監(jiān)事會工作宣傳手冊.doc

監(jiān) 事 會 工 作宣傳月活動資料監(jiān)事會工作宣傳手冊江西省國資委監(jiān)事會工作處編二OO九年十月目 錄1、外派監(jiān)事會制度的歷史沿革和我省外派監(jiān)事會的發(fā)展沿革2、外派監(jiān)事會工作的意義3、外派監(jiān)事會工作的目的4、外派監(jiān)事會工作的依據(jù)5、外派監(jiān)事會的工作職責(zé)6、外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查的范圍7、外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查的方式8、監(jiān)事會主席可列席的會議9、企業(yè)支持配合監(jiān)事會工作的義務(wù)10、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定第二十一條的具體內(nèi)容11、外派監(jiān)事會工作成果的運用12、外派監(jiān)事會與企業(yè)交換意見的內(nèi)容范圍13、外派監(jiān)事會與企業(yè)交換意見的方式及有關(guān)要求14、監(jiān)事會工作紀律15、法律責(zé)任16、外派監(jiān)事會成員的聯(lián)絡(luò)方式一、外派監(jiān)事會制度的歷史沿革和我省外派監(jiān)事會的發(fā)展沿革(一)外派監(jiān)事會制度的沿革1998年，為了解決政企不分和所有者監(jiān)管不到位的問題，國務(wù)院建立了稽察特派員制度，向國有重點企業(yè)派出稽察特派員，代表國有資產(chǎn)所有者對企業(yè)行使監(jiān)督權(quán)。1999年9月22日，黨的十五屆四中全會通過的中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革與發(fā)展若干重大問題的決定要求“積極探索國有資產(chǎn)管理的有效形式”，在“繼續(xù)試行稽察特派員制度”的同時，“健全和規(guī)范監(jiān)事會制度，過渡到從體制上、機制上加強對國有企業(yè)的監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯?！?000年3月15日，國務(wù)院頒布了國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例，對監(jiān)事會的性質(zhì)、任務(wù)、職責(zé)、工作程序和工作方式等做出了明確的規(guī)定。2003年2月26日，黨的十六屆二中全會明確要求中央政府和省、市兩級地方政府設(shè)立國有資產(chǎn)管理機構(gòu)，按照建立權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制要求履行職責(zé)。2005年5月23日，國務(wù)院頒布了企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例，明確國資委作為企業(yè)國有資產(chǎn)出資人代表，履行向國有獨資企業(yè)派出監(jiān)事會的職責(zé)。2005年10月27日，新公司法明確規(guī)定：國有獨資公司“監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定?！?(二)我省外派監(jiān)事會的發(fā)展沿革省國資委成立后,我省外派監(jiān)事會工作正式啟動。2004年4月，省政府第17常務(wù)會議作出了“外派監(jiān)事會，先試點，后鋪開 ”的決定。同年8年，省政府第24次常務(wù)會議審議通過江西銅業(yè)集團公司外派監(jiān)事會試點工作方案，并下達了批復(fù)。2005年7月，省政府任命李道海為江西銅業(yè)集團公司監(jiān)事會主席。2005年9月，省編辦下達了關(guān)于核定省國資委所監(jiān)管企業(yè)外派監(jiān)事會編制等事宜的批復(fù)。2005年11月，向江西銅業(yè)集團公司派出了監(jiān)事會。2006年10月，向江西省煤炭集團公司派出了監(jiān)事會。2007年11月，向鳳凰光學(xué)集團有限公司派出了監(jiān)事會。2009年5月，省政府任命吳亞平、王成饒、龔建平為省出資監(jiān)管企業(yè)監(jiān)事會主席。2009年8月，省政府同意向國有獨資的13戶省出資監(jiān)管企業(yè)派出監(jiān)事會。2009年9-10月，完成了國有獨資的13戶省出資監(jiān)管企業(yè)外派監(jiān)事會的進駐工作或換屆工作。二、外派監(jiān)事會工作的意義1、向國有獨資企業(yè)派出監(jiān)事會是黨中央、國務(wù)院做出的正確決策，是探索國有資產(chǎn)管理體制改革的經(jīng)驗總結(jié)和成果鞏固。從1998年國務(wù)院建立的稽查特派員制度過渡到公司法認可的監(jiān)事會制度，是被實踐證明的切實有效的國有資產(chǎn)監(jiān)管制度。2、向國有獨資企業(yè)派出監(jiān)事會是建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在需要。監(jiān)事會是公司法人治理結(jié)構(gòu)中必不可少的重要組成部分。監(jiān)事會通過依法開展監(jiān)督檢查工作，不干涉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán)，從而形成監(jiān)事會監(jiān)督、董事會決策、經(jīng)理層執(zhí)行的三個不同層面的權(quán)利制衡機制。3、向國有企業(yè)派出監(jiān)事會，是國有企業(yè)會計信息真實可靠和國有資產(chǎn)保值增值的有力保障。向國有獨資企業(yè)派出監(jiān)事會，是以財務(wù)監(jiān)督為核心，依法依規(guī)對企業(yè)進行全面的、實時的、動態(tài)的監(jiān)督檢查，從體制上、機制上保證會計信息質(zhì)量，防止、避免做假賬問題的發(fā)生，確保國有資產(chǎn)保值增值。4、向國有企業(yè)派出監(jiān)事會有利于改善和加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。向國有獨資企業(yè)派出監(jiān)事會，以企業(yè)經(jīng)營業(yè)績對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員進行評價并提出獎懲、任免建議，為改善和加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、建立黨管干部原則與市場化選聘經(jīng)營管理者相結(jié)合的新機制奠定了基礎(chǔ)。三、外派監(jiān)事會工作的目的監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作的根本目的是服務(wù)于企業(yè)的改革發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會的監(jiān)督檢查不是抓住問題不放、給企業(yè)依法經(jīng)營設(shè)置障礙、制造困難，而是圍繞企業(yè)的發(fā)展，促進企業(yè)在依法經(jīng)營、依規(guī)運行的前提下，提高經(jīng)濟效益，把國有企業(yè)做大做強做優(yōu)。查出問題和進行處分不是監(jiān)事會工作的目的，評價監(jiān)事會的工作也絕不能僅僅依據(jù)查出問題的多少和大小。監(jiān)事會在工作中既要嚴格檢查，又要注意保護企業(yè)經(jīng)營者的積極性；既要反映漏洞和問題，也要肯定成績，激勵先進；既要監(jiān)督企業(yè)依法經(jīng)營，更要理解支持企業(yè)的改革創(chuàng)新；既要揭露腐敗和違法違規(guī)、違紀行為，又要對業(yè)績突出的經(jīng)營者給予公正和實事求是的評價。通過監(jiān)事會和被監(jiān)管企業(yè)的共同努力，使企業(yè)存在的問題越來越少，最終基本沒有問題。四、外派監(jiān)事會工作的依據(jù)（一）法律依據(jù)公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法。公司法第七十一條規(guī)定：國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。監(jiān)事會行使本法第五十四條第（一）項至第（三）項規(guī)定的職權(quán)和國務(wù)院規(guī)定的其他職權(quán)。企業(yè)國有資產(chǎn)法第十九條規(guī)定：國有獨資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司依照中華人民共和國公司法的規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會。國有獨資企業(yè)由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)按照國務(wù)院的規(guī)定委派監(jiān)事組成監(jiān)事會。國家出資企業(yè)的監(jiān)事會依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，對董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對企業(yè)財務(wù)進行監(jiān)督檢查。（二）法規(guī)依據(jù)國務(wù)院頒布的企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例和國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例、中央辦公廳和國務(wù)院辦公廳2009年7月1日頒發(fā)的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定。（三）制度依據(jù)關(guān)于加強和改進省國資委出資監(jiān)管企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見（贛國資監(jiān)事字2007289號）和外派監(jiān)事會工作方案。2006年9月28日，國務(wù)院國資委頒發(fā)關(guān)于加強和改進國有企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見（國資發(fā)監(jiān)督2006174號），提出要加強當期監(jiān)督，堅持事前、事中、事后相結(jié)合，重點做好過程監(jiān)督和事前監(jiān)督。省國資委參照國資發(fā)監(jiān)督2006174號文件精神，結(jié)合我省實際，制發(fā)了關(guān)于加強和改進省國資委出資監(jiān)管企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見（贛國資監(jiān)事字2007289號）。五、外派監(jiān)事會的工作職責(zé)外派監(jiān)事會本著不干預(yù)、不參與企業(yè)經(jīng)營活動的原則，以財務(wù)監(jiān)督為核心，對企業(yè)依法履行監(jiān)督、評價、建議的職責(zé)，具體是：1、檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的情況；2、檢查企業(yè)財務(wù)，查閱企業(yè)的財務(wù)會計資料及與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，驗證企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、合法性；3、檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、資本運營、國有資產(chǎn)保值增值等情況；4、及時了解、掌握和跟蹤企業(yè)重要經(jīng)營管理活動，評估企業(yè)內(nèi)部控制制度合理性及執(zhí)行情況，監(jiān)督企業(yè)重大決策程序的合法性、合規(guī)性和執(zhí)行情況；5、檢查企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營管理行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績、綜合素質(zhì)進行評價，提出獎懲、任免建議。六、外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查的范圍監(jiān)事會的監(jiān)督檢查范圍不局限于派駐公司本部，按照對企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的要求，企業(yè)國有資產(chǎn)延伸到哪里，監(jiān)事會就監(jiān)督到哪里，上市公司、重要子企業(yè)都是監(jiān)事會監(jiān)督檢查的對象。七、外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查的方式監(jiān)事會的監(jiān)督檢查是集事后監(jiān)督及過程監(jiān)督和事前監(jiān)督為一體的全方位監(jiān)督，堅持集中檢查與日常監(jiān)督相結(jié)合，事前、事中、事后相結(jié)合，重點做好過程監(jiān)督和事前監(jiān)督。具體方式可歸納為以下四個字： 聽。列席重要會議，聽取有關(guān)重大事項的決策過程和相關(guān)情況；走訪企業(yè)職能部門，聽取企業(yè)計劃、財務(wù)、經(jīng)營等情況匯報；召開座談會，聽取企業(yè)職工的情況反映和意見；聽取與監(jiān)督檢查事項有關(guān)的其他情況。看。實地核查企業(yè)資產(chǎn)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營情況。查。查閱企業(yè)的財務(wù)會計報表、會計憑證、會計賬簿、財務(wù)分析等財務(wù)會計資料；查閱企業(yè)會議紀要、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行等有關(guān)經(jīng)營管理活動資料。詢。向財政、工商、稅務(wù)、審計、海關(guān)、銀行等部門以及有關(guān)企業(yè)、社會中介機構(gòu)進行調(diào)查了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況。八、監(jiān)事會主席列席的會議監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)督檢查工作的需要，列席或派員列席企業(yè)以下重要會議：董事會會議、黨委會、總經(jīng)理辦公會、黨政聯(lián)席會、領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會、年度工作會議、財務(wù)工作會議、財務(wù)預(yù)決算會、生產(chǎn)經(jīng)營專題分析會以及其他與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的重要會議，聽取有關(guān)重大事項的決策過程和相關(guān)情況。九、企業(yè)支持配合監(jiān)事會工作的義務(wù)1、為監(jiān)事會創(chuàng)造必要的辦公條件。監(jiān)事會在企業(yè)監(jiān)督檢查工作期間，應(yīng)向監(jiān)事會提供辦公用房、會議用房、電話、電腦、復(fù)印機、辦公桌椅、碎紙機、保險柜、文件柜等必要的辦公設(shè)備。2、建立與監(jiān)事會聯(lián)系的工作機制。加強與監(jiān)事會的溝通，規(guī)范文件資料傳遞、重要會議的通知、重大事項報告等工作程序，開放企業(yè)信息系統(tǒng)。明確一名公司領(lǐng)導(dǎo)為協(xié)調(diào)員，一名工作人員為聯(lián)絡(luò)員，負責(zé)監(jiān)事會與公司各部門、各企業(yè)和相關(guān)人員的溝通協(xié)調(diào)與聯(lián)絡(luò)工作。負責(zé)與監(jiān)事會聯(lián)系的人員要切實負起責(zé)任，確保監(jiān)事會及時、全面地獲取企業(yè)信息。3、及時提供企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)資料。應(yīng)高度重視企業(yè)基礎(chǔ)材料的填報工作，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)牽頭，指定專門機構(gòu)和人員，明確內(nèi)部分工，落實相關(guān)責(zé)任，按規(guī)定時間、內(nèi)容和形式報送。企業(yè)財務(wù)預(yù)決算報表、財務(wù)快報（含重要子企業(yè)）等財務(wù)會計資料及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，應(yīng)及時向監(jiān)事會提供或供監(jiān)事會查閱，不得拒絕、隱匿、偽報。4、有關(guān)會議應(yīng)及時通知監(jiān)事會。企業(yè)召開重要會議時，應(yīng)將會議時間、地點和議題提前三個工作日通知監(jiān)事會，并提供相關(guān)資料。 5、及時報告重大事項。涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、改制重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)（受）讓、業(yè)績考核、薪酬分配、利潤分配、重要人事變動、違法違紀違規(guī)、法律訴訟、安全生產(chǎn)事故、主要領(lǐng)導(dǎo)人員出國等重大事項，以及國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定第二十一條規(guī)定的重大事項，應(yīng)及時報告監(jiān)事會；向省政府及有關(guān)部門的請示和報告同時抄送監(jiān)事會。6、支持監(jiān)事會與會計師事務(wù)所的溝通。支持配合監(jiān)事會就審計計劃、審計重點、審計安排等事項與會計師事務(wù)所溝通協(xié)調(diào)，審計過程中和審計報告階段與事務(wù)所交換意見情況，應(yīng)及時通報監(jiān)事會。7、支持職工兼職監(jiān)事履行其工作職責(zé)。嚴格執(zhí)行有關(guān)回避制度，按程序選舉產(chǎn)生職工兼職監(jiān)事，為職工兼職監(jiān)事履行監(jiān)督職責(zé)提供必要條件。8、企業(yè)內(nèi)審、紀檢等部門應(yīng)支持配合監(jiān)事會開展工作。內(nèi)審部門應(yīng)向監(jiān)事會提供審計計劃、審計報告等資料，審計發(fā)現(xiàn)的重大問題及時報告監(jiān)事會。紀檢部門應(yīng)將案件及查處進展情況報告監(jiān)事會，重大案件及時與監(jiān)事會溝通。9、加大對監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)問題的整改落實力度。對監(jiān)事會檢查提出的問題和建議，應(yīng)高度重視，加大整改力度，提出整頓意見和改進措施，并將整改情況及時報告監(jiān)事會。十、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定第二十一條的具體內(nèi)容（一）規(guī)定第二十一條的具體內(nèi)容國有企業(yè)的監(jiān)事會應(yīng)當依照有關(guān)規(guī)定加強對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)情況的監(jiān)督。按照本規(guī)定第十一條至第十四條向履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機構(gòu)報告、備案的事項，應(yīng)當同時抄報本企業(yè)監(jiān)事會。（二）規(guī)定第十一條至第十四條的具體內(nèi)容第十一條 國有企業(yè)應(yīng)當明確決策原則和程序，在規(guī)定期限內(nèi)將生產(chǎn)經(jīng)營的重大決策、重要人事任免、重大項目安排及大額度資金運作事項的決策情況報告履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機構(gòu)，將涉及職工切身利益的事項向職工代表大會報告。第十二條 國有企業(yè)應(yīng)當完善以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，實行廠務(wù)公開制度，并報履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機構(gòu)備案。第十三條 國有企業(yè)應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定建立健全職務(wù)消費制度，報履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機構(gòu)備案，并將職務(wù)消費情況作為廠務(wù)公開的內(nèi)容向職工公開。第十四條 國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當按年度向履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)的機構(gòu)報告兼職、投資入股、國（境）外存款和購置不動產(chǎn)情況，配偶、子女從業(yè)和出國（境）定居及有關(guān)情況，以及本人認為應(yīng)當報告的其他事項，并以適當方式在一定范圍內(nèi)公開。十一、外派監(jiān)事會工作成果的運用外派監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告是工作成果的綜合反映，包括企業(yè)財務(wù)以及經(jīng)營管理情況評價和建議，企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績評價以及獎懲任免建議。監(jiān)督檢查報告經(jīng)省國資委審核之后報省政府，并作為考察、考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員時的重要參考。十二、外派監(jiān)事會與企業(yè)交換意見的內(nèi)容范圍（一）監(jiān)事會可以就下列問題與企業(yè)交換意見：1、財務(wù)管理和會計基礎(chǔ)管理工作薄弱、會計政策選用不當，造成會計核算和會計處理不規(guī)范的問題；2、內(nèi)部控制制度不健全或不執(zhí)行，需要進一步完善或落實的問題；3、缺乏科學(xué)的決策程序或者不按照規(guī)定程序決策的問題；4、群眾反映較為強烈，但尚不屬于違法違紀的問題；5、監(jiān)事會認為需要與企業(yè)交換意見的其他問題。 （二）監(jiān)事會不得就下列事項與企業(yè)交換意見：1、對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和主要負責(zé)人的業(yè)績評價及獎懲任免建議；2、企業(yè)負責(zé)人和其他人員違法違紀案件的線索；3、監(jiān)事會報告中反映的不屬于企業(yè)自行糾正范圍的其他問題及建議；4、省政府、省國資委要求報告或者監(jiān)事會認為需要報告的其他事項。十三、外派監(jiān)事會與企業(yè)交換意見的方式及有關(guān)要求1、由監(jiān)事會主席代表監(jiān)事會，與企業(yè)主要負責(zé)人進行座談溝通，監(jiān)事會主席指定專職監(jiān)事或其他監(jiān)事會成員參加。交換意見的內(nèi)容涉及企業(yè)整改的問題，監(jiān)事會應(yīng)向企業(yè)提供書面材料。2、由監(jiān)事會主席簽發(fā)監(jiān)事會提醒函向企業(yè)主要負責(zé)人提示。3、監(jiān)事會主席與企業(yè)主要負責(zé)人交換意見時，要嚴格按照監(jiān)事會會議形成的意見內(nèi)容進行。監(jiān)事會與企業(yè)交換意見的次數(shù)，由監(jiān)事會主席同企業(yè)主要負責(zé)人協(xié)商決定。4、監(jiān)事會通過交換意見要求企業(yè)自行糾正的問題，企業(yè)應(yīng)當認真整改，并及時反饋整改結(jié)果。未予整改的，可由監(jiān)事會向省國資委提出，以省國資委名義向企業(yè)下達整改意見書，督促企業(yè)整改。5、監(jiān)事會與企業(yè)交換意見前，應(yīng)當召開監(jiān)事會會議，對交換意見的內(nèi)容進行討論并形成書面意見，并將書面意見報省國資委備案。十四、監(jiān)事會工作紀律外派監(jiān)事會在工作中遵守“六要”、“六不”的行為規(guī)范。（一）“六要”的具體內(nèi)容1、要認真學(xué)習(xí)鄧小平理論，以“三個代表”的重要思想為指導(dǎo)，貫徹黨的基本路線，與黨中央保持一致；2、要堅持原則，清正廉潔，嚴于律已，公道正派，光明磊落；3