山東大學金融學商業(yè)銀行.ppt

第四章,商業(yè)銀行,掌握商業(yè)銀行的基本概念及職能作用； 理解商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論的演變發(fā)展過程； 掌握商業(yè)銀行開展的基本業(yè)務(wù)； 掌握商業(yè)銀行的風險管理內(nèi)容及方法。,本章教學內(nèi)容,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 第四節(jié) 商業(yè)銀行風險管理,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,一、商業(yè)銀行的起源,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 （一）古代貨幣經(jīng)營業(yè) 1.業(yè)務(wù)范圍： 業(yè)務(wù)范圍有限，多是貨幣保管、兌換、鑒別、匯兌等與貨幣有關(guān)的服務(wù)工作。,2.業(yè)務(wù)特點： 保有100%的現(xiàn)金準備，客戶交予保管的貨幣不用于貸款生息；在代客保管貨幣的活動中，要向客戶收取保管費，而不是相反。,.原始銀行演進為現(xiàn)代商業(yè)銀行的三個轉(zhuǎn)折點 (1)全額準備金制度演變?yōu)椴糠譁蕚浣鹬贫?，使商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)得以實現(xiàn)； (2)保管憑條演化為銀行券，使現(xiàn)代貨幣得以產(chǎn)生； (3)保管業(yè)務(wù)演化為存款業(yè)務(wù)，并使支票制度、結(jié)算制度得以建立，使商業(yè)銀行具有了創(chuàng)造貨幣、創(chuàng)造信用的功能。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,（二）現(xiàn)代銀行業(yè),1694年英格蘭銀行的創(chuàng)辦，標志著現(xiàn)代銀行制度的建立。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,（三）現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的兩條途徑,組建新的股份制銀行,舊有的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟條件，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行,現(xiàn)代銀行業(yè),第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,小知識：中國最早的存款機構(gòu) 猜一猜：中國最早的存款機構(gòu)是？,有了貨幣，自然就有了多余貨幣的儲蓄問題。古人存錢不外兩種方式：存入儲蓄機構(gòu)；藏在自己家里。 中國最早的儲蓄機構(gòu)不是銀行，而是寺院。寺院數(shù)目多，分散廣，很有資財；又是佛住的地方，人們不敢偷寺院的東西。所以，存款在寺院，既穩(wěn)妥又方便。早在魏晉南北朝時期，寺院就兼營存放款業(yè)務(wù)。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,中國通商銀行是中國第一家發(fā)行紙幣的銀行，是1896年盛宣懷向清政府奏請開辦，于1897年4月26日正式開業(yè)的。,（四）商業(yè)銀行的概念 1.一般理解 商業(yè)銀行就是指以吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為基本業(yè)務(wù)的、以獲取利潤為目的的、具有獨立法人資格的金融企業(yè)。 必須同時具備以上幾點，才能稱之為商業(yè)銀行。 2.更多的內(nèi)涵： 商業(yè)銀行就是運用公眾資金，以獲取利潤為經(jīng)營目標、以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有綜合性服務(wù)功能的、并在經(jīng)濟生活中起多方面作用的金融服務(wù)企業(yè)。,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,商業(yè)銀行的基本特征,經(jīng)營的主要目標是盈利,是存款貨幣的主要提供者,商 業(yè) 銀 行,基本業(yè)務(wù)是負債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù),第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,二、商業(yè)銀行的功能與作用 1. 信用中介功能 2. 支付功能 3. 信用創(chuàng)造功能 4.服務(wù)性功能 5.政策功能,一方面，是商業(yè)銀行可以創(chuàng)造各種信用工具如銀行券、存款貨幣等； 另一方面，是商業(yè)銀行對信用量的創(chuàng)造。,三、商業(yè)銀行的組織形式 1.按資本所有權(quán)劃分： 私人銀行、合伙組織的銀行 國家商業(yè)銀行、股份制銀行 2.按組織制度劃分： 單一銀行制、分支行制、持股公司制、 代理銀行制,單一銀行制是一種只設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動完全由總行經(jīng)營，不設(shè)任何分支行的商業(yè)銀行組織形式。 總分行制是銀行在某一城市設(shè)立總行，并在本城市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行而形成龐大的銀行體系的制度。目前世界上大多數(shù)國家都是總分行制，以英國為典型代表。 銀行控股公司制又稱集團銀行制，是由某一集團首先成立一家持股公司，再由該公司控制或收購一家或幾家銀行。這一制度于20世紀60年代首先產(chǎn)生于美國并迅速得到發(fā)展，是為了規(guī)避嚴禁設(shè)立分支行的種種限制性規(guī)定而出現(xiàn)的發(fā)展對策。 代理行制是指金融機構(gòu)之間通過相互協(xié)作的方式在建立分支機構(gòu)不經(jīng)濟的情況下結(jié)成代理關(guān)系來開展業(yè)務(wù)的制度。,四、商業(yè)銀行的類型： 1按業(yè)務(wù)對象分： 批發(fā)性銀行、零售性銀行、批發(fā)零售兼營性銀行 2按地域范圍劃分： 地方性銀行，區(qū)域性銀行、全國性銀行，國際性銀行 3按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分： 職能分離型銀行、全能型銀行,批發(fā)性銀行業(yè)務(wù)：以企業(yè)作為對象的大宗金融業(yè)務(wù)，比喻為金融的批發(fā)。它包括了面向大企業(yè)的放款和貿(mào)易信貸、公司債券的信托以及面向政府的信貸提供等。 職能分離型銀行制度是指將銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)相分離，商業(yè)銀行不得經(jīng)營證券業(yè)務(wù)。,根據(jù)我國的實際情況，我國現(xiàn)在實行的是銀行分業(yè)制。 美國的職能分工型金融體制已經(jīng)于1999年11月4日轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵭腥茔y行制，結(jié)束了長達60多年的分業(yè)經(jīng)營體制。 混業(yè)經(jīng)營已成為國際銀行業(yè)經(jīng)營制度的發(fā)展趨勢。,:,:,第一節(jié) 商業(yè)銀行概述,五、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢,服務(wù)范圍日益擴大 銀行業(yè)務(wù)的證券化趨勢愈發(fā)明顯 金融監(jiān)管逐步放松 高新技術(shù)的廣泛應(yīng)用 銀行業(yè)務(wù)的全球化 商業(yè)銀行的經(jīng)營風險加大,一、商業(yè)銀行管理的原則,第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理,1.安全性是指商業(yè)銀行盡量避免經(jīng)營風險、保證信貸資金安全的要求。安全性對于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有著至關(guān)重要的作用。 2.流動性是指商業(yè)銀行資產(chǎn)在無損的狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力。也就是說，商業(yè)銀行必須保持足夠的資金能夠隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)、滿足客戶貸款的需求，以現(xiàn)金資產(chǎn)來保證必要的支付能力。 3.盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。追求利潤是商業(yè)銀行的最終目標。,4.三性原則之間的關(guān)系 （1）安全性是前提和基礎(chǔ)，只有保證了資金的安全、無損，才可能去獲取正常的盈利； （2）流動性是條件、是手段，只有保證了資金的正常流動，才能確立商業(yè)銀行的信用中介地位，商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)活動才能順利進行； （3）盈利性是目的，商業(yè)銀行經(jīng)營的最終目標就是以最小的投入，獲取最大的收益。,二、資產(chǎn)管理理論,資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于銀行經(jīng)營管理的初期階段，是以銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為管理重點的經(jīng)營管理理論。 (一)商業(yè)性貸款理論 認為商業(yè)銀行只應(yīng)該發(fā)放短期的、臨時的、與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系或與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的自償性貸款。因為這類貸款能夠隨著物資的周轉(zhuǎn)、產(chǎn)銷過程的完成，從銷售收入中得到貸款的償還。據(jù)此，該理論強調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實票據(jù)為憑據(jù)，一旦企業(yè)不能償還貸款，銀行即可根據(jù)所抵押的票據(jù)，處理有關(guān)商品，挽回貸款損失。,(二)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換性理論） 該理論認為，為了應(yīng)付存款提取所需保持的流動性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以貸款不一定非要局限于短期的和具有自償性的投放范圍。 (三)預期收入理論 預期收入理論是美國的普魯克諾在1949年提出的。該理論認為：任何商業(yè)銀行的資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，歸根到底是以未來的收入為基礎(chǔ)的，只要借款人未來的收入有保障，通過分期付款的方式，長期的項目貸款、消費貸款都同樣會保持一定的安全性與流動性；反之，如果未來的收入沒有保障，即使是短期貸款的償還也是會遭遇風險的。,三、負債管理理論 （一）負債管理理論成因分析： 第一，追求高額利潤的內(nèi)在動力和市場激烈競爭的外在壓力。 第二，經(jīng)濟的發(fā)展，資金需求的上升，迫切需要銀行為社會提供更多的資金。 第三，銀行管理制度的限制，嚴重的通貨膨脹，存款利息在吸引資金方面的吸引力越來越小，競爭力下降。 第四，存款保險制度的建立與發(fā)展，進一步增強了銀行家的冒險精神，刺激了負債經(jīng)營的發(fā)展。,（二）負債管理理論基本內(nèi)容： 該理論認為：商業(yè)銀行在保證流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性的儲備資產(chǎn)的方式。一旦商業(yè)銀行需要周轉(zhuǎn)資金，完全可以向外舉債。 該理論的主要特征表現(xiàn)在以下方面： 第一、以負債作為保證商業(yè)銀行流動性的經(jīng)營重點。 第二、主動負債是該理論的重要方法。 第三、負債經(jīng)營是實現(xiàn)商業(yè)銀行流動性和盈利性均衡的工具。,（三）負債管理理論意義 為銀行加強經(jīng)營管理、保證流動性方面提供了新的方法和理論，較好的解決了流動性與盈利性之間的矛盾； 為銀行擴大信貸規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件； 由于主動負債增強了銀行的資金實力，因而也就增強了銀行的市場競爭力，擴大了市場影響力，商業(yè)銀行的作用更加顯著。,（三）負債管理理論局限性 1.與“三性”均衡的要求發(fā)生矛盾。 2.負債經(jīng)營可能引起債務(wù)危機，導致經(jīng)濟的全面波動，特別是可能引發(fā)、助長通貨膨脹。 3.如果商業(yè)銀行的外部債務(wù)過多，而資產(chǎn)又不能及時收回，為了保證銀行資產(chǎn)的流動性，只好濫用自己信用創(chuàng)造的功能，更多的派生存款，最終導致通貨膨脹，微觀與宏觀的危機凸現(xiàn)。,四、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債綜合管理 (一)資產(chǎn)負債管理理論產(chǎn)生的背景 20世紀70年代末，國際經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了一些新變化，主要表現(xiàn)在： 第一，西方金融市場利率大幅度上升，使商業(yè)銀行的負債成本隨之上揚，嚴重削弱了銀行的獲利能力，使主動負債已經(jīng)不被推祟。 第二，負債經(jīng)營的弊端越發(fā)明顯。由于過分依賴負債來補充資金，商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)畸形、脆弱，商業(yè)銀行的安全性和流動性受到前所未有的沖擊。 第三，各國中央銀行普遍開始放松了對商業(yè)銀行存款利率的管制，使主動負債的必要性大大降低了。,(二)資產(chǎn)負債管理理論的概念及必要性 1.概念 資產(chǎn)負債管理是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，按照實際需要，運用科學的管理手段，對經(jīng)營的各類資產(chǎn)與負債進行計劃與統(tǒng)籌安排，對其進行控制與調(diào)節(jié)，使之在總量上均衡、結(jié)構(gòu)上優(yōu)化，從而實現(xiàn)“三性”的均衡，達到商業(yè)銀行自我控制、自我約束與自我發(fā)展的理想境界。 2.資產(chǎn)負債管理理論的產(chǎn)生有其客觀必然性。 （1）首先，是經(jīng)濟環(huán)境變化的客觀要求。 20世紀70年代以后，整個世界的經(jīng)濟形勢處于“滯脹”階段。要求銀行嚴格控制貨幣供應(yīng)量和信貸規(guī)模，并通過信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，來促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高經(jīng)濟效益，逐步消除經(jīng)濟中的“滯脹“現(xiàn)象,（2）該理論的產(chǎn)生是金融形勢變化的客觀要求。 （3）外部環(huán)境的變化，對商業(yè)銀行“三性”原則又提出了更高的要求。 (三)資產(chǎn)負債管理理論的原則 1對稱原則。 對稱原則是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)與負債問題上，無論從規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限均有對稱的要求。 因為商業(yè)銀行的資金來源與資金運用是一對相互聯(lián)系、相互制約與相互依賴的矛盾統(tǒng)一體。,競爭激烈,金融環(huán)境復雜化,2目標互補原則 該原則認為：商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則中，存在著一種共同的東西，即效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，對這“三性”原則或稱三個基本目標可以進行比較和相加，也可以相互替代，即流動性、安全性的降低，可以通過盈利性的提高得到補償。這對于銀行的總效用可以說是沒有改變的。反過來，盈利的減少也可以由流動性或安全性的提高來補償，從而不至于降低銀行的總效用。,3資產(chǎn)分散原則 資產(chǎn)分散原則指商業(yè)銀行的資產(chǎn)無論是從總體結(jié)構(gòu)的安排上、還是某一具體業(yè)務(wù)的種類上、或是貸款客戶的選擇上，都應(yīng)該適當?shù)胤稚?，避免過于集中，盡量選擇一些相對獨立、相關(guān)系數(shù)較小的內(nèi)容(如客戶、證券、貸款、投資等)，以降低風險發(fā)生的頻率和程度，減少壞賬損失。也就是說，“不要把雞蛋放在一個籃子里”。,(四)資產(chǎn)負債管理的方法 資產(chǎn)負債管理的方法有不少，包括資金匯集法、資金分配法、差額管理法、比例管理法、線性規(guī)劃法等： 1差額管理法。差額管理法是指通過資產(chǎn)和負債的利率的合理搭配，形成理想差額，并以這些“差額”作為資產(chǎn)與負債內(nèi)在聯(lián)系的關(guān)鍵因素，再通過縮小或擴大差額的幅度，調(diào)整資產(chǎn)和負債的組合與規(guī)模。,差額，又稱缺口，是利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之差。 （1）零缺口，即浮動利率資產(chǎn)等于浮動利率負債。 （2）正缺口，即浮動利率資產(chǎn)大于浮動利率負債。 （3）負缺口，即浮動利率資產(chǎn)小于浮動利率負債。 差額管理有保守型和主動型兩種,2資產(chǎn)負債比例管理。 資產(chǎn)負債比例管理是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債管理過程中，通過建立一系列的指標體系，來約束資金運營的管理辦法。其實質(zhì)是通過建立關(guān)于商業(yè)銀行的安全性、流動性和盈利性等各方面的一系列指標體系，并根據(jù)經(jīng)驗值和實踐發(fā)展的實際需求來確定各個指標相應(yīng)的最佳值域，并以此作為衡量商業(yè)銀行的運作是否正常的標準。,資產(chǎn)負債比例管理指標體系一般有三類： （1）流動性比例指標，包括存貸比例、備付金比例、同業(yè)拆借比例、中長期貸款比例等。 （2）安全性比例指標，包括資本充足率、單個貸款比例、抵押擔保貸款比例、逾期貸款率、不良資產(chǎn)比率等。 （3）盈利性比例指標，包括資金利潤率、貸款收息率等。,一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表 （以流動性高低排列）,第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù),二、商業(yè)銀行的負債及負債業(yè)務(wù) 1、各項存款 存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行對存款客戶的一種負債，是負債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容?？蛻粝蜚y行提供這種負債的多少和期限，在某種程度上都取決于客戶本身，而不是由商業(yè)銀行所決定的，從這個意義上說，商業(yè)銀行吸收的存款是一種被動型負債業(yè)務(wù)。 活期存款 活期存款是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)?？蛻艨梢噪S時開出支票對收款人進行支付而無須事先通知開戶銀行的一種存款形式。這種存款不受期限限制，客戶可以隨時存取和支付，銀行有義務(wù)隨時兌付。, 定期存款 定期存款是存款客戶與銀行事先約定期限，并支付較高利息的存款形式，這種存款要求到期才能支付本金和利息。定期存款是從利潤中提存的，在近期內(nèi)暫不支用，具有穩(wěn)定性的特點，銀行可以將余額作為長期資金運用。 定期存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓，只是到期提取存款的憑證。但定期存款單可以作為客戶抵押品取得銀行貸款。 儲蓄存款 儲蓄存款主要針對個人積蓄貨幣和取得利息收入而開辦的一種存款形式。儲蓄存款可分為活期存款和定期存款。銀行對儲蓄存款要支付利息。,2、借款業(yè)務(wù) 向中央銀行借款 中央銀行作為商業(yè)銀行的最后貸款人向商業(yè)銀行發(fā)放貸款或辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，以解決商業(yè)銀行融通資金的需要。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。, 同業(yè)借款 第一，銀行同業(yè)拆借。 第二，抵押借款。 當商業(yè)銀行資金緊張，周轉(zhuǎn)發(fā)生困難，需要稍長時間的資金時，還可以通過抵押方式，向其他同業(yè)銀行借入資金。作為抵押的資產(chǎn)，大部分是客戶的抵押資產(chǎn)（包括動產(chǎn)和不動產(chǎn)），銀行將其轉(zhuǎn)抵押給其他銀行。另外，銀行也可以將所持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)作為抵押品，向其他銀行借入資金。 第三，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款。 第四，回購協(xié)議。, 發(fā)行資本債券 發(fā)行資本債券是銀行向債權(quán)人發(fā)行的承諾到期還本、付息的債務(wù)憑證。發(fā)行資本債券，銀行可以獲得長期、穩(wěn)定的資金來源；并且，發(fā)行資本債券的主動權(quán)操縱在銀行手中，發(fā)行量的多少，取決于商業(yè)銀行的需要。 國際金融市場借款 此外，商業(yè)銀行在其為客戶辦理結(jié)算、匯兌等中間業(yè)務(wù)中短期占用客戶的資金，都可構(gòu)成銀行的資金來源。,3、自有資本 自有資本是銀行擁有的永久歸銀行支配使用的資金。任何商業(yè)銀行在設(shè)立登記注冊時，必須籌集擁有規(guī)定數(shù)額的最原始的資金來源，形成銀行的自有資本。 商業(yè)銀行資本的定義與會計學定義主要差異是，除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本，即債務(wù)資本。 自有資本的主要內(nèi)容包括：,（1）股本。股本的主要作用在于：創(chuàng)辦銀行時購置房產(chǎn)、設(shè)備以及開辦時的其他各國費用支出；作為重要的信貸資金來源之一，用于發(fā)放貸款；標志著銀行的清償能力和承擔風險的能力，用于彌補銀行的業(yè)務(wù)虧損和呆帳損失。 （2）資本盈余（公積）。它是銀行發(fā)行股票時發(fā)行價超過其面值部分。 （3）未分配利潤。他是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營業(yè)收益部分，它仍屬于股東所有。 （4）公積金。它是商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營業(yè)收益，是商業(yè)銀行追加新資本的重要渠道。 （5）風險準備金。它是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金。,一家銀行需要多少資本，每種形式的資本在總量中占有多大的比重，是商業(yè)銀行資本管理中的核心問題。 一般情況下，銀行應(yīng)在不違背法律的前提下，根據(jù)自己的經(jīng)營環(huán)境，確定適度的資本需要量，即資本充足程度。 所謂資本充足程度，是銀行管理當局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模條件下，必須持有的資本數(shù)量。,巴塞爾協(xié)議統(tǒng)一了國際銀行業(yè)的資本衡量和資本標準，最后確立了商業(yè)銀行資本雙重性的國際規(guī)范。 該協(xié)議主要有以下幾點內(nèi)容：,第一，規(guī)定了國際通用的資本標準。規(guī)定核心資本在總資本中不得低于50。 第二，使用五個風險權(quán)數(shù)，即0%、10%、20%、50%、100%，來判斷資產(chǎn)的信用風險。 風險權(quán)數(shù)為0%的有庫存現(xiàn)金、在本國中央銀行的存款、對本國中央銀行的放款、購買本國中央銀行債券等；風險權(quán)數(shù)為10%的有對本國公共部門的債權(quán)（也可是0%、20%和50%）；風險權(quán)數(shù)為20%的有由本國銀行擔保的貸款、托收中的現(xiàn)款等；風險權(quán)數(shù)為50%的有住宅抵押貸款、對私人部門債權(quán)等；風險權(quán)數(shù)為100的有對不動產(chǎn)投資及其他投資等。 第三，“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定，銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計算以后即為風險資產(chǎn)總額，并要求總資本與風險資產(chǎn)的比例應(yīng)達到8%。,巴塞爾協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。 核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、末分配利潤四個部分。其價值相對比較穩(wěn)定，是市場判斷資本充足率的基礎(chǔ)。 附屬資本包括貸款損失準備金、壞賬準備、投資風險準備和五年期以上的長期債券。,三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)及資產(chǎn)業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將其形成的貨幣資金加以運用的業(yè)務(wù)，主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、票據(jù)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù) 。 1、現(xiàn)金資產(chǎn) 它主要包括庫存現(xiàn)金、交存中央銀行的存款準備金等。 庫存現(xiàn)金。是指銀行業(yè)務(wù)中保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應(yīng)付客戶提款和銀行本身日常開支。, 法定存款準備金。 商業(yè)銀行按法律規(guī)定，必須按其吸收存款量的一定比例交存中央銀行作為法定存款準備金。它的最初作用是增強商業(yè)銀行應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金的能力，保證存款人的利益和維護銀行業(yè)的穩(wěn)定，現(xiàn)在已轉(zhuǎn)變?yōu)橹醒脬y行貫徹貨幣政策的一個重要工具。 在中央銀行的一般性存款。用來滿足轉(zhuǎn)賬結(jié)算的需要，也可以用來調(diào)劑庫存現(xiàn)金的余缺。 在其他銀行的存款。主要用于同業(yè)之間結(jié)算收付及開展代理業(yè)務(wù)。存放在其他銀行的資金，稱為存放同業(yè)；其他銀行存放在本行的資金，稱為同業(yè)存款。,2、票據(jù)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)包括票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押放款兩種。 票據(jù)貼現(xiàn) 票據(jù)貼現(xiàn)是銀行購買未到期的票據(jù)，在扣除從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止的利息以后，將余額以現(xiàn)款付給客戶，或轉(zhuǎn)入其活期賬戶的業(yè)務(wù)。以此向客戶收取的利息叫貼息或折扣。貼息與票據(jù)面額之比為貼現(xiàn)率。 能夠進行貼現(xiàn)的票據(jù)有：銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行本票和匯票。目前商業(yè)銀行貼現(xiàn)范圍已經(jīng)擴展到政府債券，包括公債和國庫券。, 票據(jù)抵押貸款 這是一種由銀行發(fā)放的以未到期的票據(jù)作為抵押的貸款。,3、貸款業(yè)務(wù) 貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶，并約期歸還的業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行運用資金，取得利潤的主要途徑，也是其維持同客戶良好往來關(guān)系的重要因素。,（1） 貸款業(yè)務(wù)的種類 第一，按照貸款的保證程度可以分為抵押貸款、擔保貸款和信用貸款。 第二，按貸款用途可以分為工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費者貸款、投資貸款。 第三，按貸款的償還方式可以分為一次還清貸款和分期償還貸款。 第四，按我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)體制和傳統(tǒng)習慣設(shè)置的貸款種類有：流動資金貸款、固定資金貸款和外匯貸款。,（2）貸款的原則 在貸款審查過程中，遵循以下六項原則和要求，即信用貸款“6C原則”： 品德（Character），是指借款人的償債意愿； 能力（Capacity），是指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金合理使用獲取利潤的能力； 資本（Capital），是指借款人的財富狀況；,擔保品（Collateral），是指借款人能否提供用做還款保證的抵押品； 經(jīng)營狀況（Condition of business），是指企業(yè)外部經(jīng)營環(huán)境和自身的經(jīng)營情況； 連續(xù)性（Continuity），是指借款人能否在日益競爭的環(huán)境中生存和發(fā)展。,4、證券投資業(yè)務(wù) 證券投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在公開市場上購進有價證券，如購買公債券、國庫券、公司債券等形成的商業(yè)銀行資金運用業(yè)務(wù)。 投資與貸款業(yè)務(wù)的區(qū)別是： （1）證券投資業(yè)務(wù)具有較強的流動性，可以隨時出售證券變現(xiàn)，而用于貸款的資金，要求在貸款期滿后才能收回。 （2）證券價格受市場供求關(guān)系影響較大，銀行很難控制，而貸款時銀行有權(quán)決定貸款條件、如期限、利率、擔保等。,（3）投資存在很大的風險，銀行為了保證證券投資的安全性，大多選擇投資于政府債券或信譽良好的公司債券，而這些債券的利率一般比貸款利率要低，但是證券投資業(yè)務(wù)還有可能取得對企業(yè)的控股權(quán)，這是貸款業(yè)務(wù)所無法實現(xiàn)的。 （4）商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)過程中可以創(chuàng)造派生存款，從而增加銀行的準備，而投資不具備這項功能。,四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) (一)中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行不用或較少占用商業(yè)銀行自己的資金、以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托事項、提供各種金融服務(wù)并收取各種費用的業(yè)務(wù)。該種業(yè)務(wù)是由資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)衍生而來的，不在資產(chǎn)負債表中反映，具有相對的獨立性。 1結(jié)算類業(yè)務(wù) 它是利用一定的結(jié)算工具，以信用收付代替現(xiàn)金收付，通過收付款雙方在商業(yè)銀行開立的存款賬戶，將資金由付款方賬戶劃至收款方賬戶。結(jié)算工具主要有支票、匯票、本票、委托收款、信用卡等。,2代理類業(yè)務(wù) 該類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用其較好的信譽及資金實力，為不同的社會經(jīng)濟主體提供的債權(quán)實現(xiàn)、債務(wù)清償、資信保證、買賣、保管、財務(wù)管理、資金融通、會計服務(wù)等多種金融服務(wù)。該類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行按照客戶的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶指令，辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。 目前，商業(yè)銀行開辦的代理業(yè)務(wù)主要有：代理有價證券、代理收付、代理融通、代理現(xiàn)金管理、代理催收款項、代保管箱、代辦相關(guān)手續(xù)等。,3信息咨詢類業(yè)務(wù) 銀行提供的信息咨詢服務(wù)包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級評估，工程項目概算、預算、決算，資產(chǎn)項目評估，財務(wù)決策咨詢、投資咨詢，商情咨詢，宏觀經(jīng)濟形勢、金融預測等。 4.其他中間業(yè)務(wù)。主要包括信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、保險自營業(yè)務(wù)等。,（二）表外業(yè)務(wù)： 1.是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)和負債總額的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。 2.表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分： （1）狹義的表外業(yè)務(wù)是指有風險且未列入資產(chǎn)負債表中的金融活動； （2）廣義的表外業(yè)務(wù)是指除了狹義的表外業(yè)務(wù)之外還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風險的金融服務(wù)活動。 我們常說的銀行三大業(yè)務(wù)之一的中間業(yè)務(wù)，就屬于廣義表外業(yè)務(wù)的范疇。,3.表外業(yè)務(wù)是從資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)中衍生出來的。 表外業(yè)務(wù)一詞的出現(xiàn)并非是因為所有銀行業(yè)務(wù)可分為表內(nèi)、表外兩塊，而是針對銀行業(yè)務(wù)有從表內(nèi)向表外轉(zhuǎn)移這一現(xiàn)實趨勢提出的。 巴塞爾協(xié)議所定義的表外業(yè)務(wù)是指狹義的表外業(yè)務(wù)。,4.表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容： ）貸款承諾 貸款承諾是指商業(yè)銀行向客戶做出承諾，保證在未來的一定時期內(nèi)，根據(jù)一定的條件，隨時應(yīng)客戶的要求提供貸款。商業(yè)銀行在提供這種承諾時，一般要按照一定的比例向客戶收取承諾費。貸款承諾一般是以商業(yè)銀行向客戶提供一個信貸額度的方式進行，在這個額度內(nèi)，商業(yè)銀行將隨時根據(jù)客戶的貸款需要提供貸款。,（2）備用信用證 備用信用證實際上是商業(yè)銀行為其客戶開立的信用保證書，保證了備用信用證持有人對第三方依據(jù)合同所做出的承諾。該業(yè)務(wù)涉及三方當事人，即開證商業(yè)銀行、客戶、受益人。通常，客戶與受益人之間已經(jīng)達成某種協(xié)議，根據(jù)該協(xié)議，客戶對于受益人負有償付或其他義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)客戶要求向受益人開立備用信用證，保證在客戶未能按照協(xié)議償付或履行其義務(wù)時，代替客戶向受益人進行償付。商業(yè)銀行為此而支付的款項轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行對于該客戶的貸款(在大多數(shù)情況下，備用信用證是備而不用)。通過此項業(yè)務(wù)的開展，客戶可以大大提高自身的市場信譽，而商業(yè)銀行也從中獲取了手續(xù)費收入。,（3）貸款銷售 貸款銷售是指商業(yè)銀行通過直接出售或資產(chǎn)證券化的方式、將貸款轉(zhuǎn)讓給第三方的業(yè)務(wù)。通過貸款銷售，商業(yè)銀行不僅可以直接減少風險資產(chǎn)的比例，提高資產(chǎn)的流動性，還可以通過為貸款購買者提供收取利息、監(jiān)督債務(wù)人財務(wù)狀況等售后服務(wù)等方式，獲取一定的收益。,（4）票據(jù)發(fā)行便利 一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個中期內(nèi)(最具代表性的票據(jù)發(fā)行便利的承諾期限為57年)，以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本(短期債券利率)取得中長期的資金融通效果。承諾包銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負責承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)，或承擔提供備用信貸的責任。包銷承諾為票據(jù)發(fā)行人提供了轉(zhuǎn)期的機會，從而有力地保障了企業(yè)獲得資金的連續(xù)性。,5）金融衍生工具交易業(yè)務(wù) 期貨、期權(quán)、互換、遠期,五、銀行電子化對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響,網(wǎng)絡(luò)銀行給客戶帶來極大的快捷與方便。,自助銀行的建立同樣給客戶帶來更廣泛、更高質(zhì)量的服務(wù)。,第四節(jié) 商業(yè)銀行風險管理 一、商業(yè)銀行風險的概念與特征 （一）商業(yè)銀行風險的概念 1.風險： 由于事物的不確定性而存在的一種損失的可能性。 2.商業(yè)銀行風險： 指商業(yè)銀行經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的存在，而使商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟損失的可能性。,（二）商業(yè)銀行風險的特征,第四節(jié) 商業(yè)銀行風險管理,普遍性 擴散性 隱蔽性 客觀性 可變性,1.普遍性：這是指商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)普遍存在風險，絕對的安全是不存在的。 2.擴散性：這是指由于商業(yè)銀行的地位與特殊的作用，使其一旦發(fā)生風險，就很容易蔓延與擴散，從而給經(jīng)濟生活造成極大的殺傷力。 3.隱蔽性：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能，使它可以在很長一段時間內(nèi)通過不斷創(chuàng)造新的信用來維持和掩蓋或試圖補救已經(jīng)失敗的信用關(guān)系、或者是已經(jīng)發(fā)生的信用風險損失，而且可以使其在滾雪球式的過程中潛伏下來。 4.客觀性：商業(yè)銀行風險滋生于商品經(jīng)濟之中，是客觀存在的。 5.可變性：這是指商業(yè)銀行風險態(tài)質(zhì)和程度具有不斷變化的特征。,二、商業(yè)銀行風險的種類,第四節(jié) 商業(yè)銀行風險管理,政策風險 利率風險 法律風險 信用風險 國家風險,資本風險 決策風險 流動性風險 結(jié)構(gòu)性風險 經(jīng)營性風險,外部風險： 內(nèi)部風險：,（一）外部風險 銀行經(jīng)營的外部風險即商業(yè)銀行經(jīng)營的外部環(huán)境發(fā)生變化所帶來的不利影響。 1政策風險。政策風險即指對于商業(yè)銀行經(jīng)營有著重大影響的宏觀經(jīng)濟、金融政策的改變而引起商業(yè)銀行經(jīng)營活動的巨大波動和不穩(wěn)定性、并無法實現(xiàn)預定收益目標的風險。 2信用風險。也稱違約風險，是指因商業(yè)銀行債務(wù)人的債務(wù)違約行為而導致貸款或證券等商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)無法按期足額收回本金和利息所造成損失的可能性。,3利率風險。也稱市場風險，是因市場利率變化而引起商業(yè)銀行資金價格變動，或者是商業(yè)銀行與客戶的協(xié)議利率跟不上市場利率的變動而帶來的損失的可能性。 4法律風險。即因市場環(huán)境的變化而引發(fā)的有關(guān)法律條款或章程的變化，或者是有關(guān)經(jīng)濟、金融法規(guī)不健全，或者是已有的法規(guī)對商業(yè)銀行風險的規(guī)定不具體或有關(guān)法律的層次不高、約束力差等。導致商業(yè)銀行經(jīng)營策略或投資方向、投資方式發(fā)生變化所造成的銀行資金損失的可能性。,5國家風險。即國家信用風險，是指在從事跨國貸款業(yè)務(wù)中，借款人因其國家政治、經(jīng)濟、社會環(huán)境變化，使借款人不能按照合同償還商業(yè)銀行債務(wù)本息的可能性。,(二)銀行經(jīng)營的內(nèi)部風險 銀行經(jīng)營的內(nèi)部風險是指商業(yè)銀行由于自身管理方面的各種原因而可能導致風險發(fā)生的可能性。其中主要包括：資本風險、決策風險、流動性風險、結(jié)構(gòu)性風險和經(jīng)營性風險等。 1資本風險。資本風險是指商業(yè)銀行資本充足率過低，無法發(fā)揮最終的清償職能的可能性。 2流動性風險。流動性風險是指商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)或滿足臨時提款和正常貸款的要求而使銀行蒙受信譽損失或經(jīng)濟損失甚至發(fā)生擠兌、倒閉的可能性。,3決策風險。決策風險是指商業(yè)銀行的決策者因在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略決策過程中失誤而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。銀行決策是銀行經(jīng)營活動的中心環(huán)節(jié)，直接決定著商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)活動開展的成敗。 4結(jié)構(gòu)性風險。結(jié)構(gòu)性風險是指商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的各種比例失調(diào)給銀行造成損失的可能性。 5經(jīng)營性風險：經(jīng)營性風險即指商業(yè)銀行經(jīng)營不善、或制度不嚴、或其他不確定因素，造成商業(yè)銀行效益下降、虧損增加、經(jīng)營失敗的可能性。,三、信息不對稱與銀行風險 1.逆向選擇是指是指由于交易雙方信息不對稱和市場價格下降產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，進而出現(xiàn)市場交易產(chǎn)品平均質(zhì)量下降的現(xiàn)象。 逆向選擇在貸款業(yè)務(wù)中的含義是：潛在的不良貸款來源于積極尋求貸款的人。由于無法準確掌握貸款人的信息銀行只能收取資本的平均價格（利率），這會導致那些風險較低的貸款人因利率高于其風險轉(zhuǎn)而退出貸款市場。優(yōu)秀品質(zhì)貸款人的退出會進而抬高貸款利率，而高風險貸款人對利率不敏感（有時候企業(yè)為了獲得救命的稻草，會鋌而走險接受較正常利率高得多的貸款利率）。這會最終導致貸款市場充滿了高風險貸款人。,2.道德風險是指當簽約一方不完全承擔風險后果時所采取的自身效用最大化的自私行為。 道德風險在貸款業(yè)務(wù)中的含義：銀行發(fā)放貸款資金后，無法及時、有效的掌握企業(yè)的經(jīng)營行為和財務(wù)狀況，只能根據(jù)報表獲取一定的滯后信息。在企業(yè)進行決策時，銀行也無法直接改變企業(yè)的行動方案，只能通過一些間接的手段來影響企業(yè)的決策，從而防范道德風險。,四、商業(yè)銀行風險的處置 （一）風險的預防：對可能發(fā)生的風險設(shè)置防”火“屏障 1.上繳法定的存款準備金、保持一定數(shù)額的超額準備金，是為了保證存款的提取和貸款的發(fā)放以及合理的投資： 2.普通呆賬準備金和專項呆賬準備金的提取是為了防備并補償貸款本息可能遭受的損失； 3.保持一些資本損失準備金是為了防備因災(zāi)害、失竊以及虧損等造成的資本損失等等； 4. 保持充足的資本比率，它除了滿足金融監(jiān)管當局的規(guī)定比率、購置銀行必需的固定資產(chǎn)和維持公眾對商業(yè)銀行的信心以外，它還可以彌補日常周轉(zhuǎn)中偶發(fā)性的資金短缺，在銀行虧損或破產(chǎn)時保護存款入與債權(quán)人的利益。,（二）風險的回避：對風險明顯的經(jīng)營活動避重就輕 1.避重就輕的投資選擇方式 即在對多個可供選擇的投資項目進行權(quán)衡時，選擇那些風險較小的項目，而避免那些風險較大的項目，不能只看利率和收益率的高低，而忽略風險性的大小。 2.“收硬付軟”、“貸硬借軟”的幣種選擇方式：即對將要收入或構(gòu)成債權(quán)的項目選用匯價穩(wěn)定并趨升的“硬”通貨，而對將要支付或構(gòu)成債務(wù)的項目則選用匯價波動并趨降的“軟”通貨。,3.揚長避短、趨利避害的債務(wù)互換方式：即兩個或多個債務(wù)人利用各自不同的相對優(yōu)勢，通過金融中介機構(gòu)互相交換所需支付債務(wù)本息的幣種或利率種類與水準，達到相互取長補短、各得其所的避開風險的目的。 4.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)短期化方式：即降低銀行信貸資產(chǎn)的平均期限或提高短期資產(chǎn)的比重，這樣既有利于增強銀行資產(chǎn)的流動性，又有利于通過利率敏感性分析，調(diào)整銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、或通過利率定價來規(guī)避市場風險。 風險的回避是一種較為保守的風險控制辦法。,（三）風險的分散： “不要把雞蛋放在一個籃子里” 1.銀行客戶分散：即指銀行在吸收存款、發(fā)放貸款時，應(yīng)盡可能地分散到眾多的客戶之中去，避免因存款或貸款數(shù)量過于集中而導致銀行資金過分依賴個別客戶的經(jīng)營狀況所帶來的損失。 2.銀行信貸資金的期限分散：即指銀行在一定時期內(nèi)的信貸資金總量應(yīng)按照期限的短、中、長合理進行搭配。在兼顧銀行盈利目標的同時，保證銀行必要的流動性要求；在兼顧銀行貸款客戶的期限要求的同時，保證銀行存款客戶的到期支取。使銀行的“三性”原則達到最佳的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。,3.銀行貸款利率分散：即指在銀行貸款總量中，固定利率和浮動利率的貸款均應(yīng)各占一定的比例。這樣可以以不變應(yīng)萬變，最大限度地保證銀行自身效益的穩(wěn)定性，從而避免或減少由于市場利率波動而給銀行造成的損失。 4.銀團貸款：即指由一家銀行牽頭，聯(lián)系多家銀行共同為同一項目進行貸款。這種貸款方式既可以抓住有利的獲利機會，還可以有效地分散貸款風險。 除此之外，銀行風險的分散還包括銀行信貸資產(chǎn)在行業(yè)、地區(qū)、幣種等方面的結(jié)構(gòu)性分散。,（四）風險的轉(zhuǎn)移：用合法手段轉(zhuǎn)移風險 風險轉(zhuǎn)移也是一種事前控制風險的手段。它是指利用某些合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生風險的全部或部分轉(zhuǎn)嫁給他人承擔，以保證銀行自身資金安全的行為。 1.風險資產(chǎn)出售 即將銀行不愿意承擔的風險資產(chǎn)出售給他人。而購頭吞一般對該種風險具有較強的控制能力或擁有更多的經(jīng)驗，愿意通過承擔此種風險來獲取可能的收益。,2.擔保 即要求客戶貸款時采用保證貸款的方式，一旦風險的可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實，銀行除了追索借款人的直接經(jīng)濟責任外，還可以通過對擔保物或擔保人的財產(chǎn)追索，挽回部分貸款風險的損失，從而使貸款風險得以轉(zhuǎn)移。 3.保險 一方面可以采取間接投保轉(zhuǎn)移風險的方式，即由銀行債務(wù)人對其擁有的財產(chǎn)向保險公司投保，并將保險受益人權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行；另一方面，也可以在銀行信貸基金保險制度建立的基礎(chǔ)上，以銀行資產(chǎn)，包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)或債權(quán)，直接向保險公司投保、以上兩種方式都可以完成對銀行風險的轉(zhuǎn)移。,4.市場交易 即通過金融市場期貨、期權(quán)等交易活動，并根據(jù)市場發(fā)展趨勢，決定自己的買賣行為，將價格波動的風險轉(zhuǎn)嫁給愿意承擔該風險的機構(gòu)與個人。 （五）風險的補償：用資本、利潤、抵押品等補償遭受的損失 第一，貸款的擔保抵(質(zhì))押物可以彌補部分信貸資金的損失。 第二，按規(guī)定比例提取各種呆賬準備金。 具體包括普通呆賬準備金、專項呆賬準備金、特種呆賬準備金等。 第三、動用銀行的資本金沖抵損失。,五、商業(yè)銀行貸款風險的分類管理 （一）貸款風險分類管理的含義 貸款的風險分類是指商業(yè)銀行的信貸分析和管理人員、或者是金融監(jiān)管當局的檢查人員，綜合所能夠獲得到的全部信息并運用最佳的判斷，根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量做出評價。,（二）貸款風險分類的內(nèi)容： 1.以貸款內(nèi)在風險的大小為依據(jù)： （1）正常類貸款。借款一直能夠還本付息，銀行對借款人最終償還貸款有充分的把握，企業(yè)各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時、全額償還的消極因素，沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失、貸款的損失概率為0。 （2）關(guān)注類貸款。借款人償還貸款本息仍局正常，但是發(fā)生了一些可能影響貸款本息償還的不利因素，如果這些因素繼續(xù)存在下去，則有可能影響到貸款本息的償還，貸款損失概率不會超過5。,（3）次級類貸款。貸款的缺陷已經(jīng)十分明顯，借款人依靠其正常經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款本息，而不得不通過重新融資或拆東墻、補西墻的辦法來歸還貸款，；比如：通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行擔保、抵押等辦法來歸還貸款，貸款損失概率在3050之間。 （4）可疑類貸款。該類貸款具備次級貸款的所有特征，只是程度更加嚴重。即貸款肯定要發(fā)生損失了，如果是有擔保抵押的貸款，即使執(zhí)行擔保抵押，貸款本息也注定要發(fā)生損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定原因，損失金額還不能確定，貸款損失概率在50-75之間。,（5）損失類貸款。損失類貸款是指那些無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能夠收回極少部分，但其價值也是微乎其微。從銀行的角度看，已經(jīng)沒有意義和必要再將其作為銀行的資產(chǎn)在賬面上保留下去了。對于該類貸款，在履行必要的程序后應(yīng)立即予以沖銷，其貸款損失概率在95100之間。,2.按貸款的保障程度： 信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)貸款； 3.按貸款期限劃分： 短期貸款、中期貸款、長期貸款。,（三）貸款風險分類的意義： 1.有助于培養(yǎng)健康的信貸文化 2.有助于銀行會計部門全面、真實地反映銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 3.有助于呆帳準備金制度的建立。 4.有助于商業(yè)銀行自身的管理，以及貨幣當局的監(jiān)管 另外，貨幣當局要對商業(yè)銀行實行有效監(jiān)管，必須通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場的檢查與監(jiān)控，而要做到這一點，就必須制定和發(fā)布統(tǒng)一的貸款分類標準。同時這種貸款風險分類法還是中央銀行利用市場機制處理有問題商業(yè)銀行的必要條件。,討論題,高新技術(shù)下金融業(yè)面臨的機遇與挑戰(zhàn) 助學貸款如何防范道德風險和逆向選擇?,附錄：我國商業(yè)銀行發(fā)展與改革,一、我國商業(yè)銀行 體系的建立與發(fā)展 （一）舊中國的民族資本商業(yè)銀行 19世紀中葉以前，主體為錢莊和票號 1896年10月清政府核準設(shè)立中國通商銀行并于1897年5月27開業(yè)。 1908年頒布銀行通則 北四行：金城銀行、鹽業(yè)銀行、中南銀行和大陸銀行；南四行：浙江興業(yè)銀行、浙江實業(yè)銀行；上海商業(yè)儲蓄銀行； 以“通華商之氣脈”為宗旨，強調(diào)服務(wù)社會，但受到雙重桎梏，發(fā)展緩慢。,（二）解放后至改革開放前,高度集中的計劃經(jīng)濟模式大背景 1951年7月開始對舊中國民族資本商業(yè)銀行進行公私合營改造，于1952年12月成立了一家壟斷所有金融業(yè)務(wù)的中國人民銀行。 具有企業(yè)性和國家機關(guān)雙重屬性。 分支機構(gòu)按上級指令辦指標辦事，統(tǒng)存統(tǒng)貸，層層下達，沒有競爭，不負盈虧。,（三）改革開放后,1979年2月，國務(wù)院決定恢復中國農(nóng)業(yè)銀行。 1979年3月，專營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行從中國