個(gè)人外匯管理法規(guī).ppt

1,個(gè)人外匯管理法規(guī),分行國(guó)際業(yè)務(wù)部 2007.1.22.,2,個(gè)人外匯管理辦法的主要內(nèi)容,政策要點(diǎn) 外匯收入管理 外匯結(jié)匯管理 外匯匯出管理 外匯購(gòu)匯管理 外匯賬戶管理 外幣現(xiàn)鈔管理 個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng) 其他,3,政策要點(diǎn),按交易主體區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人，按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目 年度總額管理：個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯 經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)性外匯實(shí)需管理，便利貿(mào)易收支 按照交易性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯資金進(jìn)行必要的管理 統(tǒng)一外匯現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶的管理政策 加強(qiáng)對(duì)外幣現(xiàn)鈔的管理 建立個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng),4,政策要點(diǎn) 涉及主體 境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶 涉及行為 收匯、購(gòu)匯、結(jié)匯、付匯、開(kāi)戶、 存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn),5,外匯收入管理（一）,經(jīng)常 項(xiàng)目 外匯 收入,經(jīng)營(yíng)性外匯,個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者： 按機(jī)構(gòu)管理 個(gè)體工商戶： 按機(jī)構(gòu)管理,非經(jīng)營(yíng)性外匯,提鈔,結(jié)匯：年度總額管理,直接存入 儲(chǔ)蓄賬戶,當(dāng)日累計(jì)1萬(wàn)，身份證件,1萬(wàn)，外匯局備案后辦理,6,外匯收入管理（二）,資本 項(xiàng)目 外匯 收入,保險(xiǎn)賠償 或給付項(xiàng)下,外匯局登記、 通過(guò)機(jī)構(gòu)辦理,存入外匯儲(chǔ)蓄 賬戶或結(jié)匯,直接投資 間接投資,7,外匯結(jié)匯管理,經(jīng)常項(xiàng) 目結(jié)匯,資本項(xiàng) 目結(jié)匯,經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯,境內(nèi)個(gè)人：通過(guò)外匯結(jié)算賬戶 按機(jī)構(gòu)管理,境外個(gè)人: 旅游購(gòu)物 憑報(bào)關(guān)單,非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯,經(jīng)外匯局審批,8,超過(guò)年 度總額,境內(nèi)個(gè)人,服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下：保險(xiǎn)、專利、咨詢,收益項(xiàng)下：職工報(bào)酬 境外投資收益,境外個(gè)人*,房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)票或支付通知,生活消費(fèi)類支出：身份證件、合同或發(fā)票,就醫(yī)、學(xué)習(xí)等：身份證件、收費(fèi)證明,其他：身份證件、證明材料,單方面轉(zhuǎn)移項(xiàng)下：捐贈(zèng) 贍家款 遺產(chǎn)繼承,*單筆5萬(wàn)以上的結(jié)匯取得人民幣須直接劃轉(zhuǎn)到交易對(duì)方賬戶,年度總額內(nèi)，身份證件,非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯,9,外匯匯出管理,經(jīng)常 項(xiàng)目 外匯 匯出,經(jīng)營(yíng)性外匯,對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者：按機(jī)構(gòu)辦理,個(gè)體工商戶：劃轉(zhuǎn)到代理企業(yè)對(duì)外支付,非經(jīng)營(yíng)性外匯,資本項(xiàng)目外匯匯出,經(jīng)外匯局審核,10,外匯匯出管理,購(gòu)匯匯出,儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi) 資金匯出,手持現(xiàn)鈔 匯出,直接辦理,當(dāng)日累計(jì) 5萬(wàn) 身份證件,境內(nèi)個(gè)人,5萬(wàn)，身份證件和有交易額的 真實(shí)性憑證（同購(gòu)匯材料）,當(dāng)日累計(jì) 1萬(wàn) 身份證件,1萬(wàn)， 身份證件、真實(shí)性憑證、 海關(guān)申報(bào)單或提鈔單據(jù),11,外匯匯出管理,購(gòu)匯匯出,儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi) 資金匯出,手持現(xiàn)鈔 匯出,直接辦理,境外個(gè)人,當(dāng)日累計(jì) 1萬(wàn) 身份證件,1萬(wàn)， 身份證件、 海關(guān)申 報(bào)單或提鈔單據(jù),12,外匯購(gòu)匯管理,經(jīng)營(yíng)性 個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者 必須通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶 按機(jī)構(gòu)管理 個(gè)體工商戶 憑代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，并通過(guò) 本 人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)到 代理企業(yè) 非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯 資本項(xiàng)目購(gòu)匯 經(jīng)外匯局審批,13,非經(jīng) 營(yíng)性 購(gòu)匯,年度累計(jì) 5萬(wàn)，身份證件,境內(nèi) 個(gè)人,5萬(wàn)，身份證件、*證明材料,境外 個(gè)人,合法人民幣收入購(gòu)匯： 身份證件、證明材料,存入本人儲(chǔ)蓄賬戶 直接匯出 持匯票等攜出 提鈔 （1萬(wàn)之下，直接辦理）,原兌換未用完人民 幣兌回外幣現(xiàn)鈔,銀行、外幣兌換機(jī)構(gòu)500 離境前境內(nèi)關(guān)外1000：身份證件,超過(guò)：身份證件、原兌換水單* （24個(gè)月內(nèi)）,存入本人儲(chǔ)蓄賬戶 直接匯出 持匯票等攜出 提鈔（1萬(wàn)之下，直接辦理）,*僅限于外幣現(xiàn)鈔、旅行支票兌換業(yè)務(wù)、境外卡境內(nèi)提取人民幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)。,14,外匯賬戶管理,主體分類：境內(nèi)/外個(gè)人賬戶 交易性質(zhì)： 外匯結(jié)算賬戶 外匯儲(chǔ)蓄賬戶 資本項(xiàng)目賬戶,15,外匯賬戶管理（一） 開(kāi)戶,16,外匯賬戶管理（二）,外匯結(jié)算賬戶 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出 資本項(xiàng)目賬戶 外國(guó)投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購(gòu)專用賬戶 外匯儲(chǔ)蓄賬戶 非經(jīng)營(yíng)性外匯收付，本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。包括個(gè)人外匯買賣、B股交易、外匯信托等所涉及的資金收付 聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。,17,外匯賬戶管理（三）,境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶,境外匯入,年度購(gòu)匯,境內(nèi)劃轉(zhuǎn),匯出,提鈔, 5萬(wàn) 直接辦理,5萬(wàn) 身份證件,證明材料,結(jié)匯,年度總額管理,1萬(wàn)，直接辦理,1萬(wàn)，外匯局備案后辦理,現(xiàn)鈔 5000,直接,5000,身份證件、海關(guān) 申報(bào)單或提鈔單據(jù),境內(nèi)劃轉(zhuǎn),本人賬戶間 直系親屬間,18,外匯賬戶管理（三）,境外個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶,境外匯入,合法人民收入購(gòu)匯,境內(nèi)劃轉(zhuǎn),匯出,提鈔,結(jié)匯,年度總額管理,1萬(wàn)，直接辦理,1萬(wàn)，外匯局備案后辦理,現(xiàn)鈔 5000,直接,5000,身份證件、海關(guān) 申報(bào)單或提鈔單據(jù),境內(nèi)劃轉(zhuǎn),本人賬戶間,憑身份證件，直接辦理,19,外匯賬戶管理（四） 境內(nèi)劃轉(zhuǎn),本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶間 憑身份證件 個(gè)人與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶間,憑雙方身份證件、直系親屬關(guān)系證明 境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易管理 本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)限于劃款當(dāng)日的對(duì)外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯,20,外幣現(xiàn)鈔管理,存取鈔管理,外 匯 儲(chǔ) 蓄 賬 戶,當(dāng)日累計(jì) 5000，身份證件,5000，身份證件、攜 帶證或提鈔單據(jù),當(dāng)日累計(jì) 1萬(wàn)， 賬戶（或購(gòu)匯）提鈔，直接辦理 匯入外匯或外幣票據(jù)提鈔，身份證件,1萬(wàn)，身份證件、提鈔用途證明 向外匯局申請(qǐng),21,攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境 未超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的,沒(méi)有或超過(guò)最近一次入境申報(bào)外幣現(xiàn)鈔入境數(shù)額的,*等值$5000以下的，無(wú)需攜帶外匯出境許可證 *等值$500010000的，銀行開(kāi)具攜帶外匯出境許可證 *等值$10000以上的，外匯核發(fā)攜帶外匯出境許可證,外幣現(xiàn)鈔管理,22,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng),系統(tǒng)準(zhǔn)入 系統(tǒng)含蓋范圍，下列除外： 通過(guò)外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯 通過(guò)銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯 外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯 境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔 境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款,23,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng),年度總額累計(jì)起始時(shí)間：2月1日 交易編碼對(duì)應(yīng)關(guān)系：按國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)規(guī)則,24,交易編碼對(duì)應(yīng)關(guān)系表,25,其 他,境內(nèi)個(gè)人 與 境外個(gè)人的劃分：身份證件 個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶,境內(nèi)個(gè)人：身份證、臨時(shí)身份證、帶有身份證編碼的戶口簿、軍人身份證、