是以取得符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為條件的，這樣就有利于進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口貨物的品質(zhì)、數(shù)量等進(jìn)行控制檢驗(yàn)，并決定是否到銀行付款贖單。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)流程如下：盡管企業(yè)的進(jìn)出口量增加，在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)方面取得顯著成績(jī)，但在做業(yè)務(wù)過程中，仍然可以體會(huì)企業(yè)也面臨許多來自自身信用及銀行信用兩方面產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，作為企業(yè)進(jìn)出口的自身信用的好壞直接把一定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。就信用證結(jié)算方式中產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)做進(jìn)一步的論述。2企業(yè)的信用給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)形式具體表現(xiàn)在以下幾方面：2.1進(jìn)出口企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）無理挑剔單據(jù)、拒收單據(jù)或倒閉破產(chǎn)，信用證到期不能付款，或進(jìn)口商故意欺騙銀行，預(yù)先提貨而使銀行信譽(yù)受損；出口商信譽(yù)的好壞，直接影響到銀行收匯是否安全、可靠。如果出口商信用不良，出現(xiàn)出口貨物以次充好或短少數(shù)量，與合同或信用證要求的物品不符；不按信用證規(guī)定時(shí)間裝運(yùn)貨物，文件沒有按信用證規(guī)定時(shí)間提交給銀行，這些各種違約情況，造成銀行收匯困難，出口商也不能按時(shí)收匯。2.2出口商偽造單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)在信用證結(jié)算方式中，開證行是憑符合信用證條款要求的單據(jù)向出口商付款，而在跟單信用證統(tǒng)一慣例（第600號(hào)：該慣例是國(guó)際商會(huì)對(duì)各國(guó)銀行審核信用證單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)做的規(guī)定）中明文規(guī)定“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為”。銀行對(duì)進(jìn)出口商提交的任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚ЯΩ挪回?fù)責(zé)；如果出口商信譽(yù)不佳，偽造質(zhì)檢單、保險(xiǎn)單、提單等單據(jù)且使單據(jù)以假亂真并符合信用證條款，則進(jìn)口商就可能在不知情的情況下付款贖單，造成錢財(cái)兩空。又如進(jìn)出口商串通一氣，采用有意使開證行、收單行名稱、地點(diǎn)不祥或錯(cuò)誤及誤加密押等手段，使進(jìn)口商難以收到貨物，從而將開證行牽涉近來。2.3進(jìn)出口商進(jìn)行擔(dān)保提貨的風(fēng)險(xiǎn)信用證結(jié)算方式中，由于進(jìn)出口商雙方國(guó)家距離較緊，貨物到達(dá)目的港口后，提單、發(fā)票等信用證要求的單據(jù)還沒有寄到開證行，進(jìn)口商為了避免貨物到港后產(chǎn)生壓港費(fèi)用，一般要求開證行根據(jù)出口商發(fā)來的提單和發(fā)票的傳真件或者掃描件向海關(guān)出具擔(dān)保文件提貨，進(jìn)口商可憑此文件辦理先提貨，而由此導(dǎo)致開證行放棄了對(duì)貨物控制權(quán)。案例：企業(yè)簽訂合同，結(jié)算方式為托收即期（D/PATSIGHT）,因雙方國(guó)家距離較近，為了避免客戶多產(chǎn)生港口費(fèi)，企業(yè)把發(fā)票、箱單、提單傳真給客戶，以便客戶到銀行打保函先提貨，貨物到達(dá)目的港，客戶即不到銀行贖文件，也不提貨物，最后，企業(yè)得到客戶通知已提貨，企業(yè)沒多想，但遲遲不見貨款到帳，經(jīng)企業(yè)與銀行查詢，客戶并沒有到銀行贖文件，客戶而是偽造文件把貨提走，導(dǎo)致企業(yè)至今不能收到貨款。3銀行信用本身給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)出口貿(mào)易結(jié)算的50%以上采用信用證方式。企業(yè)選擇這種方式原因，是讓銀行也幫助企業(yè)把好最后一道關(guān)。但是,信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加重了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。世界各國(guó)不時(shí)有信用證詐騙案的發(fā)生,發(fā)展中國(guó)家更成為信用證詐騙的多發(fā)地區(qū)。由于銀行結(jié)算自身對(duì)其信用活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的防治是有限度的，特別是在內(nèi)控制度建設(shè)還很不發(fā)達(dá)的情況下，這種信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率還是很大的。就信用證結(jié)算中銀行信用給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。3.1銀行業(yè)務(wù)人員審單不嚴(yán)格招致開證行拒付風(fēng)險(xiǎn)。案例：實(shí)際操作中，由于企業(yè)辦事人員與銀行結(jié)算人員非常熟悉，銀行人員自身疏忽問題對(duì)單據(jù)沒有認(rèn)真處理只是簡(jiǎn)單確認(rèn)。開證行或進(jìn)口商惡意挑剔不符點(diǎn)，開證行推卸責(zé)任，拒付款項(xiàng)，則意味著議付行就得被動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，造成企業(yè)直接無法全額收匯。3.2企業(yè)選擇銀行，也要對(duì)銀行各項(xiàng)服務(wù)作一定的了解。在實(shí)際操作中，銀行收到客戶開來的信用證，銀行對(duì)信用證內(nèi)的一些軟條款和陷阱，及時(shí)提醒企業(yè)，避免給企業(yè)帶來惡果。除進(jìn)出口商的商業(yè)信用和銀行自身信用產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)外，其它諸如外匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、交貨、運(yùn)輸方式、航運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、法律異地化風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際政治風(fēng)險(xiǎn)，這些都可能對(duì)銀行信用證結(jié)算帶來難以預(yù)料的損失。信用證風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)復(fù)雜的多層次的商業(yè)信用及銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。4防范信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策4.1商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的相互不可替代性，決定了對(duì)其二者的防范同樣具有不可替代行，即不能單純地防治商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)為主，也不能片面地以防范、規(guī)避銀行信用風(fēng)險(xiǎn)為主。4.2制定嚴(yán)格的企業(yè)內(nèi)部操作制度,提高企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。企業(yè)多給業(yè)務(wù)人員提供各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)，企業(yè)業(yè)務(wù)人員自身也要不停的學(xué)習(xí)和了解各方面的信息。銀行也應(yīng)該把新的政策和法規(guī)及時(shí)通知企業(yè),銀行根據(jù)新政策的出臺(tái)舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)，避免自身問題給企業(yè)造成損失。4.3發(fā)揮企業(yè)和銀行雙方在防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)上的互補(bǔ)作用。銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及結(jié)算銀行和進(jìn)出口企業(yè)兩大利益主體，雙方配合的疏密程度，決定著結(jié)算的效率和安全與否。銀行介入國(guó)際結(jié)算結(jié)束了進(jìn)出口商之間的直接結(jié)算，提高了貿(mào)易結(jié)算效率，也大大減輕了企業(yè)帳務(wù)管理等方面的負(fù)擔(dān)，使其能夠一門心思搞貿(mào)易經(jīng)營(yíng)。但銀行提供結(jié)算服務(wù)并不意味著進(jìn)出口企業(yè)義務(wù)的全部解除，比如銀行結(jié)算方式下，出口企業(yè)要制單、交單，對(duì)貿(mào)易伙伴自己要審核并決定是否接受。這些事情做不好，直接影響到銀行結(jié)算的順暢進(jìn)行也是企業(yè)利益得不到保障。同時(shí)熟悉貿(mào)易中的有關(guān)規(guī)定，心存繞新心理和投機(jī)取巧的做法，提高預(yù)防、識(shí)別、處置國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的假信用證、假冒單據(jù)、軟條款信用證、信用證項(xiàng)下貨權(quán)喪失、挑剔不符點(diǎn)等各種貿(mào)易詐騙手段的能力，拒風(fēng)險(xiǎn)于國(guó)門之外。只有企業(yè)和結(jié)算銀行立足于各自的內(nèi)外環(huán)境，樹立自我防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能有效地維護(hù)銀企雙方的共