國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)培訓(xùn).ppt

國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)介紹,湖南省財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局 劉志雄 2011年5月25日,一、國(guó)庫(kù)集中支付基本概念 二、省本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程 三、預(yù)算指標(biāo) 四、用款計(jì)劃 五、支付申請(qǐng) 六、國(guó)庫(kù)集中支付中常見問題解答,一、國(guó)庫(kù)集中支付基本概念,（一）國(guó)庫(kù)集中支付 （二）國(guó)庫(kù)單一賬戶體系 （三）財(cái)政性資金的支付方式,（一）國(guó)庫(kù)集中支付 國(guó)庫(kù)集中支付是以建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，并由省國(guó)庫(kù)局通過國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將財(cái)政資金直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。,（二）國(guó)庫(kù)單一賬戶體系 國(guó)庫(kù)單一賬戶體系是指由財(cái)政部門設(shè)立的，以國(guó)庫(kù)單一賬戶為核心，全面反映財(cái)政性資金收付的各類賬戶的總和。其主要構(gòu)成如下： 1、國(guó)庫(kù)單一賬戶(國(guó)庫(kù)存款帳戶)：指由財(cái)政部門在中國(guó)人民銀行開設(shè)一個(gè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，用于財(cái)政性資金的存儲(chǔ)、支付以及與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶等賬戶的清算。,2、零余額賬戶：指財(cái)政部門或預(yù)算單位通過該賬戶支付資金時(shí)，由代理銀行先行墊付，每日營(yíng)業(yè)終了，由代理銀行與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算，將墊付資金劃回，使該賬戶余額保持為零。包括財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶。,（1）財(cái)政零余額賬戶：指財(cái)政部門在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政直接支付方式的資金活動(dòng)，以及與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶只能轉(zhuǎn)賬。 （2）預(yù)算單位零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財(cái)政授權(quán)支付方式的資金活動(dòng)，以及與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。性質(zhì)相當(dāng)于單位原基本賬戶。,4、預(yù)算外資金專戶：指財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶；用于記錄、核算和反映預(yù)算外資金收入和支出活動(dòng)，并用于預(yù)算外資金日常收支清算。 5、特設(shè)專戶：經(jīng)國(guó)務(wù)院和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門開設(shè)特殊過渡性財(cái)政專戶。用于記錄、核算和反映預(yù)算單位特殊專項(xiàng)資金支出活動(dòng)，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。,（三）財(cái)政性資金的支付方式,包括財(cái)政直接支付和授權(quán)支付兩種方式。 1、財(cái)政直接支付 高校按照部門預(yù)算和用款計(jì)劃確定的資金用途和用款進(jìn)度向省國(guó)庫(kù)局提出支付申請(qǐng)，省國(guó)庫(kù)局進(jìn)行技術(shù)性和政策性審核后，開具支付令，通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或收款單位。,2、財(cái)政授權(quán)支付 高校根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的資金額度，自行開具授權(quán)支付令，通過本單位零余額賬戶將資金支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位賬戶。,3、兩者的區(qū)別 支付的主體不同，直接支付的主體是省國(guó)庫(kù)局，而授權(quán)支付的主體則是預(yù)算單位。 結(jié)算方式不同。授權(quán)支付既可轉(zhuǎn)帳又可提現(xiàn)，而直接支付只能轉(zhuǎn)帳。（3）資金支付的載體不同。直接支付是通過財(cái)政零余額帳戶支付資金，授權(quán)支付則是通過本單位零余額帳戶支付資金。（4）范圍不同。納入直接支付的資金包括工資支出、政府采購(gòu)支出、物品和服務(wù)支出等資金，而納入授權(quán)支付的資金則是單位的一些零星、分散性管理的資金。,二、省本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程,預(yù)算指標(biāo),用款計(jì)劃,資金額度,支付申請(qǐng),省教育廳,高校,省財(cái)政廳預(yù)算處,省財(cái)政廳教科文處,省國(guó)庫(kù)管理局,（2）匯總審核,（1）申報(bào),（A）錄入指標(biāo),（B）審核,（3）審核建議數(shù),（4）審核下達(dá)額度,（1）提交,（2）受理審核,國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)包括預(yù)算指標(biāo)管理、用款計(jì)劃管理以及支付申請(qǐng)管理三個(gè)大環(huán)節(jié)。預(yù)算指標(biāo)、用款計(jì)劃、資金額度和支付申請(qǐng)是財(cái)政性資金在撥付環(huán)節(jié)不同層次的具體體現(xiàn)，是財(cái)政撥款的重要依據(jù)。是財(cái)政性資金安全、高效運(yùn)行重要保證。,改革前后對(duì)比，主要有三個(gè)方面的變化：一是改變資金管理方式。改革前，預(yù)算單位可以開設(shè)多個(gè)銀行賬戶，支出前，大量資金分散在單位賬戶。改革后，取消單位開設(shè)的賬戶，財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，為單位開設(shè)零余額賬戶。支出前，單位資金集中沉淀在國(guó)庫(kù)。二是改變了資金支付方式。改革前，預(yù)算單位可調(diào)劑使用資金，決定權(quán)相對(duì)自由，支付行為隨意性大。改革后，資金實(shí)行直接支付和授權(quán)支付，并按預(yù)算科目實(shí)行分類管理，資金難以調(diào)劑使用。符合財(cái)經(jīng)制度有關(guān)規(guī)定的支出才能辦理支付，減少了支付行為隨意性。三是改變了資金監(jiān)督方式。由事后監(jiān)督改為實(shí)時(shí)監(jiān)控。改革前，預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，對(duì)資金使用只能事后監(jiān)督。改革后，通過現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算單位每一筆資金流向和流量。,改革后，單位財(cái)務(wù)也發(fā)生了三個(gè)方面的變化，由資金管理轉(zhuǎn)向預(yù)算管理，被動(dòng)參與管理到主動(dòng)參與管理，由專業(yè)技術(shù)向復(fù)合型人才轉(zhuǎn)變。改革后，單位財(cái)務(wù)人員不但要掌握現(xiàn)代管理知識(shí)，熟悉財(cái)政政策，還要,三、預(yù)算指標(biāo),預(yù)算指標(biāo)是指政府對(duì)某項(xiàng)公共事務(wù)或個(gè)人支出作出的財(cái)力安排。 （一）本年預(yù)算指標(biāo)的使用 本年預(yù)算批復(fù)前，廳預(yù)算處將控制數(shù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫(kù)，批復(fù)后，將全年預(yù)算導(dǎo)入數(shù)據(jù)庫(kù)。預(yù)算單位可通過支付網(wǎng)進(jìn)行查詢，查看到指標(biāo)后，即可申報(bào)用款計(jì)劃。 （二）追加預(yù)算指標(biāo)的使用 廳教科文處在“金財(cái)網(wǎng)”上錄入追加指標(biāo)，廳預(yù)算處審核后，預(yù)算單位即可申報(bào)用款計(jì)劃。,（三）需調(diào)整的預(yù)算指標(biāo)的使用 預(yù)算執(zhí)行中確因客觀情況發(fā)生變化，需對(duì)支出預(yù)算的具體使用單位、具體支出項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整的，由預(yù)算單位提出書面申請(qǐng)，闡明調(diào)整的理由和依據(jù)、調(diào)整資金的具體用途等，送我局審核，再報(bào)送廳有關(guān)處室同意后可調(diào)劑使用。 在額度未下達(dá)前，如果項(xiàng)目具體使用單位、金額等指標(biāo)要素有錯(cuò)，可以在“金財(cái)網(wǎng)”上修改。,需特別說明的：由于部門預(yù)算批復(fù)后具有法律效力，一般情況下不允許調(diào)整預(yù)算。因此高校在年初編制部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)非稅收入季節(jié)性特點(diǎn)、財(cái)政性資金結(jié)構(gòu)以及銀行貸款結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理編制綜合預(yù)算，做到項(xiàng)目細(xì)化、用途明確、科目準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)合理，這樣將有利于高校資金順利支付。,四、用款計(jì)劃,用款計(jì)劃是預(yù)算單位在未來一定時(shí)期內(nèi)根據(jù)批準(zhǔn)的部門預(yù)算，按資金性質(zhì)和項(xiàng)目用款進(jìn)度編制的資金支出計(jì)劃。 （一）用款計(jì)劃的編制依據(jù) 用款計(jì)劃的編報(bào)依據(jù)是財(cái)政批復(fù)的部門預(yù)算和追加預(yù)算。,（二）用款計(jì)劃的內(nèi)容 主要包括四個(gè)方面內(nèi)容。一是預(yù)算管理類型，包括基本支出和項(xiàng)目支出兩部分。二是資金支付方式，分直接支付和授權(quán)支付兩種。三是預(yù)算科目編碼，按照財(cái)政部頒布的收支分類科目表，填寫到項(xiàng)級(jí)科目。四是計(jì)劃申請(qǐng)的金額，包括高校計(jì)劃申請(qǐng)的每一個(gè)預(yù)算科目、每一個(gè)項(xiàng)目的用款計(jì)劃數(shù)。,（三）用款計(jì)劃的類型 用款計(jì)劃包括直接支付用款計(jì)劃和授權(quán)支付用款計(jì)劃。直接支付計(jì)劃包括工資支出、物品支出和政府采購(gòu)三大類。授權(quán)支付計(jì)劃則包括零余額賬戶。 工資福利支出以及對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出等人員經(jīng)費(fèi)申報(bào)工資支出； 應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)的物品工程和服務(wù)支出、定點(diǎn)會(huì)議、培訓(xùn)、接待會(huì)、車輛保險(xiǎn)、汽車定點(diǎn)維修、汽車定點(diǎn)加油、印刷費(fèi)等支出以及公開招投標(biāo)基建支出申報(bào)政府采購(gòu)支出;,工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他物品、服務(wù)采購(gòu)支出和專項(xiàng)支出申報(bào)物品支出； 基本建設(shè)投資中年度財(cái)政投資不足20萬元的基本建設(shè)支出，不在政府采購(gòu)目錄內(nèi)或未達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、服務(wù)中分散管理的購(gòu)買性支出，單位零星支出等以及經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急支出申報(bào)授權(quán)支付用款計(jì)劃。,（四） 用款計(jì)劃的申報(bào) 用款計(jì)劃的申報(bào)是國(guó)庫(kù)集中支付的初始環(huán)節(jié)。高校財(cái)務(wù)部門在日常工作中要加強(qiáng)與單位各部門之間的聯(lián)系，根據(jù)本單位的工作安排和各部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)律，準(zhǔn)確分析和預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金的使用量，并依據(jù)非稅收入的入庫(kù)進(jìn)度，有前瞻性地按預(yù)算科目、項(xiàng)目進(jìn)度、部門需要申報(bào)直接支付和授權(quán)支付用款計(jì)劃。一般1至4月申報(bào)一次，以后每2個(gè)月申報(bào)一次。,1、基本支出用款計(jì)劃的申報(bào) 基本支出中的人員經(jīng)費(fèi)在年初一次編報(bào)。其中：人員經(jīng)費(fèi)由財(cái)政專戶管理的非稅收入安排的，只能按計(jì)劃數(shù)申報(bào)用款計(jì)劃，我局將根據(jù)單位非稅收入入庫(kù)情況核批資金額度?；局С鲋械纳唐放c服務(wù)支出按照年度均衡原則編報(bào)。 2、項(xiàng)目支出用款計(jì)劃的申報(bào) 基本建設(shè)支出、科研經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)項(xiàng)目支出，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編報(bào)。,四、支付申請(qǐng),支付申請(qǐng)是預(yù)算單位為履行其職能或滿足社會(huì)公共需求發(fā)生了某一項(xiàng)具體費(fèi)用而向省國(guó)庫(kù)局提出的資金支付請(qǐng)求，包括財(cái)政直接支付和授權(quán)支付。,（一）財(cái)政直接支付 1、財(cái)政直接支付的依據(jù)和范圍 高校依據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃辦理直接支付申請(qǐng)。目前實(shí)行直接支付方式的有： （1）工資性支出 （2）工會(huì)會(huì)費(fèi)支出 （3）會(huì)議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出 （4）車輛保險(xiǎn)、維修、加油及印刷費(fèi)支出 （5）物品和服務(wù)采購(gòu)支出 （6）工程采購(gòu)支出 （7）其他特定用途專項(xiàng)支出,2、規(guī)范辦理直接支付,預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于省本級(jí)預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)具體支付事項(xiàng)的通知（湘財(cái)辦200716號(hào)）要求，辦理財(cái)政直接支付相關(guān)手續(xù)。,（1）工資性支出 單位第一次申請(qǐng)工資性支付或代發(fā)工資過渡戶發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)根據(jù)湖南省財(cái)政廳、人民銀行長(zhǎng)沙中心支行關(guān)于明確省直實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的非工資統(tǒng)發(fā)單位工資支付有關(guān)問題的通知（湘財(cái)庫(kù)200511號(hào)）文件規(guī)定，與商業(yè)銀行約定專門用于工資發(fā)放的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶” ，該中轉(zhuǎn)戶是代理銀行內(nèi)部資金過渡戶，而非單位賬戶。同時(shí)將約定協(xié)議報(bào)我局備案后，再在支付系統(tǒng)中的工資性賬戶對(duì)實(shí)發(fā)工資等賬戶進(jìn)行維護(hù)。,工資性賬戶共有13類賬戶，分別為：個(gè)人與單位部分的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等8類賬戶，個(gè)人所得稅、統(tǒng)發(fā)工資過渡戶、實(shí)發(fā)工資過渡戶、其他賬戶類型、防洪基金等5個(gè)賬戶類型。 其中：實(shí)發(fā)工資過渡戶用于非工資統(tǒng)發(fā)單位和統(tǒng)發(fā)單位非統(tǒng)發(fā)工資部分，其他賬戶類型用于單位往來戶。,高校每月1日至10日，按照備案并經(jīng)維護(hù)好的“銀行代發(fā)工資中轉(zhuǎn)戶”通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請(qǐng)款。請(qǐng)款的經(jīng)濟(jì)分類科目分別是：在職職工的基本工資、崗位工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等為301科目，退休職工為303科目，個(gè)人所得稅、防洪保安金、住房公積金等個(gè)人扣款須為30101或30102科目；收款人信息通過點(diǎn)擊右邊的“工資帳戶選擇”按鈕，選擇“實(shí)發(fā)工資過渡戶”后，系統(tǒng)自動(dòng)填充。,（2）工會(huì)會(huì)費(fèi)支出事項(xiàng) 通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向支付局請(qǐng)款時(shí)，須按照湖南省財(cái)政廳關(guān)于對(duì)行政事業(yè)單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政直接支付的通知(湘財(cái)庫(kù)200628號(hào))規(guī)定,于每季度末申請(qǐng)轉(zhuǎn)撥本單位工會(huì)帳戶工會(huì)經(jīng)費(fèi)的同時(shí),申請(qǐng)轉(zhuǎn)撥省直工會(huì)帳戶的工會(huì)經(jīng)費(fèi).,（3）會(huì)議、培訓(xùn)、接待費(fèi)支出事項(xiàng) 預(yù)算單位必須是在湖南省財(cái)政廳關(guān)于會(huì)議、培訓(xùn)、接待及出差實(shí)行定點(diǎn)管理有關(guān)事宜的通知（湘財(cái)行20113號(hào)）規(guī)定的定點(diǎn)單位，或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不高于定點(diǎn)單位的省直單位培訓(xùn)中心（招待所）召開會(huì)議、進(jìn)行培訓(xùn)和接待。否則，不予支付。,（4）車輛保險(xiǎn)、維修、加油 及印刷費(fèi)支出事項(xiàng),預(yù)算單位必須是在湖南省財(cái)政廳2011-2012年湖南省省直行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點(diǎn)保險(xiǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知（湘財(cái)購(gòu)201021號(hào)）規(guī)定的定點(diǎn)承保公司承保，或湖南省財(cái)政廳、湖南省監(jiān)察廳關(guān)于湖南省省直行政事業(yè)單位公務(wù)車輛定點(diǎn)維修有關(guān)事項(xiàng)的通知（湘財(cái)購(gòu)20096號(hào)）規(guī)定的定點(diǎn)維修企業(yè)維修,或湖南省財(cái)政廳 湖南省監(jiān)察廳關(guān)于做好2010-2011年全省公務(wù)車輛定點(diǎn)加油工作的通知（湘財(cái)購(gòu)200921號(hào)）中規(guī)定的單位加油或湖南省財(cái)政廳關(guān)于湖南省直單位定點(diǎn)印刷有關(guān)事宜的通知 （湘財(cái)購(gòu)200913號(hào)）中規(guī)定的印刷企業(yè)印刷。 如預(yù)算單位在文件下發(fā)之前，已與非定點(diǎn)單位簽訂了相關(guān)合同的，可按簽訂的合同執(zhí)行至合同終止期。,（5）物品、服務(wù)采購(gòu)支出事項(xiàng) 對(duì)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)或政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的物品、服務(wù)采購(gòu)支出事項(xiàng)，預(yù)算單位須按要求實(shí)行政府采購(gòu)，在用款申請(qǐng)書合同編號(hào)欄中標(biāo)明政府采購(gòu)合同編號(hào),且單位財(cái)務(wù)部門必須認(rèn)真核對(duì)合同、發(fā)票、驗(yàn)收單上貨物與服務(wù)項(xiàng)目一致時(shí)，方能請(qǐng)款。,（6）工程采購(gòu)支出事項(xiàng) 對(duì)財(cái)政投資額在20萬元（含）以上的基建項(xiàng)目支出，預(yù)算單位請(qǐng)款前，須提供經(jīng)招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案的中標(biāo)通知書、與工程設(shè)計(jì)單位、施工單位、大宗設(shè)備材料供貨單位和工程監(jiān)理單位分別簽訂的工程設(shè)計(jì)合同、建設(shè)安裝工程合同、供貨合同、工程監(jiān)理合同及其變更、補(bǔ)充合同文書等中有關(guān)付款條款部分的復(fù)印件（加蓋單位公章），或經(jīng)政府采購(gòu)管理部門備案的相關(guān)合同。請(qǐng)款時(shí)在支付申請(qǐng)的合同編號(hào)欄中標(biāo)明采購(gòu)合同編號(hào)。當(dāng)合同款支付到合同總金額的75%后,需提交項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)報(bào)告,方可繼續(xù)付款.,（7）專項(xiàng)資金支出 專項(xiàng)資金支出，原則上應(yīng)直接支付到具體項(xiàng)目單位（非預(yù)算單位）。如果年初部門預(yù)算或年中追加預(yù)算指標(biāo)文件未詳細(xì)列出具體單位或項(xiàng)目的，預(yù)算單位通過“金財(cái)網(wǎng)”支付系統(tǒng)向我局請(qǐng)款時(shí)，須提供經(jīng)財(cái)政廳部門預(yù)算處簽字同意的資金安排意見。 （8）特殊支付事項(xiàng) 我局根據(jù)預(yù)算單位的特殊情況和實(shí)際工作需要，通知預(yù)算單位寫出書面申請(qǐng)。我局審核后作特殊事項(xiàng)處理，按相關(guān)程序辦理支付。,3、直接支付流程,預(yù)算單位,省國(guó)庫(kù)管理局,人民銀行,代理商業(yè)銀行,供應(yīng)商或收款人,（2）支付退回,（1）支付審核,（4）直接支付匯總清算通知單,（3）直接支付憑證,（5）付款,（6）清算,（二）財(cái)政授權(quán)支付,1、財(cái)政授權(quán)支付的依據(jù)和范圍 高校依據(jù)批復(fù)的用款計(jì)劃辦理財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)。除特殊情況外，目前實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付方式的有： （1）不在政府采購(gòu)目錄內(nèi)或未達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的物品、工程和服務(wù)中分散管理的購(gòu)買性支出。 （2）單位零星支出等。 （3）經(jīng)省財(cái)政廳專項(xiàng)批準(zhǔn)的其他緊急支出。,2、規(guī)范辦理授權(quán)支付,（1）原則上不得以授權(quán)支付方式支付應(yīng)屬直接支付范圍的支出 （2）原則上不得通過授權(quán)支付方式向本單位、本系統(tǒng)所屬單位、上級(jí)主管單位或省直其他國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)算單位劃撥資金。 （3）規(guī)范現(xiàn)金支出，積極推行公務(wù)卡結(jié)算,減少現(xiàn)金支出 （4）嚴(yán)禁以現(xiàn)金違規(guī)支付獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼、政府采購(gòu)款、基建款和通過提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)移財(cái)政資金。,3、授權(quán)支付流程,預(yù)算單位,國(guó)庫(kù)管理局,人民銀行,代理商業(yè)銀行,供應(yīng)商或收款人,零余額銀行 （營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）,（1）支付申請(qǐng),（4）現(xiàn)金,（3）授權(quán)憑證,（2）受理結(jié)果,（4）轉(zhuǎn)賬,（5）支付信息,（6）清算,注：預(yù)算單位的授權(quán)支付申請(qǐng)大于審核權(quán)額度或?yàn)檎少?gòu)等事項(xiàng)，才需我局審核。,（三）支付工作要求,1、認(rèn)真遵守招投標(biāo)法及其相關(guān)規(guī)定 湖南省實(shí)施中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法辦法規(guī)定：使用財(cái)政性資金的各類工程項(xiàng)目，達(dá)到下列規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之一的，必須公開招投標(biāo),并到招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)備案： （1）施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬元以上的； （2）勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)，單項(xiàng)合同估算在30萬元以上； （3）單項(xiàng)合同低于100萬元，但項(xiàng)目總投資在1000萬元的。,2、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)湖南省2011年政府采購(gòu)采購(gòu)目錄即政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)的通知（湘財(cái)購(gòu)201013號(hào)）的規(guī)定：預(yù)算單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)物品、工程和服務(wù)時(shí)，其金額達(dá)到政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上或采購(gòu)項(xiàng)目在政府采購(gòu)目錄以內(nèi)的，都應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)。,其中工程是指土木工程、建筑工程、線路管道和設(shè)備安裝工程、裝修工程等建設(shè)工程，其范圍包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等。與建設(shè)工程相關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理等服務(wù)視為建設(shè)工程。采購(gòu)的限額標(biāo)準(zhǔn)為20萬元。 編制政府采購(gòu)預(yù)算申報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃簽訂采購(gòu)合同合同備案采購(gòu)?fù)瓿珊笊陥?bào)支付采購(gòu)款,3、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行 辦理支付申請(qǐng)時(shí)，嚴(yán)格按預(yù)算安排使用資金。一是基本支出中不同項(xiàng)目不得相互挪用，如：從商品與服務(wù)支出開支人員經(jīng)費(fèi)；二是項(xiàng)目支出中不同項(xiàng)目不得相互挪用；三是基本支出與項(xiàng)目支出不得相互挪用，如從人員經(jīng)費(fèi)開支大型維修。 4、規(guī)范填寫支付申請(qǐng) 支付申請(qǐng)應(yīng)按發(fā)生費(fèi)用的性質(zhì)準(zhǔn)確填寫預(yù)算科目、收款人信息，簡(jiǎn)明扼要填寫資金用途等相關(guān)要素。,六、國(guó)庫(kù)集中支付中常見問題解答,1、什么是支付申請(qǐng)技術(shù)性退回？如何查找退回原因？ 答：支付申請(qǐng)技術(shù)性退回是指我局初審人員審核支付申請(qǐng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請(qǐng)中的預(yù)算科目、核算科目、合同編號(hào)、支付摘要、收款單位全稱、銀行帳號(hào)、開戶行或工資統(tǒng)發(fā)的金額等有關(guān)要素填寫不正確、不規(guī)范時(shí)，點(diǎn)擊技術(shù)性退回按鈕，在意見欄中注明退回原因，該支付申請(qǐng)以紅色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動(dòng)至最右端，在意見欄中可看到“技術(shù)性退回”字樣及退回原因。技術(shù)性退回的支付申請(qǐng)既不能刪除也不能跨額度修改預(yù)算科目，而只能在同一額度內(nèi)修改支付申請(qǐng)要素。,如要調(diào)整額度來修改預(yù)算科目，則需再次將此支付申請(qǐng)?zhí)峤晃揖郑揖肿鳌皩徍瞬煌狻辈僮魍嘶睾?，預(yù)算單位可刪除該筆申請(qǐng)，并在另一額度中申請(qǐng)支付。 如要詳細(xì)查看技術(shù)性退回信息，則點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該條信息，即可看到該筆技術(shù)性退回的詳細(xì)信息。,2、什么是暫緩支付？如何查找暫緩原因及處理？ 答：暫緩支付是我處初審人員審核支付申請(qǐng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆支付申請(qǐng)缺少相應(yīng)的支付審核資料（如政府采購(gòu)合同、工程合同、中標(biāo)通知書、待分配資金安排意見表等）時(shí)，初審人員點(diǎn)擊暫緩支付按鈕，并在意見欄注明暫緩原因，該支付申請(qǐng)以藍(lán)色顯示在預(yù)算單位的01用戶錄入界面，拖動(dòng)至最后，在意見欄可看到“暫緩支付”。,如要詳細(xì)查看具體暫緩信息，則點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況菜單，找到并雙擊該支付申請(qǐng)，即可看到暫緩支付的詳細(xì)信息。找出暫緩原因后，預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)向我局提供相關(guān)資料，以便我局及時(shí)審核支付。,3、如何加快政府采購(gòu)款或基建款的支付？ 答：2009年我局啟用了省本級(jí)合同支付管理軟件后，預(yù)算單位的政府采購(gòu)合同和基建合同有關(guān)信息由我局錄入。為了保證合同款快捷支付，一是預(yù)算單位在辦理支付申請(qǐng)前及時(shí)向我局提交加蓋省招投標(biāo)管理辦公室公章的中標(biāo)通知書、工程合同和加蓋政府采購(gòu)辦備案公章的合同。二是預(yù)算單位支付合同款時(shí)，應(yīng)在支付申請(qǐng)中的合同編號(hào)欄目中準(zhǔn)確填寫該款的合同編號(hào)，或在支付申請(qǐng)中點(diǎn)擊“合同編號(hào)”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在合同庫(kù)中自動(dòng)檢索將合同編號(hào)導(dǎo)入支付申請(qǐng)中的合同編號(hào)欄目，以便我局及時(shí)審核合同款項(xiàng)。 政府采購(gòu)合同編號(hào)由省政府采購(gòu)辦統(tǒng)一編制為湘財(cái)采計(jì)20XX-XXX，其他合同由預(yù)算單位根據(jù)管理需要，自行編制唯一合同編號(hào)。,4、辦理直接支付業(yè)務(wù)需經(jīng)過哪幾個(gè)環(huán)節(jié)？怎樣查詢支付申請(qǐng)的支付情況？ 答：直接支付業(yè)務(wù)要經(jīng)過初審、復(fù)核、支付三個(gè)環(huán)節(jié)。如想了解支付申請(qǐng)的支付情況，可點(diǎn)擊支付查詢模塊中直接支付審核情況監(jiān)控菜單，找到并雙擊該筆支付申請(qǐng)，即可看到支付申請(qǐng)的支付情況信息。,5、什么是銀行退單？如何查找銀行退單原因？ 答：銀行退單分全額退單和部分退單兩種情形。全額退單是指收款銀行認(rèn)為支付款項(xiàng)中的收款人全稱、開戶行或銀行帳號(hào)等收款信息不規(guī)范或不正確，無法進(jìn)入收款人帳戶，全部支付款項(xiàng)需退回代理銀行的情況。代理銀行收到退回的款項(xiàng)后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會(huì)生成一個(gè)金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動(dòng)恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。,部分退單是預(yù)算單位因預(yù)支事項(xiàng)與實(shí)際支出有出入時(shí)，如：多預(yù)付了醫(yī)療費(fèi)、多預(yù)支差旅費(fèi)、多提了備用金等，需將部分資金退回代理銀行，代理銀行收到部分退回的款項(xiàng)后，在支付系統(tǒng)做相應(yīng)退票處理，系統(tǒng)將會(huì)生成一個(gè)金額為負(fù)數(shù),其余支付信息相同的支付令，并自動(dòng)恢復(fù)預(yù)算單位資金額度。 高校發(fā)放獎(jiǎng)、助學(xué)金時(shí)，個(gè)別學(xué)生卡號(hào)不對(duì)的，可與銀行聯(lián)系，采取部分退單處理，避免整體退回。,高校辦理直接支付部分退單時(shí)，應(yīng)告知收款銀行，并將原直接支付憑證的復(fù)印件和注明原支付令退單憑證傳遞給代理銀行，以便代理銀行掌握該筆退單的支付單位和支付令號(hào)，及時(shí)辦理退單；辦理授權(quán)支付部分退單時(shí)，應(yīng)攜帶該紙質(zhì)支付令到開設(shè)本單位零余額帳戶的代理銀行，開具現(xiàn)金繳款單，通知代理銀行作退單處理。 高校如需查找銀行退單原因，則點(diǎn)擊支付查詢模塊中銀行支付信息查詢菜單，在查詢欄中選擇“已清算”和“未支付”，然后點(diǎn)擊查詢即可看到本單位的銀行退單情況。,6、什么是支付令撤銷，如何查找銀行支付令撤銷？如何撤銷已生效的授權(quán)支付令？ 答：支付令撤銷是支付令生效后，預(yù)算單位或代理銀行發(fā)現(xiàn)支付令有關(guān)要素有錯(cuò)或授權(quán)支付令生效時(shí)間超過10天，代理銀行對(duì)該支付令所做的撤回處理。撤銷后，單位額度自動(dòng)恢復(fù)。由于支付令撤銷是在資金并未發(fā)生真正支付行為前所做處理，因此支付令撤銷不會(huì)產(chǎn)生一個(gè)與之對(duì)應(yīng)負(fù)支付令號(hào)。,預(yù)算單位如需查找銀行撤銷，在支付查詢模塊中銀行支付令撤銷查詢，點(diǎn)擊查詢即可看到本單位的銀行撤單情況。 預(yù)算單位發(fā)現(xiàn)生效的授權(quán)支付令有錯(cuò)或生效時(shí)間超過10天，則應(yīng)攜帶該紙質(zhì)支付令到開設(shè)本單位零余額帳戶的代理銀行作撤銷處理恢復(fù)額度后，預(yù)算單位可重新辦理支付申請(qǐng)。,7、預(yù)算單位如何撤回已送審的支付申請(qǐng)？ 答：預(yù)算單