檔案管理_被審計單位永久性檔案清單

努力了的才叫夢想，不努力的就是空想！如果你一直空想的話，無論看多少正能量語錄，也趕不走滿滿的負(fù)能量！你還是原地踏步的你，一直在看別人進(jìn)步。公司財務(wù)報表審計永久性檔案清單序號內(nèi)容索引號存本冊1永久性檔案更新情況記錄A2被審計單位基本情況表B3各期業(yè)務(wù)項目基本情況表C4各期審計工作底稿總表D5各期審計業(yè)務(wù)約定書E6公司歷史沿革及法律資料F7組織結(jié)構(gòu)G8主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料H9關(guān)聯(lián)方資料I10財務(wù)管理制度J11重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議K12重要實物資產(chǎn)L13政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門相關(guān)資料M14中介機(jī)構(gòu)報告N15會議紀(jì)要O1617181920永久性檔案更新情況記錄索引號：A說明：根據(jù)規(guī)定，年度財務(wù)報表審計應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期檔案與永久性檔案分開裝訂，建立并逐年更新永久性檔案是外勤主管的責(zé)任。自建立永久性檔案開始逐年將更新的內(nèi)容在本底稿予以詳細(xì)記錄以便查閱，包括增加、減少和更改的內(nèi)容，并由外勤主管簽字確認(rèn)。2008年重新整理建檔。外勤主管： 日期：2009年度更新如下內(nèi)容：客戶（被審計單位）基本情況表 索引號：B名稱（全稱）（中文）（英文）企業(yè)代碼注冊地址注冊資本企業(yè)類型1.上市公司 2.國有及國有控股企業(yè) 3.外商投資企業(yè) 4.其他企業(yè)所屬行業(yè)1.制造業(yè) 2.建筑業(yè) 3.綜合業(yè) 4.金融企業(yè) 5.其他行業(yè)下屬單位名稱（子公司）下屬單位地址股權(quán)比例說明：本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)在修改后予以替換，不再保留修改前的底稿。業(yè)務(wù)項目（ 年）基本情況表索引號：C客戶名稱（全稱）風(fēng)險級別A B C D 收費金額報告編號報告日期業(yè)務(wù)部門外勤主管外勤人數(shù)外勤天數(shù)報告簽字人財務(wù)報表審計適用意見類型1 標(biāo)準(zhǔn)2 帶強(qiáng)調(diào)無保留3 保留4 否定5 無法表示資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益收入總額利潤總額凈利潤副報告名稱驗資適用本次驗證資本累積驗證資本專項適用業(yè)務(wù)類別1 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 2 清算審計 3 清產(chǎn)核資 4財務(wù)收支審計5 社保資金審計 6 內(nèi)部控制審核 7 其他報告用途稅務(wù)適用核增稅金核減稅金核定稅金評估適用評估增值評估減值評估凈值基建適用審定投資額：司法會計鑒定報告用途：咨詢適用業(yè)務(wù)類別1財務(wù)盡職調(diào)查 2內(nèi)部控制 3代理業(yè)務(wù) 4績效評價 5其他備注副報告名稱：填表說明：1.本表每年度編制一份，并全部保留；2.涉及金額的單位為萬元；3.本表由外勤主管填列。 年度工作底稿目錄總表索引號：D一、工作底稿總目錄被審計單位名稱報告編號序號索引號底稿類別是否適用檔案冊號備注1報告正本2完成階段工作底稿3風(fēng)險評估工作底稿含初步業(yè)務(wù)活動底稿內(nèi)部控制工作底稿4實質(zhì)性測試工作底稿5特殊項目工作底稿6合并、匯總工作底稿含分、子公司底稿7永久性檔案單獨裝訂注：“檔案冊號格式”為X/Y， Y表示共Y冊（不含永久性檔案），X表示第X冊。二、審計報告意見類型1.標(biāo)準(zhǔn)意見 2.強(qiáng)調(diào)段無保留意見 3.保留意見 4.無法表示意見 5.否定意見 6.其他三、審計組主要成員表職 別姓 名簡 簽職 別姓 名簡 簽項目負(fù)責(zé)合伙人負(fù)責(zé)經(jīng)理質(zhì)量控制復(fù)核人外勤主管其他成員：姓 名簡 簽姓 名簡 簽姓 名簡 簽注：各年度工作底稿目錄總表均予以保存。審計業(yè)務(wù)約定書 索引號：E目 錄1.2007年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)約定書 2.公司歷史沿革及法律資料序號檔案名稱索引號是否適用1政府批文F12營業(yè)執(zhí)照F23稅務(wù)登記證F34公司章程及章程修正案F45公司（法人）代碼F56歷史發(fā)展資料（即企業(yè)歷史沿革）F6說明：本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。組織結(jié)構(gòu)序號檔案名稱索引號是否適用1組織機(jī)構(gòu)圖G12各投資方簡介（前五大股東）G23管理層和財務(wù)人員(名單、職責(zé))G34董事會成員清單G45分支機(jī)構(gòu)資料（營業(yè)執(zhí)照）G56所投資企業(yè)資料G67股東大會議事規(guī)則G78董事會議規(guī)則G89監(jiān)事會規(guī)則G910經(jīng)理會議規(guī)則G1011與投資者關(guān)系管理制度G1112重大經(jīng)營決策的程序、規(guī)則及權(quán)限G1213重大投資決策的程序、規(guī)則及權(quán)限G1314對外擔(dān)保的程序、規(guī)則及權(quán)限G1415關(guān)聯(lián)方交易決策的程序與規(guī)則G1516獨立董事制度G1617內(nèi)部審計制度G1718考核、激勵管理辦法G18說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。 2.所投資企業(yè)資料主要是其營業(yè)執(zhí)照、章程、驗資報告等，如本所已對其建立永久性檔案的，只需交叉索引即可。主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料序號檔案名稱索引號是否適用1公司經(jīng)營范圍與主營業(yè)務(wù)H12主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程H23主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成H34主要產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷售情況H45主要競爭對手情況H56主要客戶和供應(yīng)商情況H67特殊行業(yè)許可證書H78資質(zhì)證書H89商標(biāo)證書H910專利證書H1011非專利技術(shù)H1112重要特許權(quán)利H1213質(zhì)量管理系統(tǒng)認(rèn)證證書H1314環(huán)境質(zhì)量體系認(rèn)證證書H1415生產(chǎn)安全認(rèn)證證書H15說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。關(guān)聯(lián)方資料序號檔案名稱索引號是否適用1關(guān)聯(lián)方名稱清單I12關(guān)聯(lián)方資料I23重大關(guān)聯(lián)方交易資料I34說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。財務(wù)管理制度序號檔案名稱索引號是否適用1資金管理辦法J12存貨管理辦法J23固定資產(chǎn)管理辦法J34在建工程管理辦法J45合同管理辦法J56費用報銷管理辦法J67會計稽核管理辦法J78會計電算化管理辦法J89會計檔案管理辦法J910授權(quán)控制制度J1011募集資金管理制度J1112員工福利及獎勵制度J12說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以替換，不再保留。重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議序號檔案名稱索引號是否適用1長期借款合同K12無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議K23資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議K34資產(chǎn)置換協(xié)議K45對外投資或股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議K56債務(wù)重組協(xié)議K67融資租賃協(xié)議K78重要銷售合同K89重要采購合同K910重大設(shè)施、設(shè)備經(jīng)營租賃協(xié)議K1011托管協(xié)議K1112委托理財協(xié)議K1213大額資金使用協(xié)議K1314擔(dān)保協(xié)議K14說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。重要實物資產(chǎn)序號檔案名稱索引號是否適用1重要土地目錄L12國有土地使用證L23土地出讓合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議L34發(fā)票或收據(jù)L45房地產(chǎn)開發(fā)用地規(guī)劃許可證L56房地產(chǎn)開發(fā)工程規(guī)劃許可證L67房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)工程許可證L78房地產(chǎn)開發(fā)商品房銷售許可證L89重大拆遷補(bǔ)償協(xié)議L9說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。政府機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門相關(guān)資料序號檔案名稱索引號是否適用1政府審計報告M12證監(jiān)會整改通知M23海關(guān)監(jiān)管報告M34IPO或發(fā)行新股未予通過的復(fù)函M45所得稅減免批準(zhǔn)證明M56稅收資料（稅務(wù)部門監(jiān)管資料及年度清算匯繳文件）M6說明：1.本表內(nèi)容如有變化，應(yīng)取得最新資料，并將原資料予以保留。中介機(jī)構(gòu)報告序號檔案名稱索引號是否適用1驗資報告N12年度審計報告N23管理建議書N34內(nèi)部控制審核報告N45資產(chǎn)評估報告N56首次公開發(fā)行審計報