正航管理軟件T357---應(yīng)收付票據(jù)反沖銷.ppt

31版規(guī)格異動(dòng),1、應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷 2、現(xiàn)收付關(guān)聯(lián)存提款單 3、異動(dòng)記錄刪除 4、標(biāo)準(zhǔn)成本異動(dòng)單 5、成本結(jié)算精靈 6、進(jìn)階權(quán)限,31版規(guī)格異動(dòng)應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,例一:為什麼要新增這兩張單據(jù) 11/30日銷貨給樂支電器一批貨物,總貨款是10000; 12/05日收到樂支電器開出的應(yīng)收票據(jù),票面金額是10000; 此時(shí)我們用此票據(jù)去沖11/30日的貨款; 12/15日在兌現(xiàn)此票據(jù)時(shí),發(fā)現(xiàn)樂支電器銀行存款不足,因此,我們將此票據(jù)退給樂支電器,並且將此退票傳輸財(cái)務(wù); 這三種情況傳輸財(cái)務(wù)時(shí)的傳票分錄分別為:,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,1)銷售商品 借:應(yīng)收帳款-樂支電器 10000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品銷售收入 8547.01 銷項(xiàng)稅額 1452.99 2)收到票據(jù) 借:應(yīng)收票據(jù) 10000 貸:應(yīng)收帳款-樂支電器 10000 3)退票 借:應(yīng)收帳款-樂支電器 10000 貸:應(yīng)收票據(jù) 10000 此時(shí),財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款餘額為10000（正確）； 帳款的應(yīng)收款為0（錯(cuò)誤） 兩者比對(duì)不上,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,關(guān)於票據(jù)累入預(yù)收，分為以下三種情況； 1）應(yīng)收票據(jù)累入預(yù)收，並被全部取用時(shí)； 例2：2006/02/14日在收款單中應(yīng)收票據(jù)累入預(yù)收100； 2006/02/15日售貨給樂支電器，商品金額1000； 2006/02/16收到樂支電器的現(xiàn)金200，並將之前累入預(yù)收的 金額100拿來沖此筆貨款； 2006/02/17產(chǎn)生了退票；,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,1）銷售商品 借:應(yīng)收帳款-樂支 1000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-商品銷售收入 854.70 銷項(xiàng)稅額 145.30 2）累入預(yù)收 借：應(yīng)收票據(jù) 100 貸：預(yù)收帳款-樂支 100 3）取用預(yù)收，收取現(xiàn)金 借：現(xiàn)金-人民幣 200 預(yù)收帳款-樂支 100 貸：應(yīng)收帳款-樂支電器 300； 4)退票 借：應(yīng)收帳款-樂支電器 100 貸：應(yīng)收票據(jù) 100 此時(shí)，應(yīng)收帳款科目餘額為800 而帳款的應(yīng)收帳款為700，兩者不能進(jìn)行比對(duì)；,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,2）累入預(yù)收未被取用就產(chǎn)生了退票 累入預(yù)收的收款單傳輸財(cái)務(wù)時(shí)： 借：應(yīng)收票據(jù) 100 貸：預(yù)收帳款 100 此時(shí)收到退票： 借：預(yù)收帳款 100 （本來應(yīng)該帶退票上的應(yīng)收帳款科目，但是相同科目才能對(duì)沖，因此需要注意將此處的應(yīng)收帳款該為預(yù)收帳款的科目） 貸：應(yīng)收票據(jù) 100,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,3）累入預(yù)收只取用了一部分： 累入預(yù)收的收款單傳輸財(cái)務(wù)時(shí)： 借：應(yīng)收票據(jù) 100 貸：預(yù)收帳款 100 向客戶收款時(shí)，收取客戶現(xiàn)金200，取用預(yù)收50； 借：現(xiàn)金-人民幣 200 預(yù)收帳款 50 貸：應(yīng)收帳款 250 此時(shí)，收到退票傳輸財(cái)務(wù)時(shí)，需要注意,手動(dòng)修改憑證上的科目為： 借：應(yīng)收帳款 50 預(yù)收帳款 50 貸：應(yīng)收票據(jù) 100,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,反沖銷不可以傳輸財(cái)務(wù) 若：反沖銷單據(jù)傳輸財(cái)務(wù)，則 借：應(yīng)收帳款 -1000； 貸：應(yīng)收帳款 -1000；,應(yīng)收付票據(jù)退票沖銷,刪除 如：原收入單200元，