財(cái)務(wù)部新員工必讀

財(cái)務(wù)部新員工必讀第一節(jié) 財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理收銀組領(lǐng)班財(cái)務(wù)主管收銀員庫 管核單員資產(chǎn)會(huì)計(jì)出 納網(wǎng) 管會(huì) 計(jì)第二節(jié) 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開源節(jié)流，有效地使用資金。2、負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行；建立建全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。3、負(fù)責(zé)每月的成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低成本、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、對(duì)公司的財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案，組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。5、協(xié)助公司主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司的經(jīng)營管理和基建投資等問題做出決策，制定工資、獎(jiǎng)金分配方案，參與企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審核。6、公司所有支出的審核，包括：報(bào)銷、員工借款、付貨款、工資的發(fā)放等。二、財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)1、主持并全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的行政管理工作。2、制定財(cái)務(wù)部管理規(guī)定及會(huì)計(jì)制度、方法、并組織實(shí)施。3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部管理，編制并執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，正確、合理、迅速地調(diào)度資金，提高資金使用效率。4、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并提出改進(jìn)意見。A、參與經(jīng)營決策。B、組織協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系。C、考核、控制財(cái)務(wù)部員工的工作質(zhì)量。5、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)的各項(xiàng)工作，并與稅務(wù)、銀行協(xié)調(diào)好關(guān)系。三、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度及財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2、對(duì)會(huì)計(jì)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各個(gè)環(huán)節(jié)的帳目，協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)的各項(xiàng)工作。3、負(fù)責(zé)對(duì)各種原始憑證的審核。4、填制轉(zhuǎn)字記帳憑證，審核記帳憑證。5、負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，匯總記帳憑證并登記總帳。6、分?jǐn)偂⒂?jì)提公司的各項(xiàng)費(fèi)用。7、每月底負(fù)責(zé)組織對(duì)存貨、物料用品等的盤點(diǎn)。8、負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、核銷及保管。9、每月負(fù)責(zé)對(duì)出納現(xiàn)金庫進(jìn)行監(jiān)盤，編制銀行對(duì)帳單。10、按時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，做到報(bào)表及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚。11、負(fù)責(zé)維護(hù)、保管電腦及軟盤，使其數(shù)據(jù)完整無誤，不被外人竊取。12、認(rèn)真執(zhí)行稅法，按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng)并按時(shí)足額上繳。13、負(fù)責(zé)保管公司印鑒，做好印鑒使用登記工作。四、財(cái)務(wù)部出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到對(duì)每日的現(xiàn)金收支進(jìn)行日清月結(jié)，帳實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過限額，超出庫存限額的現(xiàn)金及時(shí)交存銀行。不得挪用現(xiàn)金及和白條頂庫。2、與銀行辦理各種結(jié)算，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，對(duì)結(jié)算中出現(xiàn)的各種問題要協(xié)同有關(guān)人員及時(shí)解決。3、原始報(bào)銷憑證不得丟失，要及時(shí)編制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳及銀行日記帳做到帳證相符，帳實(shí)相符。及時(shí)做出銀行余額調(diào)節(jié)表，裝訂成冊(cè)，以便備查。4、做好支票的簽發(fā)、登記和保管工作。5、審核各類發(fā)票的使用情況。6、不定期檢查收銀員備用金使用情況。7、負(fù)責(zé)公司營業(yè)所需零鈔的兌換。8、負(fù)責(zé)本公司上級(jí)安排的其他的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，承擔(dān)相應(yīng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。9、負(fù)責(zé)核對(duì)收銀員每日交款額與營業(yè)收入，發(fā)現(xiàn)問題要查明原因并報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)。10、嚴(yán)格按規(guī)定審核各類現(xiàn)金支付憑證，對(duì)不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。11、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，發(fā)生長短款現(xiàn)象要查明原因，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。12、完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。五、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員（核算員）崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2、登記各種明細(xì)分類帳，包括資產(chǎn)明細(xì)帳及部門臺(tái)帳，要求內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清楚，不得錯(cuò)記、漏記、重記。3、每月與總帳核對(duì)，做到帳帳相符，月底提供的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)。4、編制每月應(yīng)收、應(yīng)付等往來明細(xì)表。5、復(fù)核每日收銀部交來的營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，確保每天營業(yè)收入正確無誤。六、核單員崗位職責(zé)1 核單員負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)賬單票據(jù)的審核和各類內(nèi)部票據(jù)的保管發(fā)放，回收等業(yè)務(wù)。2 核對(duì)收銀員每日交款報(bào)表，結(jié)賬單是否正確。3 審核收銀員是否認(rèn)真執(zhí)行酒店下發(fā)的關(guān)于發(fā)票使用的制度。4 審核網(wǎng)管員帳單修復(fù)、修改，房態(tài)變更是否按照酒店制度上的規(guī)定進(jìn)行。5 核對(duì)各部門臺(tái)班員報(bào)來的各類票據(jù)，審核各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否詳盡準(zhǔn)確，并與酒店電腦收銀系統(tǒng)程序相核對(duì)。6 核對(duì)結(jié)帳單各種折扣是否符合酒店的各項(xiàng)制度和規(guī)定。7 審核免單客人是否屬于酒店VIP客人名單、免茶水客人名單、免麻將費(fèi)客人名單、免交押金客人名單。8 審核掛帳客人是否屬于酒店“允許掛帳客人明細(xì)表”中的客人。9 熟悉酒店各級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，審核招待單是否辦理招待手續(xù)。10 編制每日營業(yè)報(bào)表，報(bào)表應(yīng)準(zhǔn)確無誤，各項(xiàng)目應(yīng)填寫詳盡，計(jì)算準(zhǔn)確。11 每月計(jì)算酒店各項(xiàng)提成并按期報(bào)出。六、網(wǎng)管崗位職責(zé)1、維護(hù)公司軟件系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2、對(duì)系統(tǒng)各工作站，做好協(xié)助和維護(hù)工作，排除硬件故障。3、跟蹤營業(yè)部門的系統(tǒng)運(yùn)作，按照財(cái)務(wù)相關(guān)制度做好修改消費(fèi)單據(jù)和帳單修復(fù)等基礎(chǔ)工作。4、隨時(shí)關(guān)注系統(tǒng)后臺(tái)的運(yùn)行情況，做好主機(jī)內(nèi)存中的病毒檢查，防范與排除工作，做好主機(jī)內(nèi)資料的存儲(chǔ)和數(shù)據(jù)的維護(hù)工作，同時(shí)注意保密。5、培訓(xùn)臺(tái)班員和收銀員等崗位人員，能夠按照規(guī)范要求，正確操作電腦系統(tǒng)。6、根據(jù)各部門提供的新的銷售品種、新入職人員和人員調(diào)動(dòng)等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，應(yīng)及時(shí)更改系統(tǒng)后臺(tái)的相關(guān)信息，以保證營業(yè)報(bào)表統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性。7、做好系統(tǒng)軟件和硬件的其他相關(guān)工作。七、庫管崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行公司的倉庫管理制度，負(fù)責(zé)本公司各類物資的收、發(fā)與保管。2、對(duì)進(jìn)庫物資須仔細(xì)核對(duì)商品名稱、物料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量后簽發(fā)入庫單。3、對(duì)不符合質(zhì)量要求或沒有申購部門驗(yàn)收的物品應(yīng)拒絕收貨，對(duì)錯(cuò)口物資及時(shí)上報(bào)采購主管。4、庫管應(yīng)根據(jù)各部門持有的經(jīng)審批后的出庫單發(fā)貨，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的做法。5、做好庫存物品的分類及收、發(fā)、存、報(bào)損等相關(guān)手續(xù)，做好庫存物資的安全與衛(wèi)生。6、定期或不定期盤點(diǎn)，報(bào)出物品盈虧情況。7、及時(shí)登記倉庫保管帳簿和卡片，做到日清日結(jié)；定期抽查物品是否做到帳、物、卡相符；及時(shí)向采購部催收應(yīng)到而未到的物品。8、完成上級(jí)安排的其它工作。八、采購經(jīng)理崗位職責(zé)1、 依據(jù)酒店規(guī)定及政策配合各部門營運(yùn)、管理、服務(wù)工作等需要訂定采購工作的方法與程序，督導(dǎo)本部門全體員工積極負(fù)責(zé)執(zhí)行。2、 依據(jù)各部門所需物品，分類別、產(chǎn)地、產(chǎn)季、品質(zhì)、價(jià)格、訂立長期、中期、短期采購政策與計(jì)劃。3、 依據(jù)酒店的要求，代表酒店以誠信殷實(shí)、不卑不亢的態(tài)度，負(fù)責(zé)與供應(yīng)商討論物品價(jià)格及擬定物品購買合同，簽具意見呈送總經(jīng)理核定。4、 不斷搜集新市場，新供應(yīng)商，新產(chǎn)品目錄名稱、價(jià)格、產(chǎn)區(qū)資料，將最新及最完整的資料提供給使用部門及總經(jīng)理參考。5、 督導(dǎo)員工日常工作進(jìn)度，經(jīng)常赴實(shí)地復(fù)查價(jià)格，因海鮮市場價(jià)格變動(dòng)日異，必須加倍注意。6、 負(fù)責(zé)制定月結(jié)、半月結(jié)的供應(yīng)商合約，提供總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。7、 多了解員工生活狀況，品質(zhì)德行，發(fā)現(xiàn)有異，即時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。九、采購員崗位職責(zé)1、 一切采購物品的詢價(jià)，取樣本訂貨事宜，依采購作業(yè)辦法處理。2、 安排送貨日期，催促交貨，保質(zhì)保量。3、 搜集新產(chǎn)品或其它代用品資料。4、 按經(jīng)理指派與有關(guān)部門或商戶聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)配合事宜。5、 在指定時(shí)間內(nèi)以最低的購買成本，購入符合酒店品質(zhì)要求的物品。6、 與各部門保持良好的合作關(guān)系，并隨時(shí)互通信息。7、 負(fù)責(zé)一切退貨、更換及向有關(guān)供應(yīng)商索賠事項(xiàng)。8、 其它臨時(shí)或特殊交辦事項(xiàng)。一、收銀領(lǐng)班的崗位職責(zé)1、嚴(yán)格檢查收銀員的儀容儀表、紀(jì)律、行為是否合乎標(biāo)準(zhǔn)，按照本公司的規(guī)章制度嚴(yán)格要求下屬員工；2、檢查員工的現(xiàn)金收入和收款報(bào)表是否相符，保證各報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；3、檢查收銀收款折扣和帳單修復(fù)情況是否嚴(yán)格按照本公司要求執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決；4、作好核單工作的督促與檢查，保證各報(bào)表按時(shí)報(bào)出以及數(shù)字的準(zhǔn)確；5、作好培訓(xùn)下屬員工的工作，使員工的工作水平不斷提高；6、關(guān)心好下屬員工，做到獎(jiǎng)罰分明，主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，保護(hù)好下屬員工；7、妥善處理好問題，保證各部門關(guān)系的和諧；8、多與員工溝通，了解員工思想動(dòng)態(tài)，幫助員工解決問題；9、列出每日、每周工作計(jì)劃和工作總結(jié)，并能按計(jì)劃落實(shí)每一項(xiàng)工作，不放松自身的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)和自身素質(zhì)的提高，工作雷厲風(fēng)行，不斷提高工作效率；10、積極提出改進(jìn)工作的設(shè)想，協(xié)助大堂副理做好前廳收款工作；11、服從分配，按時(shí)完成上級(jí)指派的其他工作。二、收銀員崗位職責(zé)、1、自覺遵守公司紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。2、不得擅自套換外匯。3、收銀員除了上衛(wèi)生間和吃飯時(shí)間不得擅自離崗。4、營業(yè)款不得擅自取長補(bǔ)短，長短款應(yīng)如實(shí)反映。5、根據(jù)財(cái)務(wù)部制定的工作程序進(jìn)行工作。6、結(jié)算款及營業(yè)收入應(yīng)當(dāng)日交回。7、工作時(shí)間不得攜帶私人款項(xiàng)上崗。8、對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度和公司紀(jì)律的要敢于制止和揭發(fā)，起監(jiān)督作用。9、上班時(shí)間一律不準(zhǔn)接聽或打出私人電話，收銀臺(tái)直拔電話只能用于收銀工作使用，任何個(gè)人不得私自占用電話而影響工作，如果發(fā)現(xiàn)一律按違紀(jì)處罰。10、做好交接班工作，并負(fù)責(zé)環(huán)境衛(wèi)生清掃工作。11、服從領(lǐng)導(dǎo)指派的其他工作。12、收銀員行政上隸屬前廳部。第三節(jié) 財(cái)務(wù)部各崗位操作程序及標(biāo)準(zhǔn)一、現(xiàn)金出納操作程序及標(biāo)準(zhǔn)1、收款前查看報(bào)表，然后清點(diǎn)現(xiàn)金及各類收付款憑證，注意鑒別現(xiàn)金的真?zhèn)渭案黝愂崭犊顟{證是否真實(shí)準(zhǔn)確，符合相關(guān)制度。發(fā)現(xiàn)偽鈔及不合格憑證要作退回處理。2、根據(jù)清點(diǎn)后的現(xiàn)金及審核后的收付款憑證匯總當(dāng)日收款報(bào)表。3、如交款額與報(bào)表不一致要查明原因并監(jiān)督相關(guān)人員進(jìn)行更正處理，如問題較復(fù)雜要報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)。4、付款時(shí)要首先審核付款憑證，不符合規(guī)定的憑證不得支付。審核憑證要點(diǎn)是：憑證是否合法；項(xiàng)目是否明確；印章是否齊全；金額是否清楚；大小寫是否一致；日期及單位名稱是否正確；簽字是否齊全。5、憑證審核合格后讓收款人在憑證上簽字然后支付現(xiàn)金。6、當(dāng)日收回的現(xiàn)金要按面額分類扎把，清點(diǎn)準(zhǔn)確后存入保險(xiǎn)柜。7、將當(dāng)日超出庫存的現(xiàn)金交存銀行。8、下班前將當(dāng)日收支憑證匯總后結(jié)清余額并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，無誤后關(guān)閉保險(xiǎn)柜，妥善保管好當(dāng)日收支憑證。9、各類憑證書寫要規(guī)范、工整，不得涂改，不得填寫連筆及不規(guī)范的文字。二、核單員工作流程： 客房、桑那部核單員工作流程1、核單員每日進(jìn)行酒店各類內(nèi)部票據(jù)的保管、發(fā)放，回收等業(yè)務(wù)的工作。2、核對(duì)收銀員每日交款報(bào)表，各項(xiàng)目與結(jié)賬單營業(yè)收入，金額是否相等，發(fā)現(xiàn)問題要查明原因，將當(dāng)日賬單進(jìn)行排序是否完整，如短缺賬單應(yīng)查明原因，并詳細(xì)的記錄核單日志。3、核對(duì)結(jié)帳單各項(xiàng)目是否有異常現(xiàn)象，如發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象一查到底。核對(duì)各種折扣是否符合酒店的各項(xiàng)制度和規(guī)定。審核持金卡客人結(jié)帳打折是否簽有金卡序號(hào)，客人是否簽字認(rèn)可。審核帳單中出現(xiàn)的酒店VIP客人名單，免茶水客人名單，免麻將費(fèi)客人名單，免交押金客人名單，是否屬于酒店下發(fā)的文件中的客人，是否有各級(jí)管理人員簽字認(rèn)可。4、核對(duì)收銀員開具的發(fā)票與結(jié)賬單是否一致，審核發(fā)票的填開是否嚴(yán)格按照發(fā)票的性質(zhì)和實(shí)際消費(fèi)內(nèi)容認(rèn)真填寫，與發(fā)票使用報(bào)表核對(duì)是否一致。5、核對(duì)各部門臺(tái)班員報(bào)來的各類票據(jù)將各類票據(jù)進(jìn)行排序，并與酒店電腦收銀系統(tǒng)程序相核對(duì)，檢查各類票據(jù)填寫的各類銷售項(xiàng)目是否與系統(tǒng)相一致，數(shù)量，單價(jià)金額是否正確，項(xiàng)目填寫是否詳盡，臺(tái)班或收銀員是否蓋收銀章，賓客是否簽字，推銷服務(wù)員和技師的工員及姓名是否填寫完整，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)查明原因。6、客人掛帳結(jié)算審核是否屬于酒店“允許掛帳客人明細(xì)表”中的客人，如不屬于明細(xì)表中的客人是否有酒店經(jīng)理擔(dān)保。7、審核帳單修復(fù)，修改房態(tài)變更是否有合理的理由及當(dāng)班管理者在帳單上簽字認(rèn)可。8、熟悉酒店各級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，審核招待單是否辦理招待手續(xù)，通常由酒店董事長和總經(jīng)理批準(zhǔn)，是否有超出標(biāo)準(zhǔn)的各類消費(fèi)，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)查明原因并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。9、每日編制營業(yè)報(bào)表，報(bào)表應(yīng)準(zhǔn)確無誤，各項(xiàng)目應(yīng)填寫詳盡，計(jì)算正確，當(dāng)日?qǐng)?bào)送酒店董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部。10、每日與出納核對(duì)現(xiàn)金，銀行存款，信用卡，浴票，優(yōu)惠券等金額是否相符，如不相符應(yīng)查明原因。每日與掛帳會(huì)計(jì)核對(duì)IC卡客人和掛帳客人帳單金額是否相符。11、每月計(jì)算酒店服務(wù)員，各承包部門的提成，提成項(xiàng)目包括服務(wù)員推銷商品提成，推銷按摩提成，浴區(qū)技師提成，按摩技師提成，前廳精品屋提成，鞋房提成，美容美發(fā)提成，小廚房提成，套票銷售提成，掛帳回款預(yù)付款提成，每月需與各提成部門留存的白票核對(duì)，如承包部門白票丟失，該票據(jù)上的營業(yè)額將不予算提成。提成營業(yè)額要與營業(yè)月報(bào)表相復(fù)核。12、微機(jī)操作（1）單據(jù)下發(fā)流程:找到“管理系統(tǒng)”的“票據(jù)管理”模塊，并打開“票據(jù)下發(fā)維護(hù)”子模塊；點(diǎn)擊“添加新項(xiàng)”一欄，輸入“票據(jù)類型”、“單據(jù)起止號(hào)碼”（實(shí)際領(lǐng)用單據(jù)的起止號(hào)碼）、“領(lǐng)票部門”、“領(lǐng)票人”，之后系統(tǒng)自動(dòng)生成票據(jù)數(shù)量；輸入核對(duì)正確后，點(diǎn)擊“保存”項(xiàng)目，當(dāng)系統(tǒng)提示“保存完畢”時(shí)，此次下發(fā)單據(jù)成功。（2）生成報(bào)表流程：入報(bào)表管理系統(tǒng)，生成當(dāng)日營業(yè)報(bào)表，將自動(dòng)生成的數(shù)字填入正式報(bào)表內(nèi)；注意事項(xiàng)：（1）日期、時(shí)間填寫正確 （2）當(dāng)日未結(jié)帳單和收回以前未結(jié)帳單對(duì)報(bào)表作調(diào)整，包括接待人數(shù)和房間數(shù)； （3）計(jì)算當(dāng)日出租率； （4）計(jì)算當(dāng)月累計(jì)數(shù)； （5）調(diào)整按摩數(shù)字，數(shù)字由出納提供；（3）核單流程：進(jìn)入系統(tǒng)核單程序，核對(duì)各類小票，小票數(shù)量、單價(jià)、金額與微機(jī)核對(duì)并做處理。（4）票據(jù)查詢流程：進(jìn)入財(cái)務(wù)管理已結(jié)帳單查詢工作完成要求：每日上午發(fā)放各類票據(jù)并下發(fā)。每日上午12點(diǎn)以前審核完收銀員交款報(bào)表，并將掛帳單，招待單交于掛帳會(huì)計(jì)。每日下午16點(diǎn)要報(bào)出每日營業(yè)日?qǐng)?bào)表，并報(bào)送。每日下午要在電腦上完成審核票據(jù)工作。每周一下午16點(diǎn)要報(bào)出營業(yè)周報(bào)表。每月2日要報(bào)出月營業(yè)報(bào)表并報(bào)送。每月10日要完成提成表，報(bào)會(huì)計(jì)審核。每月2日要將臺(tái)班漏單情況匯總并填寫過失單報(bào)送人事部。餐飲部核單員工作流程1、 與出納核對(duì)每日收入的現(xiàn)金、信用卡、掛帳、招待金額是否相符。2、 核對(duì)收銀部長交來班結(jié)表及結(jié)帳單是否相符。3、 核對(duì)點(diǎn)菜卡與結(jié)帳明細(xì)單是否相符。4、 核對(duì)酒水單與點(diǎn)菜卡所記錄的酒水是否相符。5、 核對(duì)海鮮單與點(diǎn)菜卡所記錄的海鮮是否相符。6、 核對(duì)每日廚房燕、鮑、翅出庫是否與銷售匯總表相符， 7、 上述內(nèi)容核對(duì)準(zhǔn)確無誤后，及時(shí)按照收入分類登記銷售明細(xì)帳，如有差異及時(shí)查明原因，并報(bào)告會(huì)計(jì)主管。8、 及時(shí)登記掛帳明細(xì)表，并于每月1日、11日、21日?qǐng)?bào)出掛帳明細(xì)表。每月底與應(yīng)收帳款明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì)。9、 每日與吧臺(tái)核對(duì)酒水、煙、茶等銷售數(shù)量，與魚池核對(duì)海鮮銷售數(shù)量。10、 完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。收銀員服務(wù)程序及標(biāo)準(zhǔn)程 序標(biāo) 準(zhǔn)散客結(jié)帳1、接到樓層的報(bào)房通知后，要提高警惕，隨時(shí)留意客人是否來結(jié)帳。 2、客人來到收銀臺(tái)處結(jié)帳時(shí)，收銀員應(yīng)在3米之處向客人點(diǎn)頭示意，客人走到臺(tái)前時(shí)，收銀員要向客人熱情問好，并證詢客人是否結(jié)帳。語言要求：“您好，先生/小姐，您結(jié)帳嗎？”3、如客人結(jié)帳，收銀員應(yīng)收回手牌及押金單，語言要求：“先生/小姐，請(qǐng)把您房間的手牌和押金單給我，好嗎？”4、打開結(jié)帳程序中的消費(fèi)明細(xì)，先與客人核對(duì)明細(xì)，語言要求：“先生，您的總消費(fèi)為XX元，其中房費(fèi)XX元，（我們已為您打過X折），您的押金為XX元，應(yīng)找您或您再付XX元?！?、如客人未對(duì)帳單表示疑問，收銀員應(yīng)迅速點(diǎn)確定并打出消費(fèi)賬單，并對(duì)賬單呈請(qǐng)客人審核，無誤后請(qǐng)客人在消費(fèi)單上簽字認(rèn)可，后根據(jù)客人的不同付款方式結(jié)賬，開發(fā)票。6、如客人對(duì)帳單表示疑問時(shí)，收銀員應(yīng)主動(dòng)配合客人查找問題，在點(diǎn)擊結(jié)帳保存前先打出預(yù)結(jié)帳單，請(qǐng)客人仔細(xì)查詢，直到無誤后點(diǎn)擊確定，打印結(jié)帳。7、當(dāng)為客人找零時(shí)，語言要求：“您好，這是找您的零錢，請(qǐng)您收好！”并將錢雙手送到客人手中（注意：送帳單、零錢都應(yīng)雙手呈遞），不允許有扔、摔、甩、丟等舉動(dòng)。8、當(dāng)客人離去時(shí)，要禮貌地對(duì)客人說：“歡迎您下次光臨，請(qǐng)慢走?！?、對(duì)于已經(jīng)超限的房間，要隨時(shí)提醒鞋房做標(biāo)志，以防止漏單、跑單情況的發(fā)生。10、將收入的錢與帳單整理好，把發(fā)票第一聯(lián)附到結(jié)帳單后，并在發(fā)票第三聯(lián)上標(biāo)注房間號(hào)和結(jié)帳單號(hào)。往來結(jié)賬1、簽收往來單位賬單，賬單要有大寫金額，單位負(fù)責(zé)人簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字，輸入電腦后做輸入標(biāo)記，然后整理入賬，并放在規(guī)定的位置。2、往來單位結(jié)賬，要核對(duì)賬單，并與電腦復(fù)核，兩相符時(shí)，方可結(jié)賬，如有不符要仔細(xì)核對(duì)。3、把根據(jù)客人要求開具發(fā)票，現(xiàn)金結(jié)算要當(dāng)面點(diǎn)清，支票結(jié)賬，要把賬號(hào)、開戶行、金額、印章等細(xì)節(jié)核對(duì)無誤。招待房結(jié)帳1、 及時(shí)聽取樓層服務(wù)員對(duì)于該房的報(bào)房通知。2、 客人來總臺(tái)時(shí)及時(shí)收回手牌，并對(duì)客人說：您是我們某總招待的客人，給您免單，您只需在帳單上簽字就可以了?！?、 雙手呈遞帳單于客人審核、簽字。4、 當(dāng)客人離去時(shí)，要禮貌地對(duì)客人說：“歡迎您下次光臨，請(qǐng)慢走?！睊鞄し拷Y(jié)帳1、 熟記掛帳客人的名單，及時(shí)聽取樓層服務(wù)員對(duì)于該房的報(bào)房通知。2、 掛帳客人退房時(shí)，要注意結(jié)帳單上是否有蘇式服務(wù)（蘇式晝收現(xiàn)，若收不了只允許掛118元），若有請(qǐng)客人及時(shí)付現(xiàn)，同時(shí)要與客人講清楚，此項(xiàng)服務(wù)不做掛帳。3、 為客人打印帳單，并口述：“先生/某總您的消費(fèi)是XX元，請(qǐng)您簽一下單吧?！?、 當(dāng)客人離去時(shí)，要禮貌地對(duì)客人說：“歡迎您下次光臨，請(qǐng)慢走?！苯Y(jié)賬方式1、現(xiàn)金支付：收銀員照電腦打印的賬單或賬卡上所列各項(xiàng)賬目的應(yīng)付款項(xiàng)，請(qǐng)客人交款便可。如客人使用外幣，應(yīng)根據(jù)匯率折合人民幣結(jié)算。2、支票：支票持有人用現(xiàn)鈔在銀行購買的一種專用支票，一定要在確認(rèn)支票的各種標(biāo)志后，方可受理。3、信用卡：按本公司規(guī)定接收的信用卡種類辦理，要認(rèn)真檢查信用卡是否有效并核對(duì)客人的姓名。三、網(wǎng)管的工作程序及標(biāo)準(zhǔn)1、關(guān)注系統(tǒng)運(yùn)行情況。2、進(jìn)行樓層巡視檢查電腦及系統(tǒng)的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)臺(tái)班在操作中出現(xiàn)的問題，及時(shí)指導(dǎo)避免出現(xiàn)問題。3、客人結(jié)帳高峰期，時(shí)刻關(guān)注收銀臺(tái)的運(yùn)行情況，及時(shí)幫助其修復(fù)帳單和解決系統(tǒng)的突發(fā)情況，以保證結(jié)帳工作的順利進(jìn)行。4、總結(jié)一天出現(xiàn)的問題，及時(shí)作出有關(guān)方案，與夜班做好交接工作。5、學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，幫助核單員等崗位作好財(cái)務(wù)輔助工作。四、庫管的工作程序及標(biāo)準(zhǔn)1、收貨1） 所有收貨必須經(jīng)過申購批準(zhǔn)，才可收貨。2） 所收物品必須與申購單一致。如品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量等。3） 對(duì)物品質(zhì)量需申購部門主管經(jīng)理驗(yàn)收簽名方可。4） 對(duì)不符合質(zhì)量要求或沒有申購部門驗(yàn)收的物品應(yīng)拒絕收貨。5） 對(duì)數(shù)量、價(jià)格或質(zhì)量有問題的物品應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示公司或有關(guān)部門，以便根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行處理。6） 核對(duì)無誤后填寫入庫單或直撥單，庫管員、送貨人或采購人員、申購部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。2、 發(fā)貨1） 所有領(lǐng)料，須先填寫“出庫單”，經(jīng)各部門主管簽批后方可到倉庫領(lǐng)取。2） 庫管員接到簽批的出庫單后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)備貨，以便能及時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)貨。3） 領(lǐng)貨人員不能進(jìn)入貨倉內(nèi)。4） 發(fā)放物品應(yīng)以先進(jìn)先出為原則，避免存放期過長，造成浪費(fèi)。5） 要求領(lǐng)料部門當(dāng)面清點(diǎn)，并于出庫單簽名。3、 貨品管理與帳務(wù)處理1） 庫管員每日根據(jù)入庫單和出庫單，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)明細(xì)帳，并將入庫單和出庫單整理存檔。每月結(jié)束，裝訂成冊(cè)。2） 每日將入庫單和出庫單第二聯(lián)匯總整理，于下班前交到財(cái)務(wù)部入帳。3） 每月底與財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)一同對(duì)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，并作出盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。4） 如有滯存物品或接近保質(zhì)期的物品應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告公司，以便進(jìn)行處理。5） 所有物品要?dú)w類堆放整齊，貨卡標(biāo)識(shí)清楚、醒目。6） 每天上班，首先對(duì)倉庫內(nèi)巡視一遍檢查是否有異常情況。如有可異之處，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。7） 每天下班前，對(duì)倉庫內(nèi)及門、窗消防器材進(jìn)行檢查，消除不安全因素。8） 倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙存放易燃品，如汽油、酒精等。9） 確保倉庫清潔，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)盤存查核。第四節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度總 則1、為了加強(qiáng)我公司的會(huì)計(jì)工作，更加準(zhǔn)確、完整的提供會(huì)計(jì)信息，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法及國家有關(guān)法律和法規(guī)，制定本制度。2、我公司為獨(dú)立核算單位。3、我公司根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法律、行政法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在不違反會(huì)計(jì)制度的前提下，結(jié)合我公司的具體情況，制定適合我公司的會(huì)計(jì)核算辦法。4、我公司的會(huì)計(jì)年度為公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。5、我公司采用借貸復(fù)式記帳法。6、我公司的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣7、我公司的一切自制憑證、帳薄、報(bào)表都用中文書寫。一 會(huì)計(jì)核算的基本原則1、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反應(yīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2、應(yīng)按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它們的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。3、提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)能夠反映我公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，以滿足會(huì)計(jì)信息使用者的需要。4、所采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后期必須一致，不得任意更改。 如有改變，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)同意，報(bào)送當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)備查，并在會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說明。5、會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，會(huì)計(jì)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑一致、相互可比。6、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行，不得提前或延后。7、會(huì)計(jì)核算和編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于理解和利用。8、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不能當(dāng)作當(dāng)期的收入和費(fèi)用。9、在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，收入與其成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比，同一會(huì)計(jì)期間的各項(xiàng)收入和與其相關(guān)的成本、費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)期間內(nèi)確認(rèn)。10、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際成本計(jì)量。11、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)合理劃分收益性支出和資本性支出的界限。凡支出的的效益僅及于本年度（或一個(gè)營業(yè)周期）的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個(gè)會(huì)計(jì)年度（或幾個(gè)營業(yè)周期）的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出。12、在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)或收益、少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用，但不得計(jì)提秘密準(zhǔn)備。13、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則的要求，在會(huì)計(jì)核算過程中對(duì)交易或事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)區(qū)別其重要程度，采用不同的核算方式。二 貨幣資金的核算1、設(shè)置現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。銀行存款應(yīng)按銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的名稱和種類進(jìn)行明細(xì)核算。2、現(xiàn)金的帳面余額必須與庫存現(xiàn)金數(shù)相符；銀行存款的帳面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對(duì)帳單定期核對(duì)，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。三 往來款項(xiàng)的核算1、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生額記帳，并按照往來戶名等設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算，定期與對(duì)方進(jìn)行核對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，并及時(shí)清收應(yīng)收款。對(duì)不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因，追究責(zé)任，確實(shí)無法收回的，經(jīng)嚴(yán)格審查，按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后作為“壞帳損失”直接記入費(fèi)用，不記提“壞帳準(zhǔn)備”。2、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款等應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照往來戶名等設(shè)置明細(xì)帳，定期與對(duì)方核對(duì)，不得多付。確認(rèn)對(duì)方放棄債權(quán)時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)，記入“營業(yè)外收入”。四 存貨的核算1、存貨是指公司的庫存商品（包括煙、酒等等）原材料、物料用品及低值易耗品。2、存貨中的物料用品應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際成本入帳。實(shí)際成本是指購貨時(shí)的實(shí)際價(jià)格，不包括運(yùn)費(fèi)。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法應(yīng)采用先進(jìn)先出法。3、存貨應(yīng)按存貨的種類、名稱設(shè)置數(shù)量金額式明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算。4、低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，一次攤銷的低值易耗品，應(yīng)在“低值易耗品”明細(xì)帳中進(jìn)行登記。5、物料用品在使用后直接記入當(dāng)期費(fèi)用。6、原材料在領(lǐng)用后直接記入“營業(yè)成本”。7、為了便于財(cái)務(wù)部對(duì)庫房的控制和核對(duì)，在購入低值易耗品時(shí)，如果直接投入使用記入當(dāng)期費(fèi)用；如果入庫，則記入“低值易耗品”，在領(lǐng)用后，記入當(dāng)期費(fèi)用。并設(shè)“低值易耗品”臺(tái)帳進(jìn)行管理，報(bào)廢后從臺(tái)帳中注銷。8、各部門在每季度前兩個(gè)月時(shí)，對(duì)存貨及低值易耗品進(jìn)行自盤，并將盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部核對(duì)。每季度未，由財(cái)務(wù)部、人事部聯(lián)合對(duì)各部門低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)并核對(duì)。盤點(diǎn)要有記錄，對(duì)盤點(diǎn)盈虧情況要及時(shí)查出原因，并提出處理意見。五 固定資產(chǎn)的核算1、固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值高，使用年限超過1年的家電、家具、廚房設(shè)備等。2、固定資產(chǎn)的入帳價(jià)值： 購入的固定資產(chǎn)，以買價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)作為入帳價(jià)值。 需要安裝的還應(yīng)包括安裝費(fèi)用，進(jìn)口的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括支付的各種稅金。自制自建的固定資產(chǎn)，以制造或建造過程中發(fā)生的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值。3、固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法。不提“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。4、固定資產(chǎn)至少每半年進(jìn)行一次實(shí)地盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)由有關(guān)部門查明原因，寫出書面報(bào)告，經(jīng)嚴(yán)格審查，按董事會(huì)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)及時(shí)處理，一般應(yīng)在年度決算前自理完畢。 盤盈的固定資產(chǎn)，記入當(dāng)期營業(yè)外收入，盤虧或毀損的固定資產(chǎn)，在查明原因后，應(yīng)由過失人或保險(xiǎn)公司賠償?shù)挠浫搿捌渌麘?yīng)收款”在減去過失人或保險(xiǎn)公司等的賠款和殘料收入后，計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外支出。六 收入的核算為加強(qiáng)集團(tuán)本公司業(yè)收入環(huán)節(jié)的控制，杜絕收入流失，同時(shí)又能夠充分滿足本公司靈活高效的經(jīng)營管理，制定本制度。收入的確認(rèn)：當(dāng)顧客在本公司消費(fèi)后確認(rèn)為收入。當(dāng)顧客預(yù)交款時(shí)，先記入“預(yù)收帳款”，待顧客消費(fèi)后，從“預(yù)收帳款”轉(zhuǎn)出，確認(rèn)為收入。本制度所指收入僅指本公司因提供商品或服務(wù)產(chǎn)生的、需要向消費(fèi)者收取的各項(xiàng)收入和費(fèi)用，包括變賣財(cái)產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進(jìn)場費(fèi)及罰沒款收入等。具體包括：一、1、客房收入：房費(fèi)收入、商品收入、商務(wù)收入、洗衣收入、鞋房收入、賠償金及雜項(xiàng)（麻將、麻將桌）等；2、康樂收入：散座收入、浴種收入、美容美發(fā)、技師收入、男性保健收入、餐飲收入等；4、 專業(yè)部收入：按摩收入5、 餐飲收入：廚部收入、酒水收入、香煙收入等4、其他收入。二、商品訂價(jià)：為確保本公司毛收益，規(guī)范定價(jià)程序，制定食品、酒水和香煙毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價(jià)程序制價(jià)原則：參考相近星級(jí)酒店售價(jià)，結(jié)合本公司指導(dǎo)毛利率。特色情況，可由客房部、康樂部等部門會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行市場調(diào)查后訂價(jià)。財(cái)務(wù)部將定價(jià)輸入電腦。價(jià)格變動(dòng)：各部門對(duì)食品、酒水和香煙等市場價(jià)格信息應(yīng)及時(shí)進(jìn)行跟蹤反饋；各部門在執(zhí)行過程中對(duì)上述毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價(jià)程序如有建議，應(yīng)及時(shí)以書面形式反饋財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。三、 折扣規(guī)定 折扣管理按照以下范圍和程序進(jìn)行辦理：（一）折扣范圍：客房房費(fèi)，餐費(fèi)其它項(xiàng)目如香煙、酒水、雜項(xiàng)、服務(wù)費(fèi)、鐘點(diǎn)房不在折扣范圍。特殊情況下折扣，必須有本公司總經(jīng)理親筆簽字。（二）折扣審簽1、原則上要求帳單上有相應(yīng)折扣權(quán)限人當(dāng)場親筆簽字。如當(dāng)事人不在現(xiàn)場，可電話委托值班經(jīng)理代簽。如果是收銀員接到折扣權(quán)限人電話指示的，收銀員必須在帳單上注明“電話指示折”字樣。發(fā)生委托代簽行為的折扣權(quán)限人，第二天早上11：00之前必須到財(cái)務(wù)部親筆簽字。（三）折扣簽批權(quán)限：本公司部門經(jīng)理簽字實(shí)行房費(fèi)7折，餐費(fèi)9.5折；本公司總經(jīng)理、董事長簽字實(shí)行房費(fèi)6折，餐費(fèi)8.8折。四、 免單控制 因服務(wù)質(zhì)量等引起客人投訴，需要對(duì)賬單免單的，值班經(jīng)理和前廳副理根據(jù)實(shí)際情況處理，詳細(xì)注明原因，并親筆簽字或最遲次日補(bǔ)簽。所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號(hào)保留齊全，次日交財(cái)務(wù)部核單會(huì)計(jì)。收銀人員必須保證本公司所有收入款項(xiàng)全額收取，對(duì)于折扣手續(xù)不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的，由財(cái)務(wù)部審核按造賠償價(jià)賠償。每班收銀結(jié)束后，收銀員都應(yīng)打印當(dāng)班交款報(bào)表，一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨當(dāng)班賬單一起交財(cái)務(wù)核單員，一聯(lián)交營業(yè)部門存檔。收銀員每日必須及時(shí)消費(fèi)收入及各項(xiàng)其他預(yù)收收入款項(xiàng)（含IC卡）上繳。收銀員每日交（下）班清賬時(shí)，必須清點(diǎn)本日所收現(xiàn)金、信用卡、掛帳、招待賬等，并與當(dāng)班報(bào)表核對(duì)一致。收銀員在當(dāng)日下班前，必須將當(dāng)班營業(yè)款投入指定保險(xiǎn)箱中，并在繳款表上填寫清楚。收銀員必須將備用金與個(gè)人款項(xiàng)嚴(yán)格區(qū)分，不得以白條充抵，不得挪用。因客人損壞本公司物品而做出的賠償，按照本公司門市價(jià)格收取，財(cái)務(wù)部視損壞物品的項(xiàng)目作相應(yīng)的賬務(wù)處理。七 成本、費(fèi)用的核算1、一切與經(jīng)營管理有關(guān)的支出，都應(yīng)記入本公司的費(fèi)用。2、本公司在經(jīng)營管理過程中所耗用的各項(xiàng)材料，應(yīng)按實(shí)際耗用數(shù)量和帳面單價(jià)正確計(jì)算，列入費(fèi)用。3、根據(jù)合同規(guī)定和董事會(huì)討論決定的工資標(biāo)準(zhǔn)，工資形式，獎(jiǎng)勵(lì)津貼等制度以及實(shí)際的考勤記錄、計(jì)算職工工資記入費(fèi)用、按規(guī)定支付職工勞動(dòng)保險(xiǎn)、福利費(fèi)用和各項(xiàng)補(bǔ)貼項(xiàng)目計(jì)入費(fèi)用。4、本公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他各項(xiàng)費(fèi)用，都應(yīng)以實(shí)際發(fā)生數(shù)記入費(fèi)用。凡應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用，應(yīng)作為預(yù)提費(fèi)用。凡已經(jīng)支出的，應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)作為待攤費(fèi)用，分期攤?cè)胭M(fèi)用。八 會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表1、公司每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)取得或填寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實(shí)，手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，外來的原始憑證必須有填寫單位的簽章。原始憑證應(yīng)由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人員簽章。原始憑證要認(rèn)真審核，無誤后才能據(jù)以填寫記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完全的原始憑證予以退回，并要求按統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。2、公司的記賬憑證，必須按照規(guī)定的內(nèi)容填制，基本內(nèi)容為：A、填制單位名稱；B、憑證名稱；C、日期；D、編號(hào)；E、內(nèi)容摘要；F、會(huì)計(jì)科目（包括一級(jí)科目、二級(jí)科目、明細(xì)科目）的名稱，記帳方向和金額；G、所附原始憑證張數(shù)；H、會(huì)計(jì)主管、制證、審核、記帳等有關(guān)人員的簽名或蓋章。做到以少而精的文字說明主要問題，正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。經(jīng)過制單人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽章后，據(jù)經(jīng)記賬，收付款的記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽章。記賬憑證連同所附原始憑證，按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失。3、公司對(duì)外開出的原始憑證都要依次編號(hào)，并應(yīng)自留副本或存根。誤寫或收回作廢的對(duì)外憑證的正本，應(yīng)與原編號(hào)的副本一并保存。短缺或不能收回的應(yīng)在副本或存根上注明理由。4、公司財(cái)務(wù)章和支票應(yīng)分開管理，章由會(huì)計(jì)保管，支票由出納保管，出納每付一筆款由會(huì)計(jì)審核憑證后蓋章支付。未使用的重要空白憑證如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)票等，都應(yīng)由財(cái)會(huì)部門專設(shè)登記薄進(jìn)行登記。由指定人員負(fù)責(zé)領(lǐng)用及用完后交回注銷。5、公司設(shè)置日記賬、總賬、分類賬和明細(xì)賬等主要賬薄和各種必要的輔助性的備查賬薄。各種賬薄應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證或憑證匯總表等進(jìn)行登記，做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，登記及時(shí)。公司的各種賬薄的記錄，不得涂改、挖補(bǔ)、發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體情況，采用劃線或另行填制記賬憑證等方法予以更正。采用劃線更正時(shí)，應(yīng)由記賬人員在劃線處蓋章。6、公司會(huì)計(jì)報(bào)表分為年報(bào)、月報(bào)。須于次月10日前對(duì)外報(bào)出，報(bào)董事長、董事、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)各一份。編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)做到帳表相符、帳實(shí)相符。7、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。九 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員第一節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配置1、公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部，配備專職的會(huì)計(jì)人員，指定會(huì)計(jì)主管人員，辦理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。2、公司設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)工作，其他主要有會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表等工作。3、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)具備下列基本條件：（1） 堅(jiān)持原則、廉潔奉公。（2） 具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格。（3） 主管一個(gè)單位或單位內(nèi)一個(gè)主要方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于二年。（4） 熟悉國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識(shí)。（5） 有較強(qiáng)的組織能力。（6） 身體狀況能適應(yīng)本職工作的需要。4、會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得尊重稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。5、會(huì)計(jì)人員的工作崗們應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。6、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具務(wù)必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。7、會(huì)計(jì)人員應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，各單位應(yīng)合理安排會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，保證會(huì)計(jì)人員每年有一定時(shí)間用于學(xué)習(xí)、參加培訓(xùn)。8、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，對(duì)忠于職守、堅(jiān)持原則，做出顯著成績和突出貢獻(xiàn)的會(huì)計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予精神的和物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。9、單位領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。第二節(jié) 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。1、敬業(yè)愛崗。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)的技能適應(yīng)所從事工作的要求。2、熟悉法規(guī)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。3、依法辦事。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的程度和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)住處合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。4、客觀公正。會(huì)計(jì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。5、搞好服務(wù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。6、保守秘密。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定的單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息。7、業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)定期檢查會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會(huì)計(jì)人員晉升、晉級(jí)、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎(jiǎng)勵(lì)的重要考核依據(jù)。8、會(huì)計(jì)人員違反職業(yè)道德的，由所在部門進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，予以開除。第三節(jié) 會(huì)計(jì)工作交接1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。2、接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。3、會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。（二）尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（三）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。（四）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證卷、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤等有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。移交人員按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。4、會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由單位部門經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管人員交接，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。5、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。6、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊(cè)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。7、接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。8、單位撤銷時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。9、移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 二、盤點(diǎn)制度 為提高公司資產(chǎn)的使用效率，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，就必須定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。1、盤點(diǎn)部門：由財(cái)務(wù)部、辦公室及各使用部門聯(lián)合實(shí)地盤點(diǎn)。2、盤點(diǎn)時(shí)間：每月最后一天。3、實(shí)行歸口控制管理。即資產(chǎn)根據(jù)使用部門的不同，將資產(chǎn)的日常保管、保養(yǎng)、使用，歸口至各使用部門負(fù)責(zé)。各部門根據(jù)誰使用誰管理，誰管理誰負(fù)責(zé)的原則，將資產(chǎn)的使用與管理落實(shí)到每個(gè)包間（班組）和個(gè)人身上，實(shí)行定人、定責(zé)、定罰。對(duì)在使用管理過程中玩忽職守而造成的損失，追究其責(zé)任。 4、報(bào)損：盤點(diǎn)后，發(fā)現(xiàn)與帳面本月結(jié)存數(shù)不一至?xí)r，應(yīng)查明原因，屬于個(gè)人原因損壞的應(yīng)由責(zé)任人賠償，自然損壞的應(yīng)辦理報(bào)損手續(xù)。先填寫報(bào)損單，由責(zé)任人簽字，部門經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后方可報(bào)損，否則由責(zé)任人賠償。三、物資申購程序及報(bào)銷管理制度1、各部門根據(jù)本部門使用各類物資的情況，編制出物資月度或季度申購計(jì)劃，經(jīng)主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字報(bào)采供部統(tǒng)一進(jìn)行采購。2、未經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)各部門不得隨意采購物資，特殊情況下或者夜間急需物資，經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)可以由使用部門臨時(shí)采購。3、倉庫管理員核對(duì)進(jìn)庫物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等事項(xiàng)后，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單或者直撥單，按照要求各項(xiàng)目填寫詳盡。4、采購員根據(jù)申購單進(jìn)行采購，再根據(jù)發(fā)票和入庫單填寫報(bào)銷單，先由庫房管理員，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核金額數(shù)量無誤后，然后經(jīng)采供部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長簽字批準(zhǔn)，經(jīng)手人簽字，交由財(cái)務(wù)部報(bào)銷。四、物資進(jìn)出庫管理制度1、倉庫管理員對(duì)本公司物資的保管和收發(fā)負(fù)有重要的責(zé)任，嚴(yán)格審查各部門物資領(lǐng)用計(jì)劃表，規(guī)格，數(shù)量與庫存核對(duì)后，缺口物資報(bào)采購主管。2、倉庫管理人員對(duì)進(jìn)庫物資要核對(duì)商品，物料的規(guī)格，數(shù)量，質(zhì)量相符后簽發(fā)入庫單。3、倉庫人員發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格，數(shù)量與發(fā)票或采購，業(yè)務(wù)部門的要求不相符的商品，拒絕進(jìn)庫，并及時(shí)向業(yè)務(wù)，采供部報(bào)告。4、物資出庫，要求辦理出庫手續(xù)，憑出庫單所寫規(guī)格與數(shù)量，有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，給予發(fā)貨。5、庫房對(duì)任何部門均應(yīng)按正式出庫存單發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的做法。6、為保證倉庫安全，保管員發(fā)貨必須在倉庫辦公地點(diǎn)發(fā)貨，領(lǐng)用人末經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。7、提貨部門點(diǎn)驗(yàn)離開后發(fā)生的短缺，由提貨部門自負(fù)，倉庫不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任，倉庫應(yīng)掛有明顯標(biāo)示牌。8、認(rèn)真執(zhí)行物資管理制度，加強(qiáng)對(duì)庫存物品的管理，檢查，把防火，防盜，防蛀，防霉?fàn)€等安全措施和衛(wèi)生措施落在實(shí)處，保證庫存物資的完好無損，物品存放做到有條理，美觀大方。9、辦理驗(yàn)收手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門領(lǐng)貨。10、做好物資的收、發(fā)、存報(bào)損等手續(xù)，每月報(bào)出物品盈虧情況，做到日清日結(jié)。定期抽查物品是否帳、物、卡相符。 11、協(xié)助采供部經(jīng)理，跟蹤和催收應(yīng)到而未到的物品。12、服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。五、低值易耗品管理制度1、各部門領(lǐng)用低值易耗品（以下發(fā)到部門的明細(xì)為準(zhǔn)）都由專人負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)各類低值易耗品的使用及保管。2、各部門建立低值易耗品臺(tái)帳，定時(shí)與財(cái)務(wù)部核對(duì)，發(fā)生丟失或人為損害由責(zé)任人賠償。3、所有低值易耗品領(lǐng)用時(shí)在合理的范圍內(nèi)以舊換新，收回的舊品按報(bào)廢程序處理，由庫房驗(yàn)收。六、庫房管理制度1、 建立物品明細(xì)帳，根據(jù)入庫單和出庫單、直撥單及時(shí)準(zhǔn)確記錄。2、 所有收發(fā)貨必須手續(xù)完備，方可辦理。2、月底與財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)一同對(duì)物品進(jìn)行盤點(diǎn)，并作出盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)期間停止發(fā)貨。3、所有物品應(yīng)注明最低存儲(chǔ)量，并根據(jù)實(shí)際用量維持合理存儲(chǔ)水平，以保證物料供應(yīng)。2、如有滯存物品或接近保質(zhì)期的應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告公司，以便進(jìn)行處理。3、庫房內(nèi)應(yīng)保持通風(fēng)干燥，所有物品要?dú)w類堆放整齊，貨卡標(biāo)識(shí)清楚、醒目。4、每天上班，首先對(duì)貨內(nèi)巡視一遍檢查是否有異常情況。如有可異之處，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。5、每天下班前，對(duì)貨倉內(nèi)及門、窗消防器材進(jìn)行檢查，消除不安全因素。6、貨倉內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、存放易燃品，如汽油、酒精等。7、海味、干貨的儲(chǔ)存，必須依照公司規(guī)定，適當(dāng)處理，以便保存。7、確保倉庫清潔，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)盤存查核。七、發(fā)票使用管理制度1、財(cái)務(wù)部是發(fā)票主管部門，負(fù)責(zé)發(fā)票的申購、發(fā)放、回收、保管、歸檔和日常使用情況的監(jiān)督檢查。 2、發(fā)票申購：本公司所有對(duì)外開具的發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申購，保管，注銷。3、發(fā)票領(lǐng)用：收銀部領(lǐng)班經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)領(lǐng)取發(fā)票，收銀員到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)人員要詳細(xì)登記領(lǐng)取發(fā)票的日期、發(fā)票類別、號(hào)碼及收銀員簽收等，財(cái)務(wù)部、收銀部均要登記發(fā)票領(lǐng)、用、存報(bào)表。4、發(fā)票的填制要完整（日期、接受單位名稱、內(nèi)容、金額、填制單位名稱、地址、有關(guān)人員簽章、單位印章），注意發(fā)票金額大、小寫前后要一致，書寫整齊、規(guī)范。錯(cuò)開