國際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范.ppt

,Copyright 2006. Citigroup Inc. CITIGROUP and the Umbrella Device are trademarks and service marks of Citicorp and its affiliates and are used and registered throughout the world.,Citigroup Global Transaction Services,國際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范,Jul 2006,go to View, Header and Footer to set date,2,內(nèi)容簡介,國際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)主要來源分析(貨物流與資金流的不對(duì)稱) 國際貿(mào)易的發(fā)展趨勢(shì) 各種貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范度 與花旗銀行合作的益處 信用證項(xiàng)下的條款要點(diǎn) 信用證項(xiàng)下的單證要點(diǎn) 備用信用證/保函項(xiàng)下的要點(diǎn),go to View, Header and Footer to set date,3,Importer,Exporter,Cash in Advance Open Account Doc. Collection Doc. Letter of Credit,貨物流和資金流的對(duì)流,go to View, Header and Footer to set date,4,貨物流和資金流中的環(huán)節(jié)與要點(diǎn),出口商貨權(quán)轉(zhuǎn)移后的一些問題: 貨權(quán)轉(zhuǎn)移后并非立即收款； 買方若沒辦理（足額）海上（或其它）運(yùn)輸保險(xiǎn)； 買方自身的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)； 托收行或開證行的不審慎； 買方所在地的國家風(fēng)險(xiǎn)； 。,Ex Works,貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方,FOB,CFR,CIF,注意：貨物流和資金流在時(shí)效上的差異,出口方（中國）,進(jìn)口方（海外）,海關(guān)（海外）,貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方,貨物流,資金流,進(jìn)口商資金轉(zhuǎn)移后的一些問題: 貨權(quán)沒有徹底轉(zhuǎn)移（開證行或買方）； 出口商辦理的海上（或其它）運(yùn)輸保險(xiǎn)不充分； 貨物有缺陷（暇疵）； 償付行安排不規(guī)范； 。,go to View, Header and Footer to set date,5,銀行介入的理由,信用證通知：確認(rèn)開證行和審證 出運(yùn)前融資：打包貸款 出運(yùn)后融資：議付和出口押匯（有/無追索權(quán)） 出口跟單托收 出口應(yīng)收帳款融資（出口保理）,出口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）,進(jìn)口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）,信用證開證：對(duì)賣方的付款承諾（單證一致） 提貨擔(dān)保：貨到單據(jù)未到 / 正本提單遺失 進(jìn)口融資： （有/無信托收據(jù)） 進(jìn)口跟單托收項(xiàng)下融資 進(jìn)口應(yīng)付帳款融資,備用信用證/保函業(yè)務(wù),go to View, Header and Footer to set date,6,貿(mào)易產(chǎn)品概覽,Sales,Procurement,Delivery,Processing,Post Sales,Transport,Distribution,Vending,End-User,1,2,3,4,5,6,7,8,9,Processing Settlement Documentary LCs Standby LCs Advance Payments Guarantees Financing PO Finance Suppliers Finance Pre-Export Finance Forfaiting Commodity Trade Finance Information EB/EDI/Internet,Processing Financing Inventory Financing Commodity Trade Finance Risk Mitigation Third Party Structures Insurance DSO Reduction Document Preparation Services,Processing Settlement Documentary Collections LC Advising Financing Receivables Purchase Pre-Export Financing Forfaiting Advances Under LCs Discounting Bills Risk Mitigation LC Confirmations Insurance Reimb Undertakings Commodity Trade Finance Information EB/EDI/Internet,Processing Settlement VAT/Customs Bonds Collections Financing Receivables Purchase Pre-Export Financing Commodity Trade Finance,Processing Financing Receivables Purchase Distributor Finance Risk Mitigation Third Party Structures Insurance,Transaction Processing and Settlement,Financing,Information,Risk Mitigation and Credit Enhancement,go to View, Header and Footer to set date,7,國際貿(mào)易之與世俱進(jìn),三大要素的和諧可促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展及抵御風(fēng)險(xiǎn):,go to View, Header and Footer to set date,8,供應(yīng)商融資(多個(gè)供應(yīng)商),go to View, Header and Footer to set date,9,供應(yīng)商融資(多個(gè)買家),go to View, Header and Footer to set date,10,6) 向銀行付款，或承兌商業(yè)匯票,跟單托收,go to View, Header and Footer to set date,11,開證行,受益人,申請(qǐng)人,通知行/ 議付行/ 付款行/ 保兌行,(2)申請(qǐng)開立信用證,(3)開具信用證,(4)通知信用證,(1) 合同談判,(6) 遞交單據(jù),(8)并遞交單據(jù),(11) 放單,(7) 審核+議付/付款/承兌,(9) 審核/付款,(10) 付款,(5) 發(fā)運(yùn)貨物,跟單信用證流程,go to View, Header and Footer to set date,12,信用證所涉各方關(guān)系,go to View, Header and Footer to set date,13,常用信用證種類,假遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證，但對(duì)受益人作即期付款。主要是對(duì)申請(qǐng)人作進(jìn)口融資。 轉(zhuǎn)讓信用證：由于有中間商的存在，信用證需要被轉(zhuǎn)讓給第二受益人（生產(chǎn)廠商)。 可轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目: 信用證金額 / 規(guī)定的任何單價(jià) / 到期日 / 最后交單日期 / 裝運(yùn)期 背對(duì)背信用證：原因與轉(zhuǎn)讓信用證同，但中間商生產(chǎn)廠商過河拆橋，而作自身保護(hù)。 對(duì)開信用證：一般為邊境貿(mào)易時(shí)使用。 循環(huán)信用證：用于定期等值的進(jìn)口貨物，省去多次開證手續(xù)。 “紅色條款”信用證：此乃開證行對(duì)出口方銀行的出貨前融資（類似打包貸款）。 備用信用證：一般支持融資擔(dān)保。,國際貿(mào)易結(jié)算方式,特殊信用證種類,議付信用證:審核出口單據(jù)并照付對(duì)價(jià)(主要對(duì)匯票),議付行即成為善意持有人。 承兌信用證：對(duì)遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行承兌(主要對(duì)匯票)。 付款信用證：審核出口單據(jù)并付款(一般對(duì)發(fā)票)。 延期付款信用證：對(duì)遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行承兌(主要對(duì)發(fā)票)。 保兌信用證：保兌行承擔(dān)開證行責(zé)任，擔(dān)保開證行的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，及所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。,go to View, Header and Footer to set date,14,議付信用證 特性一:市場(chǎng)操作與理論要求（審單加照付對(duì)價(jià)）相異 特性二:議付信用證的天賦功能未能盡展 銀行融資:有追索和無追索 延期付款信用證 各國法律的不同 法律專家意見 信用證加保 明保 暗保 出運(yùn)前融資 出口:打包貸款(出口商履約/交付貨物風(fēng)險(xiǎn)) 進(jìn)口:進(jìn)口融資(有/無信托收據(jù)),信用證融資的一些焦點(diǎn)問題,go to View, Header and Footer to set date,15,花旗銀行網(wǎng)絡(luò)覆蓋 全球，區(qū)域和中國,go to View, Header and Footer to set date,16,環(huán)球交易服務(wù)部,花旗集團(tuán)環(huán)球交易服務(wù)部（GTS）為全球的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)客戶提供全球領(lǐng)先的現(xiàn)金管理、貿(mào)易融資和證券服務(wù)。 擁有獨(dú)一無二的全球最大網(wǎng)絡(luò)，分行遍及100多個(gè)國家，代理行多達(dá)3000多家，更有花旗銀行在進(jìn)出口兩地的貿(mào)易專家支持，從而能夠高效、安全、專業(yè)地處理國際貿(mào)易業(yè)務(wù)。 花旗銀行的區(qū)域操作中心保證了我們對(duì)大量或大筆貿(mào)易業(yè)務(wù)的高效、按時(shí)處理 CitiDirect網(wǎng)上銀行：我們的全球網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)支持金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)客戶開展更高效更安全的的清算和結(jié)算業(yè)務(wù)。,go to View, Header and Footer to set date,17,花旗銀行貿(mào)易業(yè)務(wù)的主要優(yōu)勢(shì),最佳的業(yè)務(wù)處理模式和操作能力 高度自動(dòng)化的辦公設(shè)備和先進(jìn)的圖像數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)連接起我們?cè)O(shè)在檳城 (馬來西亞）、孟買(印度）、路厄森（英國）和坦帕（美國）的四個(gè)地區(qū)操作中心，為二十四小時(shí)不間斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)操作提供了支持和保障。 在全球使用統(tǒng)一的貿(mào)易操作平臺(tái)(TRIMS) 經(jīng)驗(yàn)豐富的貿(mào)易專家 全球1500多名敬業(yè)的貿(mào)易專家隨時(shí)為您和您的客戶提供高質(zhì)量的貿(mào)易方案 在各操作中心配備對(duì)該地區(qū)市場(chǎng)與貿(mào)易產(chǎn)品有深入研究的資深貿(mào)易顧問，為您量身定制貿(mào)易方案 亞洲獨(dú)一無二的客戶服務(wù)模式 花旗客戶服務(wù)中心（Citi Service) 遍布亞洲14個(gè)國家，無論清算和貿(mào)易業(yè)務(wù)，只需播打800免費(fèi)電話，我們的本地服務(wù)專員將隨時(shí)給予快速反饋。,go to View, Header and Footer to set date,18,亞洲太平洋 澳大利亞 婆羅乃 中國 關(guān)島 香港 印度尼西亞 日本 韓國 馬來西亞 新西蘭 菲律賓 新加坡 臺(tái)灣 泰國 越南,花旗銀行國際貿(mào)易服務(wù) 網(wǎng)絡(luò)覆蓋,獨(dú)一無二的全球最大網(wǎng)絡(luò)，分行遍及全球100多個(gè)國家，代理行多達(dá)3000多家，四個(gè)地區(qū)性操作中心二十四小時(shí)不間斷的處理全球國際貿(mào)易業(yè)務(wù),go to View, Header and Footer to set date,19,不符點(diǎn)分類,國際貿(mào)易出口單據(jù)審核,有些單據(jù)須有買方簽收（如注產(chǎn)地證明的商業(yè)發(fā)票、檢驗(yàn)確認(rèn)書等）； 可能無法提供的證書或單據(jù)，如買方的進(jìn)口許可證等； 日期不確定，如Beneficiarys Certificate; 第三方檢驗(yàn)商非特別指定； 指定貨運(yùn)代理，但出口商無法找到其； 償付行安排條款含糊不清； 結(jié)論：出口商出單原則（可控、確定）,實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn) （如L/C expired, Late shipment, Late presentation etc.） 非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn) （如拼寫錯(cuò)誤等）,軟條款（可能是致命的弱點(diǎn)）,信用證條款對(duì)出口商的成本影響,期限(Tenor)：90 days after shipment (B/L) date / at sight / after sight Reimbursement / Reimbursing Bank 安排,go to View, Header and Footer to set date,20,Exporter in China (2nd Beneficiary),Issuing Bank for Master L/C,轉(zhuǎn)讓信用證,Ultimate Buyer,Risk with middle man: docs (esp. B/L) will be taken by it without payment. Risk with transferring bank: even docs/draft (usance) has been accepted, but the transferring bank will say: well only pay you upon receipt of the payment from the issuing bank (master L/C).,1st Purchase Contract,2nd Purchase Contract,Transferring Bank,Negotiating Bank,Middle man (1st Beneficiary),Issuing master L/C,Transferring L/C in full or partial amount,Docs,Docs,go to View, Header and Footer to set date,21,Exporter in China,Issuing Bank for Master L/C,背對(duì)背信用證,Ultimate Buyer,Payment risk: Issuing bank of baby L/C will take independent payment obligations in case of docs in compliance with L/C terms. Rationale of this solution: middle man doesnt want to segregate the ultimate buyer and the supplier (exporter).,1st Purchase Contract,2nd Purchase Contract,Negotiating Bank,Middle man,Issuing master L/C,Issuing Baby L/C,Docs,Docs,Issuing Bank for Baby L/C,go to View, Header and Footer to set date,22,國家風(fēng)險(xiǎn),政治風(fēng)險(xiǎn),資金劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn),(即主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)) 即由于主權(quán)國家政府采取行動(dòng)(如：充公、沒收或國有化)或獨(dú)立事件(如：戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂、內(nèi)亂)而引起的導(dǎo)致所在國的客戶償付銀行債務(wù)能力降低的風(fēng)險(xiǎn)。,即由于當(dāng)?shù)胤苫蚍ㄒ?guī)障礙而使得客戶在到期日將當(dāng)?shù)刎泿呸D(zhuǎn)為外幣用以對(duì)外償付被阻止的風(fēng)險(xiǎn)。,即由于當(dāng)?shù)胤苫蚱渌系K而使得客戶在到期日不能將其用以對(duì)外償付的外幣資金匯出國境的風(fēng)險(xiǎn)。,國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理,即有業(yè)務(wù)往來的銀行所在國家由于內(nèi)部不穩(wěn)定而降低海外收款方按時(shí)收款能力的風(fēng)險(xiǎn)。,國有化,政府征用,貨幣兌換,go to View, Header and Footer to set date,23,國際貿(mào)易術(shù)語 / 美國海關(guān)估價(jià)制度,Ex Works,go to View, Header and Footer to set date,24,案例一：揚(yáng)州C公司以“FOB上?！睏l款出售一批工藝品給美商A。貨物由C公司自有車隊(duì)從揚(yáng)州運(yùn)至上海港出口。美商A在FOB價(jià)外向C公司另行支付了揚(yáng)州至上海的運(yùn)費(fèi)，該段運(yùn)費(fèi)C公司的出口發(fā)票上單獨(dú)列出。,國際貿(mào)易術(shù)語 / 美國海關(guān)估價(jià)制度,成交價(jià)格法(主要估計(jì)法)：美國海關(guān)以商品離岸價(jià)(FOB)為基礎(chǔ)計(jì)算進(jìn)口稅。運(yùn)輸方式（直達(dá)或分段）不同，估價(jià)亦不同。,問題：揚(yáng)州至上海的國內(nèi)運(yùn)費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入該批商品的（美國）完稅價(jià)？,分析：兩公司并未以EX WORKS 條款成交，美商A無法向美國海關(guān)提交一份由單一承運(yùn)人簽發(fā)的從揚(yáng)州到美國的直運(yùn)提單。,結(jié)論：是的，揚(yáng)州至上海的國內(nèi)運(yùn)費(fèi)應(yīng)計(jì)入該批商品的（美國）完稅價(jià)。,go to View, Header and Footer to set date,25,信用證項(xiàng)下單據(jù)制備與審核,匯票 (Bill of Exchange / Draft) 商業(yè)發(fā)票 (Commercial Invoice) 裝箱單 (Packing List) 海運(yùn)提單 (Bill of Lading) 航空運(yùn)單 (Air Waybill) 保險(xiǎn)單 (Insurance Policy) 原產(chǎn)地證 (Certificate of Origin) 受益人證明(Beneficiarys Certificate) 質(zhì)檢證書,制備或?qū)徍藛螕?jù)，須遵守“八字原則”：單證相符，單單一致,go to View, Header and Footer to set date,26,提單是貨物收據(jù)：船公司出具給發(fā)貨人的接受貨物并將海運(yùn)的憑證。 提單是貨運(yùn)合同的證據(jù)：由船公司或其代理出具用以證明貨物已經(jīng)裝上班輪。 提單是物權(quán)憑證（Document of Title)：“Consignee”一欄注明“憑指示, To order of XXX Co. or XXX Bank”，即可通過背書將提單（提貨權(quán)）轉(zhuǎn)讓給另一家公司。 若提單注明 “To the order of the shipper or simply to order,發(fā)貨人可以通過背書將提單轉(zhuǎn)讓給任何第三方。 若提單背書但未注明將提單轉(zhuǎn)讓給何方，那么任何持有該提單的公司可以擁有貨物所有權(quán)。(空白背書 ) 全套可轉(zhuǎn)讓提單： 通常是3/3，即三份正本。 提單簽署： 承運(yùn)人及其授權(quán)代理，或 船長及其授權(quán)代理。,信用證項(xiàng)下單據(jù),海運(yùn)提單 - 主要內(nèi)容 （1）,go to View, Header and Footer to set date,27,“清潔”提單：提單表面或背書中未注明貨物或包裝有損。 提單須注明 “已裝船”（On Board）：裝船日期不可晚于信用證中所列的最遲裝船期。 提單上任何修改都須有承運(yùn)人的蓋章。 收貨人或收貨通知人的地址須與信用證一致。 標(biāo)明提單編號(hào) 標(biāo)明船名 裝船港 （起始港）/ 卸貨港 （目的港） 貨運(yùn)標(biāo)識(shí) / 包裝材料/ 貨物描述 / 毛重 / 凈重 /體積等，須與發(fā)票、裝箱單和重量單一致。 若信用證條款為“CFR”或“CIF”，提單須注明“運(yùn)費(fèi)已付”。 若信用證條款為“FOB”，提單須注明“運(yùn)費(fèi)待收”。,信用證項(xiàng)下單據(jù),海運(yùn)提單 - 主要內(nèi)容 （2）,go to View, Header and Footer to set date,28,航空運(yùn)單是空中運(yùn)輸?shù)膽{證。 航空運(yùn)單是貨物收據(jù)：乃是航空公司出具的表示已接收貨物并將付諸空運(yùn)。 航空運(yùn)單是承運(yùn)合同：航空運(yùn)單注明承運(yùn)人已將貨物裝到指定的班機(jī)上。 航空運(yùn)單不是物權(quán)憑證： 收貨人不是憑航空運(yùn)單提貨，而是憑航空公司的提貨通知單提貨。 航空運(yùn)單是不可轉(zhuǎn)讓的！,信用證項(xiàng)下單據(jù),航空運(yùn)單 - 主要內(nèi)容,go to View, Header and Footer to set date,29,保險(xiǎn)單是承保人（保險(xiǎn)公司）與投保人之間的合約。 保險(xiǎn)條款：如海洋運(yùn)輸貨物險(xiǎn)（一切險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)、平安險(xiǎn)/Institute Cargo Clause A/B/C等） 受保人通常是信用證受益人，但也可以是bearer。 金額：CIF/CIP(發(fā)票）金額 X 110% 保費(fèi)和費(fèi)率: 合理性。 裝載運(yùn)輸工具：注明船名、航班名。 開具日期（一般不晚于提單日），除非表明保險(xiǎn)責(zé)任從裝船時(shí)開始。 索賠地點(diǎn)：代位求償制,信用證項(xiàng)下單據(jù),保險(xiǎn)單 - 主要內(nèi)容,go to View, Header and Footer to set date,30,如海洋運(yùn)輸貨物險(xiǎn)（一切險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)、平安險(xiǎn)/Institute Cargo Clause A/B/C等） 平安險(xiǎn)Free from Particular Average - F.P.A.): 主要責(zé)任 被保貨物在運(yùn)輸途中由于惡劣氣候或自然災(zāi)害受損; 運(yùn)輸工具觸礁、碰撞、失火爆炸等原因致使貨物受損； 運(yùn)輸工具受損后，貨物再受惡劣氣候或自然災(zāi)害影響受損； 裝卸或轉(zhuǎn)運(yùn)過程中受損； 被保險(xiǎn)人在貨物受損后，采取搶救措施而支付的合理費(fèi)用，但不超過該貨物的保險(xiǎn)金額； 運(yùn)輸工具受損后，貨物在避難過程中受損； 共同海損的犧牲、分?jǐn)偤途戎M(fèi)用； 運(yùn)輸契約訂有“船舶互撞責(zé)任”條款，根據(jù)該條款規(guī)定應(yīng)由貨方償還船方的損失。,信用證項(xiàng)下單據(jù),保險(xiǎn)種類,go to View, Header and Footer to set date,31,水漬險(xiǎn)(With Particular Average - W.A. or W.P.A.): 主要責(zé)任 包括所有平安險(xiǎn)的全部責(zé)任； 被保貨物在運(yùn)輸途中由于惡劣氣候或自然災(zāi)害受損，必須造成保險(xiǎn)貨物的全部損失或推定全損才予以負(fù)責(zé)，水漬險(xiǎn)對(duì)部分損失也予以負(fù)責(zé)。 所有險(xiǎn)(All Risks): 主要責(zé)任 包括所有平安險(xiǎn)和水漬險(xiǎn)的全部責(zé)任； 還包括在整個(gè)運(yùn)輸途中，因各種外來原因所造成的損失都予以負(fù)責(zé)。其相對(duì)于“外來原因”的貨物本身的質(zhì)量或特性以及自然因素造成被保貨物的損失不在一切險(xiǎn)的范圍內(nèi)。,信用證項(xiàng)下單據(jù),保險(xiǎn)種類,go to View, Header and Footer to set date,32,一般附加險(xiǎn) 偷竊提貨不著險(xiǎn)(Theft, Pilferage and Non-Delivery)； 淡水雨淋險(xiǎn)(Rain Fresh Water Damage)； 短量險(xiǎn)(Risk of Shortage)； 沾污險(xiǎn)(Risk of Contamination)； 串味險(xiǎn)(Risk of Odour)； 破碎險(xiǎn)(Risk of Breakage)； 碰損險(xiǎn)(Risk of Clashing)； 銹損險(xiǎn)(Risk of Rusting)； 受潮受熱險(xiǎn)(Damage Caused by Sweating and/or Heating)； 滲漏險(xiǎn)(Risk of Leakage)； 鉤損險(xiǎn)(Hook Damage)。,信用證項(xiàng)下單據(jù),保險(xiǎn)種類,go to View, Header and Footer to set date,33,特別附加險(xiǎn) 交貨不到險(xiǎn)(Failure to Deliver)； 進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)(Import Duty)； 拒收險(xiǎn)(Rejection)； 黃曲霉素險(xiǎn)(Aflatoxin)； 艙面險(xiǎn)(On Deck)； 貨運(yùn)港澳地區(qū)存艙火險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展條款(Fire Risk Extension Clauses for Storage of Cargo at destination Hong Kong, including Kowloon, or Macao, - FREC)。 特殊附加險(xiǎn) 戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)(War Risks)； 罷工險(xiǎn)(Strike Risk, or Strike Risks, Civil Commotions S.R.C.C.),信用證項(xiàng)下單據(jù),保險(xiǎn)種類,go to View, Header and Footer to set date,34,信用證項(xiàng)下單據(jù),特別附加險(xiǎn)Special Insurance Clause: 交貨不到險(xiǎn)(Failure to Deliver)： 往往由于政治上的原因致使收貨人未能在貨物裝上船的時(shí)候起六個(gè)月內(nèi)收到貨物，而不是運(yùn)輸途中遭遇災(zāi)害等原因造成。 進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)(Import Duty)：進(jìn)口貨物的課稅依據(jù)有兩種，一種是按照實(shí)際進(jìn)口到達(dá)的貨物數(shù)量與狀態(tài)征稅，也有些國家規(guī)定不論進(jìn)口貨物是否完好到達(dá)，一律按進(jìn)口發(fā)票所載明的數(shù)量、金額計(jì)征進(jìn)口稅。貨主投保關(guān)稅險(xiǎn)后對(duì)在運(yùn)輸途中遭受損失或滅失的貨物部分所支付的關(guān)稅如同貨物損失一樣也可得到補(bǔ)償。 拒收險(xiǎn)(Rejection)：保險(xiǎn)貨物在裝運(yùn)時(shí)具備有效的進(jìn)口許可證的條件下，貨物被進(jìn)口國港務(wù)等當(dāng)局拒絕進(jìn)口或沒收的損失，屬拒收險(xiǎn)的責(zé)任。 黃曲霉素險(xiǎn)(Aflatoxin)：進(jìn)口國的衛(wèi)生當(dāng)局對(duì)花生等貨物檢驗(yàn)結(jié)果發(fā)現(xiàn)黃曲霉素的含量超過其允許的限度時(shí)，采取禁止進(jìn)口或沒收等措施，由此造成的損失可在投保黃曲霉素險(xiǎn)后得到補(bǔ)償。 艙面險(xiǎn)(On Deck)：對(duì)有些由于體積過大或易燃、有毒等原因不能裝在艙面的貨物，如必須裝在艙面應(yīng)在事先征得保險(xiǎn)公司同意加保艙面險(xiǎn)，否則對(duì)發(fā)生的損失，保險(xiǎn)公司不予負(fù)責(zé)。 貨到港澳地區(qū)存艙火險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展條款(FireRisk Extension Clauses for Storage of Cargo at destination Hongkong, including Kowloon, or Macao, - FREC)：貨運(yùn)港澳地區(qū)，如由港澳地區(qū)銀行押匯，貨物往往直接卸到保險(xiǎn)單載明的過戶銀行所指定的倉庫，貨主在未向銀行歸還貸款前，貨物的權(quán)益屬于銀行。加貼這一條款后，在存?zhèn)}期間發(fā)生的火災(zāi)損失也包括在保險(xiǎn)責(zé)任范圍。其責(zé)任從貨運(yùn)責(zé)任終止時(shí)開始，到銀行收回貨主欠款解除對(duì)貨物權(quán)益時(shí)終止，但以運(yùn)輸險(xiǎn)責(zé)任終止時(shí)起算滿三十天為止。,go to View, Header and Footer to set date,35,證明貨物原產(chǎn)地和制造地的文件，也是進(jìn)口國減免關(guān)稅的依據(jù)。根據(jù)WTO框架下的原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議規(guī)定，確立原產(chǎn)地的標(biāo)準(zhǔn)是：完全獲得 (Wholly obtained) 和實(shí)質(zhì)性改變 (Substantial transformation)。2004年8月，國務(wù)院頒布了中華人民共和國進(jìn)出口貨物原產(chǎn)地條例，海關(guān)總署據(jù)此制定了相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。 普惠制產(chǎn)地證 （GSP FORM A）：由公司填寫，經(jīng)中國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局審核蓋章，作為進(jìn)口國減免關(guān)稅的依據(jù)。 歐洲經(jīng)濟(jì)共同體產(chǎn)地證明書，專門用于有配額的產(chǎn)品。 對(duì)美國出口原產(chǎn)地聲明書：用于對(duì)美國出口須配額的商品。 中國普通產(chǎn)地證：由下列機(jī)構(gòu)/公司簽發(fā) 官方 - 國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局 (General Administration of Quality Supervision , Inspection and Quarantine of the Peoples Republic of China) - 標(biāo)識(shí) “CIQ”，即 CHINA INSPECTION AND QUARANTINE的縮寫 (前稱:中華人民共和國出入境商品檢驗(yàn)檢疫局) 半官方 - 中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)（China Council for the Promotion of International Trade - CCPIT）即中國商會(huì)（China Chamber for International Commerce） 非官方 - 公司自己簽發(fā),信用證項(xiàng)下單據(jù),原產(chǎn)地證,go to View, Header and Footer to set date,36,國際上的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu),有官方、民間私人或社團(tuán)經(jīng)營的。 官方的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)只對(duì)特定商品（糧食、藥物等）進(jìn)行檢驗(yàn)，如美國食品藥物管理局（FDA）。 民間檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)著名的有： 瑞士日內(nèi)瓦通用鑒定公司（SGS） 日本海外貨物檢驗(yàn)株式會(huì)社（OMIC） 美國保險(xiǎn)人實(shí)驗(yàn)室（UL） 英國勞合氏公證行（Lloyds Surveyor） 法國船級(jí)社（B.V） 國際羊毛局（IWS） 中國的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)（屬民間檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)） 1980年7月成立的中國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)總公司（China National Import & Export Commodities Inspection Corporation “CCIC”）。 現(xiàn)更名為，中國檢驗(yàn)認(rèn)證（集團(tuán)）有限公司（英文名稱：China Certification Inspection（Group）Co . , Ltd . , “CCIC”）。,信用證項(xiàng)下單據(jù),檢驗(yàn)證書,go to View, Header and Footer to set date,37,國際商會(huì)于(ICC)己于2002年10月在羅馬全體會(huì)議上通過安（ICC Publication No. 645) UCP500的補(bǔ)充說明 內(nèi)容 總則：如“Ltd”代替“Limited”, “mft”代替“manufacturer”,但“MNC123”不可代替“MNC132”。 匯票及到期日計(jì)算 發(fā)票：如發(fā)票上須表明受益人的名稱，但電傳號(hào)或傳真號(hào)可不出現(xiàn)。 海運(yùn)提單：可以“To Order of xxxx Bank/Co.”,因?yàn)楹＿\(yùn)提單是貨權(quán)憑證。 租船提單 聯(lián)合提單 空運(yùn)提單：不可以“To Order of xxxx Bank/Co.”,因?yàn)榭者\(yùn)提單不是貨權(quán)憑證。 公路、鐵路或內(nèi)陸貨運(yùn)單據(jù) 保險(xiǎn)單 原產(chǎn)地證 附錄,ISBP 簡介,International Standard Banking Practice (ISBP)for the Examination of Documents under Documentary Credits 信用證審單之銀行操作國際標(biāo)準(zhǔn),go to View, Header and Footer to set date,38,國際商會(huì) (International Chamber of Commerce ICC): 是國際民間經(jīng)濟(jì)組織，它由世界上100多個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)，包括商會(huì)、工業(yè)、商業(yè)、銀行、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)協(xié)會(huì)組成。中國商會(huì)（中國貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)）也是成員之一。 國際商會(huì)于1919年10月在美國新澤西州大西洋城舉行國際貿(mào)易會(huì)議發(fā)起。 1920年6月于巴黎成立，總部設(shè)在巴黎。 主要規(guī)則（出版物）： 跟單信用證統(tǒng)一慣例 ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP500)。 國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 ICC INCOTERMS 2000 托收統(tǒng)一規(guī)則 ICC Uniform Rules for Collections (URC 522) 信用證審單銀行操作國際標(biāo)準(zhǔn) - International Standard Banking Practice (ISBP)for the Examination of Documents under Documentary Credits 國際備用證慣例 ICC International Standby Practices (ISP98)。 跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP）歷程 根據(jù)美國銀行委員會(huì)1926年的提議，國際商會(huì)以法國銀行聯(lián)合會(huì)1923年出版的信用證小冊(cè)子為基礎(chǔ)，于1929年發(fā)布了國際商會(huì)出版物74號(hào)跟單信用證統(tǒng)一慣例的第一版。 1933年，出版了第一個(gè)修訂本，編號(hào)是82號(hào)。 1951年，出版了第二個(gè)修訂本，編號(hào)是151號(hào)。 1962年，出版了第三個(gè)修訂本，編號(hào)是222號(hào)。 1974年，出版了第四個(gè)修訂本，編號(hào)是290號(hào)。 1984年，出版了第五個(gè)修訂本，編號(hào)是400號(hào)。 1993年5月，發(fā)布了第六個(gè)修訂本，編號(hào)是500號(hào)，并于1994年1月1日起正式實(shí)行。,國際商會(huì),go to View, Header and Footer to set date,39,花旗銀行如何為公司的業(yè)務(wù)拓展提供全面擔(dān)保,競(jìng)投標(biāo)或 提供設(shè)備或貨物,國內(nèi)買家,一系列保函: 如投標(biāo)、履約、預(yù)付款、質(zhì)量等,備用信用證 / 保函業(yè)務(wù)研討,花旗銀行可服務(wù)范圍： 簽發(fā)各類保函，以支持公司的全面業(yè)務(wù) 提供咨詢，定制特殊形式保函 提供保函業(yè)務(wù)培訓(xùn),供應(yīng)商,花旗銀行,go to View, Header and Footer to set date,40,備用信用證 / 保函類別,備用信用證 Standby L/C: SBLC is usually used to support loan repayment, i.e.,Citibank,Local bank,Subsidiary in China,Parent Co.,Investment,Borrowing,SBLC,違約事件: 借款人在貸款到期日未能還清向貸款銀行(一般來說,指本地銀行) 所借的本金及其相應(yīng)的利息。,go to View, Header and Footer to set date,41,備用信用證 / 保函類別,投標(biāo)保函 Bid Bond: The purpose of a bid bond is to ensure that the bidder does not withdraw or alter his bidding before adjudication and that he will accept and sign the contract if the tender has been awarded to him, i.e.,Citibank,Tender co. or agent,Bidder,Bidding,Bid Bond,常見的違約事件: 從開標(biāo)之日起到投標(biāo)文件有效期滿前，投標(biāo)方撤回投標(biāo)；或 在收到中標(biāo)通知后三十(30)天內(nèi)，投標(biāo)方(中標(biāo)人)未能與招標(biāo)方簽訂合同；或 在收到中標(biāo)通知后三十(30)天內(nèi)，投標(biāo)方未能向招標(biāo)方出具可接受的履約保函。,go to View, Header and Footer to set date,42,備用信用證 / 保函類別,履約保函 Performance Bond: A performance bond assures payment to the beneficiary in the event that the applicant or the vendor has not, not timely, not completely or not properly fulfilled his obligations from the underlying contract, i.e.,Citibank,Buyer,Seller,Goods delivery,P. Bond,常見的違約事件: 未能準(zhǔn)時(shí)交貨；或 貨物有瑕疵；或 未能安裝調(diào)試；或 未提供保養(yǎng)維修；等。,如何管理,常見的客戶要求: 到期日在驗(yàn)收后XX天；或 交貨后保函金額遞減。等,銀行管理中須注意的問題: 如何確認(rèn)驗(yàn)收文件有效；或 交貨后保函金額遞減,所擔(dān)保的責(zé)任是否可以相應(yīng)遞減。等,go to View, Header and Footer to set date,43,備用信用證 / 保函類別,預(yù)付款保函 Advance Payment Guarantee: Advance payment guarantee secures the refund (repayment) of advance payment from the buyer in case of any defaults by the seller, i.e.,Citibank,Buyer,Seller,Advance Payment,Adv. Pmt. Gtee,違約事件: 未能履行合約項(xiàng)下的責(zé)任(參見履約保函)。,常見的客戶要求: 起始日在受益人收到預(yù)付款后算起；或 賠付款要加上預(yù)付款銀行存款利息。等,如何管理,銀行管理對(duì)策: 起始日不可早于保函簽發(fā)日,具體日期以銀行收款記錄為準(zhǔn)；或 最大利息額: (i)利率確定;(ii)最大期限自保函簽發(fā)日至到期日,具體日期以銀行收/付款記錄為準(zhǔn)。等,go to View, Header and Footer to set date,44,備用信用證 / 保函類別,質(zhì)量保函 Quality (Warranty) Guarantee: Guality guarantee is one kind of performance bonds (guarantees) to assure the quality of delivered goods or project, i.e.,Citibank,Buyer,Seller,Goods delivery,Quality Gtee,違約事件: 未能履行合約項(xiàng)下的質(zhì)保責(zé)任。,常見的客戶要求: 到期日在驗(yàn)收后XX天；或 憑檢驗(yàn)證書為償付依據(jù)。等,如何管理,銀行管理中須注意的問題: 如何確認(rèn)驗(yàn)收文件有效(如獨(dú)立檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的事先確定)；等,go to View, Header and Footer to set date,45,備用信用證 / 保函類別,海關(guān)保函 Customs Guarantee: Such guarantee is required by the customs to secure the payment obligations by the applicant, i.e.,Citibank,Customs,Applicant,Goods clerance,Customs Gtee,違約事件: 正常情況項(xiàng)下的交稅義務(wù)，如來料加工再出口免征進(jìn)口稅，會(huì)展物品免稅等。 特殊案例：要求海關(guān)查扣相應(yīng)物品，而作財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保。,go to View, Header and Footer to set date,46,備用信用證 / 保函類別,法院財(cái)產(chǎn)保全保函 Court Guarantee: Such guarantee is required by the court to secure the payment obligations by the applicant in case of any adverse court jurisdiction, i.e.,Citibank,Court,Applicant,Legal proceedings,Court Gtee,違約事件: 在訴訟其間，應(yīng)法院要求而作財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保。,go to View, Header and Footer to set date,47,備用信用證 / 保函類別,提貨擔(dān)保 Shipping Guarantee: Shipping guarantee is issued to allow an importer to take possession of goods from a shipping company when the goods arrive at port before the Negotiable B/L is received. It is a written indemnity by the bank to the shipping company, i.e.,Citibank,Shipping Co.,Buyer or agent,Goods taking,Shipping Gtee,違約事件: 擔(dān)保其間，第三方持正本提單來提貨。,go to View, Header and Footer to set date,48,船舶保函詳析(一),預(yù)付款,1,船舶保函,主體付款,尾款,3,4,工程前期,1,2,投標(biāo)保函 （投標(biāo)前） 履約保函（中標(biāo)后）,預(yù)付款保函 （賣方收到預(yù)付款前或后）,付款保函 （三大節(jié)點(diǎn)） 切割第一塊鋼板 龍骨安裝 下水試航,質(zhì)量保函 （完成首航 Maiden Voyage）,一般而言，船舶付款可分三個(gè)階段，銀行可針對(duì)工程前期競(jìng)標(biāo)和后期付款，出具不同的保函。,go to View, Header and Foote