kpi績效指標_某實業(yè)有限公司績效指標體系課件

機密機密 XXXXXX 實業(yè)有限公司實業(yè)有限公司 績效指標體系績效指標體系 XXXXXXXXX 管理咨詢公司管理咨詢公司 二零一一年一月二零一一年一月 目目 錄錄 第一部分第一部分 導(dǎo)言導(dǎo)言.5 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指標指標8 第三部分第三部分 部門及崗位績效指標庫部門及崗位績效指標庫.20 企劃部21 企劃部部門業(yè)績考核指標.21 戰(zhàn)略管理專員業(yè)績考核指標22 投資管理專員業(yè)績考核指標23 經(jīng)營計劃管理專員業(yè)績考核指標.24 分/子公司管理專員業(yè)績考核指標.25 財務(wù)部26 財務(wù)部部門業(yè)績考核指標.26 總帳和報表會計業(yè)績考核指標27 管理會計業(yè)績考核指標28 稽核稅務(wù)會計業(yè)績考核指標29 成本和銷售會計業(yè)績考核指標30 資金和材料會計業(yè)績考核指標31 費用和往來會計業(yè)績考核指標32 辦事處財務(wù)主管業(yè)績考核指標33 辦事處會計業(yè)績考核指標.34 出納/辦事處出納業(yè)績考核指標35 人力資源部36 人力資源部部門考核指標.36 薪酬與培訓(xùn)專員業(yè)績考核指標37 績效管理專員業(yè)績考核指標38 人事管理專員業(yè)績考核指標39 辦公室40 辦公室部門業(yè)績考核指標.40 后勤主管業(yè)績考核指標41 總經(jīng)理秘書業(yè)績考核指標.42 機要秘書業(yè)績考核指標43 法律事務(wù)專員業(yè)績考核指標44 打字文印員業(yè)績考核指標.45 司機業(yè)績考核指標.46 廚師業(yè)績考核指標.47 審計監(jiān)察部48 審計監(jiān)察部部門業(yè)績考核指標48 內(nèi)部審計員業(yè)績考核指標.49 黨群工作部50 黨群工作部部門業(yè)績考核指標50 組織宣傳員業(yè)績考核指標.51 工會團委崗業(yè)績考核指標.52 生產(chǎn)管理部53 生產(chǎn)管理部部門業(yè)績考核指標53 技術(shù)主管業(yè)績考核指標55 調(diào)度主任業(yè)績考核指標56 安全主管業(yè)績考核指標57 專業(yè)工程師業(yè)績考核指標.58 安全巡檢員業(yè)績考核指標.59 調(diào)度員業(yè)績考核指標60 煤炭管控業(yè)績考核指標61 統(tǒng)計計劃員業(yè)績考核指標.62 煤炭生產(chǎn)/加工分公司63 分公司業(yè)績考核指標63 技術(shù)副經(jīng)理業(yè)績考核指標.65 生產(chǎn)副經(jīng)理業(yè)績考核指標.66 安全副經(jīng)理業(yè)績考核指標.67 廠長/隊長考核指標68 副廠長/副隊長考核指標.69 技術(shù)員業(yè)績考核指標70 安檢員業(yè)績考核指標71 材料員業(yè)績考核指標72 勞資統(tǒng)計員業(yè)績考核指標.73 營銷中心.74 營銷中心業(yè)績考核指標74 銷售支持主管業(yè)績考核指標75 銷售經(jīng)理業(yè)績考核指標76 市場策劃業(yè)績考核指標77 站臺管理員業(yè)績考核指標.78 駐站員業(yè)績考核指標79 勞資統(tǒng)計員業(yè)績考核指標.80 商貿(mào)公司.81 商貿(mào)公司業(yè)績考核指標81 物資采購主管業(yè)績考核指標83 聯(lián)運公司.84 聯(lián)運公司業(yè)績考核指標84 煤炭采購主管業(yè)績考核指標85 房地產(chǎn)公司86 房地產(chǎn)公司業(yè)績考核指標.86 工程部部長業(yè)績考核指標.87 農(nóng)貿(mào)公司.88 農(nóng)貿(mào)公司業(yè)績考核指標88 承包單位.89 承包單位考核指標.89 第一部分第一部分 導(dǎo)言導(dǎo)言 一本關(guān)鍵績效指標體系作為寧夏新太華煤業(yè)實業(yè)有限公司績效考核管理制度實施的基礎(chǔ)而被提供。 二本關(guān)鍵績效指標體系是以全面績效管理工具平衡計分卡為基礎(chǔ)。 （一）平衡計分卡簡介 以平衡記分卡為核心的績效管理體系是目前最有效的管理手段之一，平衡記分卡是一種全面的績效考核體系，除了傳統(tǒng)的財務(wù)衡 量指標之外，還提出了三個新的考核領(lǐng)域：客戶，內(nèi)部運營和學(xué)習(xí)成長。 財務(wù)層面：公司是否能夠為股東創(chuàng)造價值？ 客戶層面：購買公司提供的產(chǎn)品和服務(wù)的直接客戶是如何評判公司的業(yè)績表現(xiàn)的？ 內(nèi)部運營：公司如何管理內(nèi)部業(yè)務(wù)運作以滿足客戶的期望？這些內(nèi)部運作包括滿足客戶需求，保留客戶，財務(wù)計劃等。 學(xué)習(xí)成長：公司是否有能力不斷創(chuàng)新，改善，從而實現(xiàn)持續(xù)增長？ （二）平衡計分卡體系特點 1. 平衡記分卡體系包括事前和事后指標； 2. 平衡記分卡體系強調(diào)不同績效領(lǐng)域之間的協(xié)調(diào)和平衡； 3. 在一個特定領(lǐng)域的優(yōu)良業(yè)績表現(xiàn)往往不能補償其他領(lǐng)域的不良表現(xiàn)；公司戰(zhàn)略和經(jīng)營目標決定了選擇什么樣的衡量指標； 三平衡計分卡四個方面指標的要求 （一）財務(wù)方面 財務(wù)性績效指標可顯示出策略和執(zhí)行是否改善了公司利潤。典型的財務(wù)目標和盈利、成長及股東價值有關(guān)。財務(wù)性指標是一般企 業(yè)常用于績效評估的傳統(tǒng)指標。但是，不是所有的長期策略都能很快產(chǎn)生短期的財務(wù)盈利，企業(yè)應(yīng)利用其對外部世界的獨特認識和對 成功關(guān)鍵因素的理解來幫助自己對客戶滿意度、內(nèi)部運營效率、創(chuàng)新和進步做出分析，使這些方面最終在財務(wù)指標上得到反映。 （二）客戶方面 企業(yè)應(yīng)以目標顧客和目標市場為方向，客戶面的考核是檢視滿足核心顧客的關(guān)鍵方面。平衡計分卡要求企業(yè)將使命和策略詮釋為 具體的與客戶相關(guān)的目標和要點?？蛻糇铌P(guān)心的不外于五個方面：時間，質(zhì)量，性能，服務(wù)和成本。要使平衡計分卡有效地發(fā)揮作用， 公司必須為這五個方面樹立清晰的目標，然后將這些目標細化為具體的指標。 （三）內(nèi)部運營方面 發(fā)展平衡計分卡的順序，通常是在先制定財務(wù)和客戶方面的目標與指標后，才制定企業(yè)內(nèi)部流程面的目標與指標，這個順序使企 業(yè)能夠抓住重點，專心衡量那些與股東和客戶目標息息相關(guān)的流程。以客戶需求為基礎(chǔ)而建立目標固然重要，但如何滿足客戶的需求 則對公司的內(nèi)部運營提出要求。在這方面應(yīng)以對客戶滿意度產(chǎn)生最大影響的業(yè)務(wù)流程為中心，同時應(yīng)該努力去確認公司的主要能力以 及為了保持市場領(lǐng)先地位所需的關(guān)鍵技術(shù)，進而細化成各項指標。 （四）學(xué)習(xí)成長方面 關(guān)于學(xué)習(xí)與成長的目標為其他三個方面的宏大目標提供了基礎(chǔ)架構(gòu)，是驅(qū)使前述計分卡三個方面獲得卓越成果的動力。平衡計分 卡強調(diào)投資未來的重要性。為增強長期競爭力，企業(yè)不可只投資于傳統(tǒng)的領(lǐng)域(如新產(chǎn)品研發(fā))，而同時必須投資于基礎(chǔ)架構(gòu)。學(xué)習(xí)和 成長的三個主要范疇：1) 員工的能力 ；2) 信息系統(tǒng)的能力；3) 激勵、授權(quán)與配合度。一個公司創(chuàng)新、進步和學(xué)習(xí)的能力與公司的 價值息息相關(guān)。只有不斷推出新產(chǎn)品，為客戶創(chuàng)造價值及不斷提高業(yè)務(wù)運作效率，公司才能成功進入新的市場，提高股東收益。 四本關(guān)鍵績效指標設(shè)計的原則 寧夏新太華關(guān)鍵績效指標的設(shè)計以 SMARTSMART 原則為基礎(chǔ)，即： S Specific 具體描述 M Measurable 可以衡量的 A Achievable 可以通過努力實現(xiàn)的 R Result oriented 結(jié)果導(dǎo)向性的 T Timed 有時間性的 五本關(guān)鍵績效指標的特點 有長期和短期的 有數(shù)量型和質(zhì)量型 有結(jié)果性的和行為性的 有團隊的和個人的 全方位透明 六使用說明 （一）表格各項的說明 在第二部分的表格中主要包括以下幾個項目 1編號：是指標的序列號； 2方面：如上所述，包括財務(wù)方面、客戶方面、內(nèi)部運營方面、學(xué)習(xí)成長方面； 3關(guān)鍵成功因素：揭示了寧夏新太華成功的每個方面的關(guān)鍵因素； 4績效指標：為實現(xiàn)關(guān)鍵成功因素考核的標準指標，分為關(guān)鍵業(yè)績指標（簡稱 KPI）和工作目標設(shè)定完成效果評價（簡稱 GS） ； 5KPI 指標為量化指標，部門/員工指標完成情況由公司財務(wù)部或相關(guān)部門負責(zé)提供相應(yīng)數(shù)據(jù)； 6GS 指標為主觀評價指標，由被考核者的相關(guān)上級依據(jù)標準評分得到； 7指標定義/公式：說明績效指標的概念或給出如何計算的公式； 8信息來源：描述了進行指標計算和評價從何處獲取數(shù)據(jù)或資料； 9評估對象：說明對誰進行評估即由誰承擔(dān)指標責(zé)任； 10評估頻率：說明了多長時間為周期進行評估，主要描述了評估信息的收集周期而不是考核周期。 （二）實施原則 1關(guān)鍵業(yè)績指標（簡稱 KPI）和工作目標設(shè)定完成效果評價（簡稱 GS）的制訂過程是一個從上而下的分解過程，各層級間 KPI 和 GS 要體現(xiàn)其與公司戰(zhàn)略目標導(dǎo)向和支撐的關(guān)系； 2根據(jù)戰(zhàn)略階段的工作重點不同從績效指標庫中選取適當(dāng)?shù)闹笜?，合理確定各部門、各崗位的 KPI 及 GS。選擇時可根據(jù)下 列原則： （1）越是高層管理的 GS 數(shù)目越少，結(jié)果性越強，量化性越高； （2）越是基層管理的 GS 數(shù)目越多，過程性越強，數(shù)量與質(zhì)量性皆有； （3）下屬的 KPI 及 GS 應(yīng)和上司的 KPI 及 GS 有因果關(guān)系； （4）每個人的 KPI 及 GS 原則上不多于 8 個； （5）每個 KPI 及 GS 必須設(shè)定衡量標準； （6）KPI 及 GS 的比重之和為 100%，應(yīng)有主次之分，最少的權(quán)重不少于 10%； 3KPI 的制訂與過程調(diào)整，均需按規(guī)定進行審批； 4在不同階段，以及公司進行戰(zhàn)略調(diào)整，將導(dǎo)致考核的側(cè)重點有所不同，績效指標也要發(fā)生變化，因此，績效考核指標調(diào) 整是一個不斷改進、不斷完善的動態(tài)過程，但績效指標體系和對應(yīng)目標值一年定一次，一般不中途修改。 5績效指標主要衡量與當(dāng)年營業(yè)計劃相關(guān)的重要成功因素，而不是記流水帳； 6績效指標的目標值是每年水漲船高，反映了企業(yè)發(fā)展的腳步； 7高層領(lǐng)導(dǎo)共同分享與承擔(dān)總業(yè)績的成??； 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指標指標 績效指標績效指標序號序號 層面層面 關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素 KPIKPIGSGS 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 1 財務(wù)層 面 1.提高凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率 稅后利潤/凈資產(chǎn) *100% 財務(wù)報表公司全體 2 財務(wù)層 面 1.1.增加利潤息稅前利潤當(dāng)期利潤財務(wù)報表公司全體 3 財務(wù)層 面 1.1.1.增加銷售收入銷售收入當(dāng)期銷售收入公司全體 4 財務(wù)層 面 原煤銷售收入 銷售收入值/計劃值 *100% 銷售統(tǒng)計數(shù) 據(jù) 營銷中心 5 財務(wù)層 面 洗精煤/炭素銷售收 入 銷售收入值/計劃值 *100% 銷售統(tǒng)計數(shù) 據(jù) 營銷中心 6 財務(wù)層 面 1.1.1.1.增加煤炭業(yè)務(wù)銷售 收入 銷售周期 從生產(chǎn)出成品到銷售 完畢的時間 生產(chǎn)/銷售統(tǒng) 計數(shù)據(jù) 營銷中心 7 財務(wù)層 面 1.1.1.2.增加非煤炭業(yè)務(wù)銷 售/營業(yè)收入 非煤炭業(yè)務(wù)銷售收 入計劃 實際收入值/計劃值 子公司銷售 統(tǒng)計數(shù)據(jù) 子公司 8 財務(wù)層 面 1.1.2.降低成本費用成本費用當(dāng)期成本費用財務(wù)報表公司全體 9 財務(wù)層 面 1.1.2.1降低直接生產(chǎn)成本直接成本 煤炭生產(chǎn)和加工發(fā)生 的直接成本 財務(wù)信息分公司 10 財務(wù)層 面 1.1.2.2.降低銷售成本銷售費用當(dāng)期銷售費用財務(wù)報表營銷中心 11 財務(wù)層 面 1.1.2.3 加強貨款回收，控 制與降低壞帳損失 貨款回籠率 （當(dāng)期貨款回籠額/同 期銷售額）100% 銷售合同 財務(wù)帳目 營銷中心每季度 序號序號層面層面關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素績效指標績效指標指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 12 財務(wù)層 面 1.1.2.4.降低管理費用管理費用當(dāng)期管理費用財務(wù)報表 各職能部 門 13 財務(wù)層 面 1.1.2.5.降低資金成本資金成本借貸資金年利率財務(wù)信息財務(wù)部 14 財務(wù)層 面 預(yù)算制定、調(diào)整按 時開展和完成情況 是否按計劃完成財務(wù)部 各部門/ 分子公司 15 財務(wù)層 面 1.1.2.6.加強預(yù)算管理 成本費用與預(yù)算差 異率 （實際發(fā)生額-預(yù)算額） /預(yù)算額*100% 財務(wù)報表、 年初預(yù)算 各部門/ 分子公司 16 財務(wù)層 面 1.2 提高資產(chǎn)利用效率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 主營業(yè)務(wù)收入總資 產(chǎn)均值 合并資產(chǎn)負 債表及合并 損益表 總經(jīng)理 17 財務(wù)層 面 投資收益率 （投資凈收益（虧損） /投資總額）100% 合并資產(chǎn)負 債表及合并 損益表 企劃部、 財務(wù)部 每半年 19 財務(wù)層 面 1.2.1 提高投資收益率 承包單位達到盈虧 平衡的時間 承包單位實現(xiàn)虧損額 0 所需的時間 承包單位財 務(wù)報表 相關(guān)承包 單位 20 財務(wù)層 面 1.2.2 加速運營資本的周轉(zhuǎn) 率 運營資本周轉(zhuǎn)天數(shù) (流動凈資產(chǎn)/銷售收 入)365 合并資產(chǎn)負 債表及合并 損益表 財務(wù)部每季度 21 財務(wù)層 面 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 銷售收入應(yīng)收帳款 平均余額 合并資產(chǎn)負 債表及合并 損益表 財務(wù)部每季度 22 財務(wù)層 面 1.2.3 加速應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn) 率 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總營業(yè)收入/固定資產(chǎn) 均值 合并資產(chǎn)負 債表及合并 損益表 財務(wù)部每半年 23 財務(wù)層 面 1.3.控制合理的財務(wù)結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負債率 負債總額/資產(chǎn)總額 *100% 財務(wù)報表財務(wù)部 序號序號層面層面 關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素績效指標績效指標 （kpi&gskpi&gs） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 24 財務(wù)層 面 1.3.1 提高短期償債能力 流動資產(chǎn)流動負 債 流動資產(chǎn)流動負債 合并資產(chǎn)負 債表 財務(wù)部每季度 25 財務(wù)層 面 1.3.2 提高利息償還能力現(xiàn)金利息償還能力 （運營現(xiàn)金流利息 費用所得稅）/（利 息費用） 合并資產(chǎn)負 債表及合并 現(xiàn)金流量表 財務(wù)部每季度 26 客戶層 面 2.1.提高市場份額市場份額 銷售收入地區(qū)銷售 總額100% 銷售統(tǒng)計報 表/市場資料 營銷中心 27 客戶層 面 2.1.1.提高業(yè)務(wù)細分市場份 額 目標細分市場份額 目標市場的銷售收入/ 目標市場的規(guī)模 銷售統(tǒng)計報 表/市場資料 營銷中心 28 客戶層 面 2.1.1.1.保留老客戶 老客戶的銷售額比 例 老客戶的銷售收入/銷 售收入100% 銷售統(tǒng)計報 表 營銷中心 銷售經(jīng)理 29 客戶層 面 2.1.1.2.發(fā)展新客戶新客戶的銷售額比 例 新客戶的銷售收入/銷 售收入100% 銷售統(tǒng)計報 表 營銷中心 銷售經(jīng)理 30 客戶層 面 2.1.2 提高客戶的平均利潤 水平 每個客戶的利潤貢 獻 凈利潤/客戶數(shù) 營銷中心 31 客戶層 面 2.2.提高客戶滿意度 客戶滿意度指標客戶滿意度調(diào)研 客戶滿意度 問卷調(diào)查數(shù) 據(jù) 營銷中心 32 客戶層 面 2.2.1.提高客戶拜訪水平 客戶拜訪任務(wù)完成 率（按產(chǎn)品） 實際拜訪客戶的人次 計劃拜訪客戶的人 次100% 客戶拜訪記 錄 營銷中心 每季度 33 客戶層 面 2.2.2.提高銷售合同按期履 約率 銷售合同按期履約 率（按產(chǎn)品） 1（當(dāng)期未按期履 約銷售合同金額應(yīng) 履約的銷售合同總金 額）100% 銷售合同 客戶收貨記 錄 營銷中心每月 序號序號 層面層面關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素 績效指標績效指標 （KPIKPIGSGS） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 34 產(chǎn)品投訴次數(shù)經(jīng)認定的產(chǎn)品投訴投訴記錄營銷中心 35 客戶層 面 2.2.3.降低客戶投訴次數(shù) 客戶反饋響應(yīng)率 當(dāng)期解決的客戶反映 的問題/當(dāng)期客戶反映 問題總數(shù) 客戶意見記 錄 營銷中心 36 客戶層 面 營銷推廣活動計劃 執(zhí)行率 已開展市場活動/計劃 開展的市場活動*100% 市場活動報 告，上級主 管 營銷中心 37 客戶層 面 營銷推廣活動現(xiàn)場 效果評估結(jié)果 市場活動現(xiàn)場效果評 估表評估結(jié)果 活動現(xiàn)場效 果評估調(diào)研 營銷中心 市場策劃 38 客戶層 面 2.3 建立良好的企業(yè)和品牌 形象 外部關(guān)系評估結(jié)果 政府、客戶、社區(qū)組 織關(guān)系等的評估結(jié)果 外部關(guān)系反 饋/調(diào)查 辦公室 39 內(nèi)部運 營 3.1.擴大煤炭資源獲取能力 40 內(nèi)部運 營 3.1.1.擴大煤礦開采權(quán)/滅火 權(quán)獲得能力 煤礦開采權(quán)/滅火權(quán) 計劃完成率 實際獲得開采、滅火 權(quán)數(shù)量/計劃數(shù)量 *100% 合同、相關(guān) 文件 41 內(nèi)部運 營 3.1.2.擴大原煤采購能力 原煤采購計劃完成 率（按規(guī)定價格） 實際采購數(shù)量/計劃采 購數(shù)量*100% 采購合同、 入庫單 聯(lián)運公司 42 內(nèi)部運 營 3.2.增加煤炭產(chǎn)品產(chǎn)量 43 內(nèi)部運 營 3.2.1.增加原煤開采/排渣產(chǎn) 量 原煤開采/排渣生產(chǎn) 計劃完成率 實際產(chǎn)量/計劃產(chǎn)量 *100% 生產(chǎn)統(tǒng)計報 表 煤炭生產(chǎn) 分公司 44 內(nèi)部運 營 3.2.2.增加洗精煤/炭素產(chǎn)品 生產(chǎn)產(chǎn)量 洗精煤/炭素產(chǎn)品生 產(chǎn)計劃完成率 實際產(chǎn)量/計劃產(chǎn)量 *100% 生產(chǎn)統(tǒng)計報 表 煤炭加工 分公司 序號序號 層面層面關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素 績效指標績效指標 （KPIKPIGSGS） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 45 內(nèi)部運 營 3.3.提高煤炭產(chǎn)品質(zhì)量 46 內(nèi)部運 營 3.3.1.提高外購原煤的質(zhì)量外購原煤品質(zhì)等級 是否達到公司規(guī)定的 品質(zhì)等級范圍 原煤品質(zhì)檢 驗報告 聯(lián)運公司 47 內(nèi)部運 營 3.3.2.提高自采原煤的質(zhì)量自采原煤品質(zhì)等級 是否達到公司規(guī)定的 品質(zhì)等級范圍 原煤品質(zhì)檢 驗報告 煤炭生產(chǎn) 分公司 48 內(nèi)部運 營 3.3.3.提高洗精煤/炭素產(chǎn)品 的質(zhì)量 洗精煤/炭素品質(zhì)等 級 是否達到公司規(guī)定的 品質(zhì)等級范圍 洗精煤/炭素 品質(zhì)檢驗報 告 煤炭加工 分公司 49 內(nèi)部營 運 3.4 提高生產(chǎn)管理水平 50 內(nèi)部營 運 生產(chǎn)計劃按時達成 率 按時達成的生產(chǎn)計劃 所占的百分比 生產(chǎn)統(tǒng)計分 析報告/報表 生產(chǎn)管理 部/分公 司 51 內(nèi)部營 運 生產(chǎn)計劃編制和下 達的及時性 公司規(guī)定的編制和下 達時間要求 工作檢查記 錄 生產(chǎn)管理 部 52 內(nèi)部營 運 3.4.1 提高生產(chǎn)計劃管理水 平 生產(chǎn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和 分析 Y=A+B+C（分因素評估） 生產(chǎn)統(tǒng)計分 析報告、報 表 反饋意見 生產(chǎn)管理 部 53 內(nèi)部營 運 3.4.2 提高產(chǎn)能利用水平產(chǎn)能利用率 有效利用的產(chǎn)能占總 產(chǎn)能的百分比 產(chǎn)能利用率 統(tǒng)計報告 生產(chǎn)管理 部/分公 司 54 內(nèi)部營 運 生產(chǎn)現(xiàn)場工藝檢查 次數(shù) 生產(chǎn)現(xiàn)場工藝檢查次 數(shù) 現(xiàn)場檢查記 錄 生產(chǎn)管理 部 55 內(nèi)部營 運 3.4.3 提高生產(chǎn)工藝/技術(shù)管 理水平 工藝事故發(fā)生次數(shù) 當(dāng)期工藝事故發(fā)生次 數(shù) 工藝事故記 錄 生產(chǎn)管理 部 序號序號 層面層面關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素 績效指標績效指標 （KPIKPIGSGS） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 56 內(nèi)部營 運 工藝技術(shù)支持效果 評估 工藝技術(shù)支持效果評 估結(jié)果 工藝技術(shù)支 持評估記錄 生產(chǎn)管理 部 57 內(nèi)部營 運 生產(chǎn)工藝總結(jié)質(zhì)量 Y=A+B+C（分因素評估）工藝總結(jié) 審核意見 生產(chǎn)管理 部 58 內(nèi)部營 運 組織生產(chǎn)定額標準 擬定 Y=A+B+C（分因素評估）工藝相關(guān)文 件 生產(chǎn)管理 部 59 內(nèi)部營 運 編制相關(guān)工藝文件/ 技術(shù)標準 Y=A+B+C（分因素評估）相關(guān)工藝文 件/技術(shù)標準 生產(chǎn)管理 部 60 內(nèi)部營 運 安全事故發(fā)生次數(shù) （按責(zé)任） 當(dāng)期安全事故發(fā)生次 數(shù) 安全事故記 錄 生產(chǎn)管理 部/各單 位 61 內(nèi)部營 運 開展安全宣傳次數(shù) 當(dāng)期開展安全宣傳次 數(shù) 安全宣傳記 錄 生產(chǎn)管理 部/各單 位 62 內(nèi)部營 運 安全檢查計劃完成 率 實際安全檢查次數(shù) 計劃檢查次數(shù)100% 安全檢查記 錄 生產(chǎn)管理 部/分公 司 63 內(nèi)部營 運 3.4.4 提高安全生產(chǎn)管理水 平 安全隱患整改率 當(dāng)期整改的安全隱患 檢查出的安全隱患 總數(shù)100% 安全隱患整 改記錄 生產(chǎn)管理 部/分公 司 64 內(nèi)部營 運 安全事故處理質(zhì)量Y=A+B（分因素評估） 安全事故調(diào) 查報告 生產(chǎn)管理 部/分公 司 65 內(nèi)部營 運 安全檔案管理及時、 正確率 （1查出管理有誤或 未及時更新的檔案數(shù) 量檔案總數(shù)） 100% 安全檔案管 理檢查記錄 生產(chǎn)管理 部/分公 司 66 內(nèi)部營 運 3.4.5 提高設(shè)備管理水平設(shè)備完好率 完好設(shè)備臺數(shù)/全部設(shè) 備臺數(shù)100 設(shè)備臺帳 生產(chǎn)管理 部/分公 司 序號序號 層面層面關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素 績效指標績效指標 （KPIKPIGSGS） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象 評估頻率評估頻率 67 內(nèi)部營 運 設(shè)備事故發(fā)生次數(shù)設(shè)備事故發(fā)生次數(shù) 設(shè)備事故調(diào) 查報告、臺 帳 生產(chǎn)管理 部/分公 司 68 內(nèi)部營 運 內(nèi)部設(shè)備調(diào)撥的及 時性 在規(guī)定時間內(nèi)辦理完 調(diào)撥手續(xù) 設(shè)備調(diào)撥記 錄 生產(chǎn)管理 部/分子 公司 69 內(nèi)部營 運 3.5 提高采購管理水平采購管理水平評估 采購管理水平評估結(jié) 果 采購管理水 平評估記錄 商貿(mào)公司 70 內(nèi)部營 運 3.5.1 提高采購的計劃性 采購計劃匯總編制、 調(diào)整質(zhì)量 Y=A+B（分因素評估） 采購計劃 審核意見 商貿(mào)公司 71 內(nèi)部營 運 3.5.2 提高采購計劃按時完 成率 采購計劃按時完成 率 采購計劃按時完成金 額采購計劃總金額 采購記錄、 倉庫收貨入 庫記錄和采 購計劃 商貿(mào)公司 72 內(nèi)部營 運 3.5.3 提高采購成本管理水 平 采購計劃成本和實 際成本差異率 實際發(fā)生的采購成本 采購計劃成本*100% 采購成本帳 戶及預(yù)算資 料匯總 商貿(mào)公司 73 內(nèi)部營 運 3.5.4 提高采購質(zhì)量 采購驗收質(zhì)量不合 格率 按產(chǎn)品驗收不合格數(shù) 量采購總數(shù)量 采購記錄和 采購質(zhì)檢報 告 商貿(mào)公司 74 內(nèi)部營 運 賬/卡/物一致性 （1抽查賬、卡、物 不一致的數(shù)量 抽查的總數(shù)）100% 倉儲管理抽 查記錄 商貿(mào)公司 75 內(nèi)部營 運 庫存盤點帳實相符 率 庫存盤點帳物相符的 金額庫存盤點的物 資總額100% 庫存盤點記 錄 商貿(mào)公司 76 內(nèi)部營 運 3.6 提高倉儲管理水平 倉儲產(chǎn)品損壞率 倉儲產(chǎn)品損壞金額 倉儲產(chǎn)品總金額 100 庫存盤點記 錄 商貿(mào)公司 77 內(nèi)部運 營 銷售預(yù)測的準確率 1（預(yù)測銷售量實 際銷售量） 預(yù)測銷 售量100% 銷售報告及 月度銷售計 劃 營銷中心 78 內(nèi)部運 營 年度和月度銷售計 劃匯總編制及調(diào)整 的及時性 年度和月度銷售計劃 匯總編制及調(diào)整天數(shù) 年度和月度 銷售計劃/調(diào) 整計劃 營銷中心 79 內(nèi)部運 營 3.7.提高銷售管理水平 編制銷售統(tǒng)計報表 正確率 1查出有誤的銷售統(tǒng) 計報表數(shù)量提交的 銷售統(tǒng)計報表總數(shù) 100% 銷售統(tǒng)計報 表檢查記錄 營銷中心 80 內(nèi)部營 運 公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案 的可行性 公司發(fā)展戰(zhàn)略研究報 告評估結(jié)果 戰(zhàn)略研究報 告評估記錄 企劃部 81 內(nèi)部營 運 公司戰(zhàn)略目標行動 計劃完成情況 戰(zhàn)略目標行動計劃完 成項目數(shù)/戰(zhàn)略目標行 動計劃總項數(shù)100% 公司戰(zhàn)略目 標行動計劃 實施報告 企劃部 82 內(nèi)部營 運 3.8 提高戰(zhàn)略規(guī)劃和執(zhí)行能 力 經(jīng)營計劃制定/調(diào)整 按時開展和完成率 按時開展并完成經(jīng)營 計劃制定、調(diào)整的次 數(shù)按規(guī)定應(yīng)開展的 經(jīng)營計劃制定和調(diào)整 次數(shù)100% 經(jīng)營計劃及 調(diào)整報告 企劃部 83 內(nèi)部運 營 各項經(jīng)營指標制定 的準確率 實際發(fā)生數(shù)/計劃指標 100%（加權(quán)平均） 經(jīng)營計劃、 相關(guān)報表、 帳目 企劃部 84 內(nèi)部運 營 重大項目立項成功 率 被批準立項的項目數(shù) 提出立項申請的項 目總數(shù)100% 立項申請 審批意見 企劃部 85 內(nèi)部運 營 3.9.提高投資計劃和投資管 理能力 項目投資可行性分 析報告的質(zhì)量 項目投資可行性分析 報告評估結(jié)果 項目投資可 行性分析報 告評估記錄 企劃部 86 內(nèi)部運 營 3.10.建立并持續(xù)改進公司的 流程和制度 流程合理性流程問題投訴率各部門反饋企劃部 序號序號層面層面關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素 績效指標績效指標 （KPIKPIGSGS） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 87 內(nèi)部運 營 3.10.1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)有流程和 制度 經(jīng)認定的違反流程 和制度的次數(shù) 經(jīng)認定的違反流程和 制度的次數(shù) 上級主管各部門 88 內(nèi)部運 營 3.10.2.持續(xù)改進流程和制度 中不合理之處 流程和制度改進情 況 需要改進的流程和制 度的改進情況 各部門企劃部 89 內(nèi)部運 營 3.11 提高對子公司經(jīng)營風(fēng)險 的監(jiān)控能力 子公司的經(jīng)營風(fēng)險 監(jiān)控報告評估 子公司的經(jīng)營風(fēng)險監(jiān) 控報告評估結(jié)果 子公司的經(jīng) 營風(fēng)險監(jiān)控 報告評估記 錄 企劃部 90 內(nèi)部運 營 3.12提高內(nèi)部信息傳遞水 平 企劃部對分/子公司 信息提供的滿意度 企劃部對分/子公司的 評分 滿意度調(diào)查 分/子公 司 91 內(nèi)部運 營 3.14 提高財務(wù)報表的準確性 和及時性 財務(wù)報表正確率 (1-發(fā)現(xiàn)錯誤的報表/ 報表總數(shù))*100% 上級主管財務(wù)部 92 內(nèi)部運 營 財務(wù)報表及時提交 率 已提交的財務(wù)報表/應(yīng) 提交的財務(wù)報表*100%上級主管 財務(wù)部 93 內(nèi)部運 營 審計調(diào)整分錄的數(shù) 量 審計中需調(diào)整的分錄 數(shù)量 上級主管 財務(wù)部 94 內(nèi)部運 營 3.15.提交會計核算的準確性 會計處理差錯次數(shù) 認定的會計處理差錯 數(shù)量 上級主管 財務(wù)部 95 內(nèi)部運 營 決算工作完成及時 性 是否及時完成決算工 作 上級主管財務(wù)部 96 內(nèi)部運 營 3.16.財務(wù)決算工作完成情況 決算工作差錯次數(shù) 經(jīng)認定的決算工作中 的差錯次數(shù) 上級主管 財務(wù)部 序號序號 層面層面 績效指標績效指標 （KPIKPIGSGS） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 97 內(nèi)部運 營 3.17.提高總經(jīng)理辦公會重大 事項決議執(zhí)行力度 重大事項決議執(zhí)行 率 執(zhí)行的重大事項決議/ 總經(jīng)理辦公會通過的 重大事項決議總數(shù) 總經(jīng)理辦公 會會議記錄、 督辦總結(jié) 辦公室 98 內(nèi)部運 營 內(nèi)審報告質(zhì)量內(nèi)審報告評級上級主管 99 內(nèi)部運 營 內(nèi)審計劃完成率 已完成的審計/應(yīng)完成 的審計*100% 上級主管 100 內(nèi)部運 營 3.18.有效開展內(nèi)審工作,提 高內(nèi)審質(zhì)量 非正常交易（異動） 情況監(jiān)控發(fā)現(xiàn)率 發(fā)現(xiàn)的異動情況/經(jīng)認 定的異動情況*100%上級主管 審計監(jiān)察 部 101 內(nèi)部運 營 3.19.及時有效地開展人力資 源活動 招聘工作質(zhì)量招聘人員入職及時率、 招聘工作評估等 上級主管人力資源 部 102 內(nèi)部運 營 考核工作質(zhì)量 考核工作完成率及完 成質(zhì)量 上級主管 人力資源 部 103 內(nèi)部運 營 薪酬體系運轉(zhuǎn)質(zhì)量薪酬體系質(zhì)量上級主管 人力資源 部 104 內(nèi)部運 營 人事行政工作完成 質(zhì)量 人事行政工作完成率 及完成質(zhì)量 上級主管 人力資源 部 105 學(xué)習(xí)成 長 4.1.持續(xù)提高員工技能水平 人力資源 部 106 學(xué)習(xí)成 長 4.1.1.確保員工參加適當(dāng)?shù)?培訓(xùn) 員工培訓(xùn)時間數(shù) 培訓(xùn)記錄中記載的培 訓(xùn)時間 上級主管 人力資源 部 107 學(xué)習(xí)成 長 4.1.2.組織有效培訓(xùn)培訓(xùn)滿意度培訓(xùn)評估上級主管 人力資源 部 序號序號層面層面關(guān)鍵成功因素關(guān)鍵成功因素 績效指標績效指標 （KPIKPIGSGS） 指標定義指標定義/ /公式公式信息來源信息來源評估對象評估對象評估頻率評估頻率 108 學(xué)習(xí)成 長 4.2.積極創(chuàng)建企業(yè)文化 黨群工作 部 109 學(xué)習(xí)成 長 4.2.1.創(chuàng)建良好的意見和建 議反饋系統(tǒng) 提出流程和制度合 理化建議并被采納 的數(shù)量 有記載的意見和建議各部門匯總 黨群工作 部 110 學(xué)習(xí)成 長 4.2.2.提高企業(yè)文化認同度企業(yè)文化評分評分評分表 黨群工作 部 111 學(xué)習(xí)成 長 4.3.提高員工滿意度員工滿意度評分滿意度評分 人力資源 部 112 學(xué)習(xí)成 長 4.3.1.減少員工流失,留住優(yōu) 秀員工 員工流失率 流失員工數(shù)/(期末員 工數(shù)-本期內(nèi)增加數(shù)) *100% 人力資源部 統(tǒng)計數(shù)據(jù) 人力資源 部 113 學(xué)習(xí)成 長 4.3.2.重視員工的意見和建 議 意見和建議反饋率 反饋的意見和建議數(shù)/ 接到的意見和建議數(shù) *100% 辦公室統(tǒng)計 數(shù)據(jù) 人力資源 部 114 學(xué)習(xí)成 長 4.3.3.戰(zhàn)略人才儲備工作完 成情況 缺崗補充及時性 在規(guī)定時間內(nèi)將相匹 配人員補充到崗 人力資源 部 第三部分第三部分 部門及崗位績效指標庫部門及崗位績效指標庫 新太華公司的部門及崗位績效指標是由新太華公司 KPIGS 指標分解得到的，是將公司戰(zhàn)略與崗位職責(zé)掛鉤的過程。由于戰(zhàn)略發(fā) 展時期及年度、季度、月度工作重點的不同，部門及崗位的年度、季度、月度績效指標也必然不同，新太華公司在選擇指標時應(yīng)根據(jù) 實際工作計劃的要求確定指標內(nèi)容、權(quán)重、指標數(shù)額或工作目標細則。 企劃部企劃部 企劃部部門業(yè)績考核指標企劃部部門業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 重大項目立項成功 率 10%被批準立項的項目數(shù)提出立項申請的項目總數(shù)100% 立項申請 審批意見 每季度 2 投資收益率 10% （投資凈收益（虧損）/投資總額）100% 合并資產(chǎn)負 債表及合并 損益表 每半年 3 公司戰(zhàn)略目標行動 計劃完成情況 10% 公司戰(zhàn)略目標行動計劃完成項目數(shù)/公司戰(zhàn)略目標行動計劃總項數(shù) 100% 財務(wù)報表每年 4 經(jīng)營計劃制定/調(diào)整 按時開展和完成率 10% 按時開展并完成經(jīng)營計劃制定、調(diào)整的次數(shù)按規(guī)定應(yīng)開展的經(jīng)營 計劃制定和調(diào)整次數(shù)100% 經(jīng)營計劃及 調(diào)整報告 每季度 5 各項經(jīng)營指標制定 的準確率 10% 實際發(fā)生數(shù)/計劃指標100%（加權(quán)平均） 經(jīng)營計劃、 相關(guān)報表、 帳目 每季度 6 有效的流程和制度 得到實施的百分率 10% 得到實施的流程和制度適用的流程和制度的總數(shù)100% 相關(guān)記錄、 臺帳 每季度 7 部門費用控制率 10% （實際發(fā)生額-預(yù)算額）/預(yù)算額100%財務(wù)報表每季度 8 因工作失職導(dǎo)致的 重大損失 一票 否決 指標 出現(xiàn)因工作失職導(dǎo)致投資失敗、戰(zhàn)略規(guī)劃重大失誤，本部門全體員 工本考核期零分處理 信息反饋每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 戰(zhàn)略規(guī)劃方案、投 資計劃的可行性 10% 按時提交戰(zhàn)略規(guī)劃備選方案、投資計劃，且與公司未來發(fā)展相匹配、 可操作性強 總經(jīng)理每次 2 研究報告的及時性、 數(shù)量和質(zhì)量 10% 提交的外部環(huán)境、內(nèi)部資源、投資機會等研究報告的時間、數(shù)量和 質(zhì)量都符合要求 總經(jīng)理每次 3 子公司固定資產(chǎn)管 理狀況 10%保證按計劃、保值、增值總經(jīng)理每季度 戰(zhàn)略管理專員業(yè)績考核指標戰(zhàn)略管理專員業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 公司戰(zhàn)略目標 行動計劃完成 情況 20% 公司戰(zhàn)略目標行動計劃完成項目數(shù)/公司戰(zhàn)略目標行動計劃總項數(shù)100%財務(wù)報表每年 2 有效的流程和 制度得到實施 的百分率 15% 得到實施的流程和制度適用的流程和制度的總數(shù)100% 相關(guān)記錄、 臺帳 每季度 4 市場、政策風(fēng) 險所造成的能 夠給企業(yè)帶來 巨大損失的事 件 一票 否決 指標 出現(xiàn)重大市場、政策風(fēng)險問題時，沒有提前進行預(yù)警而給企業(yè)帶來重大損 失，則本考核期為零分 上級確認每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 戰(zhàn)略規(guī)劃方案 的可行性 20%按時提交戰(zhàn)略規(guī)劃備選方案，且方案與公司未來發(fā)展相匹配、可操作性強企劃部經(jīng)理每次 2 研究報告的及 時性、數(shù)量和 質(zhì)量 30%提交的外部環(huán)境、內(nèi)部資源等研究報告的時間、數(shù)量和質(zhì)量都符合要求企劃部經(jīng)理每月 3 公司流程和制 度建設(shè)的及時 性和可行性 15%及時發(fā)現(xiàn)公司流程和制度方面的問題，且提出的解決方案切實可行企劃部經(jīng)理每月 投資管理專員業(yè)績考核指標投資管理專員業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 重大項目立 項成功率 20%被批準立項的項目數(shù)提出立項申請的項目總數(shù)100% 立項申請 審批意見 每季度 2 投資收益率 20% （投資凈收益（虧損）/投資總額）100% 合并資產(chǎn)負 債表及合并 損益表 每半年 3 因工作失職 導(dǎo)致的重大 投資損失 一票 否決 指標 出現(xiàn)因工作失職而導(dǎo)致投資失敗、造成公司重大損失 統(tǒng)計信息、 上級 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 投資計劃、 方案的可行 性 20%提交的投資計劃、資產(chǎn)經(jīng)營計劃、具體實施方案的的時間和質(zhì)量都符合要求企劃部經(jīng)理每月 2 研究報告的 及時性、數(shù) 量和質(zhì)量 20% 提交的投資環(huán)境分析、擬投資行業(yè)分析、項目考察報告、可行性研究等報告 的時間、數(shù)量和質(zhì)量都符合要求 企劃部經(jīng)理每月 3 投資項目/資 產(chǎn)經(jīng)營項目 的實施情況 20%負責(zé)的投資項目/資產(chǎn)經(jīng)營項目按照預(yù)定的計劃啟動，各項工作有序展開企劃部經(jīng)理每月 經(jīng)營計劃管理專員業(yè)績考核指標經(jīng)營計劃管理專員業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 各項經(jīng)營指 標制定的準 確率 20% 實際發(fā)生數(shù)/計劃指標100%（加權(quán)平均） 經(jīng)營計劃、 相關(guān)報表、 帳目 每月 2 因工作失職 嚴重影響公 司生產(chǎn)經(jīng)營 一票 否決 指標 因工作失職而導(dǎo)致公司經(jīng)營計劃制定、執(zhí)行的重大問題，嚴重影響公司正常 生產(chǎn)經(jīng)營工作 經(jīng)營計劃、 上級 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 經(jīng)營計劃制 定、調(diào)整的 及時性 20%及時、高效的開展并完成經(jīng)營計劃制定和調(diào)整，符合公司當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營實際企劃部經(jīng)理每月 2 經(jīng)營計劃檢 查和監(jiān)督的 及時性、效 果 40% 及時掌握各單位經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題，并提出可行的解決 建議或計劃調(diào)整建議 企劃部經(jīng)理每月 3 績效體系報 告提交及時 性和質(zhì)量 20%及時就部門級績效體系、績效指標提出可行的修正/完善意見企劃部經(jīng)理每季度 分分/ /子公司管理專員業(yè)績考核指標子公司管理專員業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 分/子公司固 定資產(chǎn)帳實 相符率 20%固定資產(chǎn)帳實相符總額/固定資產(chǎn)總額100%統(tǒng)計信息每季度 2 定期盤點完 成率 10%完成定期盤點的次數(shù)/應(yīng)盤點的次數(shù)100%統(tǒng)計信息每月 3 分/子公司產(chǎn) 量、利潤完 成情況 20%分子公司產(chǎn)量或利潤實際完成情況/分子公司月度、季度或年度計劃100%財務(wù)信息每月 4 因工作失職 導(dǎo)致分/子公 司出現(xiàn)重大 問題 一票 否決 指標 因工作失職而導(dǎo)致分/子公司在生產(chǎn)經(jīng)營、固定資產(chǎn)等方面出現(xiàn)重大問題，給 公司帶來重大損失 統(tǒng)計信息、 上級 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 分/子公司經(jīng) 營計劃制定、 檢查和監(jiān)督 的及時性、 效果 20% 及時組織分/子公司制定經(jīng)營計劃，并跟蹤掌握各分/子公司經(jīng)營計劃的執(zhí)行 情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題，并提出可行的解決建議或計劃調(diào)整建議 企劃部經(jīng)理每月 2 內(nèi)部信息傳 遞水平 20%母子公司間、子公司間信息傳遞及時、充分企劃部經(jīng)理每月 3 檢察子公司 執(zhí)行現(xiàn)有流 程和制度工 作效果 10%對子公司流程和制度執(zhí)行情況非常了解，記錄清楚、完備，建議及要求明確企劃部經(jīng)理 每月 財務(wù)部財務(wù)部 財務(wù)部部門業(yè)績考核指標財務(wù)部部門業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 預(yù)算制定、調(diào)整按 時開展和完成率 10% 按時開展并完成預(yù)算制定、調(diào)整的次數(shù)按規(guī)定應(yīng)開展的預(yù)算制 定和調(diào)整次數(shù)100% 預(yù)算報告/算 調(diào)整報告 每季度 2 成本費用與預(yù)算的 差異率 10%1（實際發(fā)生的成本費用預(yù)算成本費用）100% 費用明細科 目/預(yù)算資料 月度統(tǒng)計 季度考核 3 計劃財務(wù)費用與實 際財務(wù)費用差異率 10%（實際發(fā)生的財務(wù)費用計劃財務(wù)費用）100% 財務(wù)費用科 目 月度統(tǒng)計 季度考核 4 實際所得稅率10%（實際上繳所得稅/稅前利潤）100%所得稅科目每季度 5 運營資本周轉(zhuǎn)天數(shù)(流動凈資產(chǎn)/銷售收入)365 合并資產(chǎn)負 債表、損益 表 每季度 6應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率銷售收入應(yīng)收帳款平均余額 合并資產(chǎn)負 債表、損益 表 每季度 7 投資收益率（投資凈收益（虧損）/投資總額）100% 合并資產(chǎn)負 債表、損益 表 每半年 8 流動比率流動資產(chǎn)/流動負債財務(wù)報表每季度 9 部門費用控制率 20% （實際發(fā)生額-預(yù)算額）/預(yù)算額*100%財務(wù)報表每季度 10 資金成本控制水平10%資金成本/年借貸資金財務(wù)報表每季度 11 風(fēng)險控制工作的效 果 （一票否 決指標） 是否出現(xiàn)個人和下屬崗位的重大違規(guī)行為和風(fēng)險責(zé)任事故 公司管理層 通報 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 財務(wù)管理制度的完 善性 10%因財務(wù)管理制度不完善而出現(xiàn)較明顯的財務(wù)運作混亂的情況總經(jīng)理每季度 2 財務(wù)工作質(zhì)量10% 財務(wù)工作及時、準確，報表工作準確；財務(wù)分析深入、透徹，能 為管理提供依據(jù) 總經(jīng)理每季度 3 財務(wù)預(yù)決算質(zhì)量10%預(yù)決算工作及時、準確總經(jīng)理每次 注：如上級兼任部門負責(zé)人則由上級的上級考核 總帳和報表會計業(yè)績考核指標總帳和報表會計業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 財務(wù)報表 報告正確率 20% 1查出有誤的財務(wù)報表數(shù)量提交的財務(wù)報表總數(shù)100% 財務(wù)報表檢 查記錄 每月 2 財務(wù)報表 報告及時提 交率 20% 1延誤提交的財務(wù)報表數(shù)量提交的財務(wù)報表總數(shù)100% 財務(wù)報表提 交時間記錄 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 財務(wù)決算的 及時性和質(zhì) 量 20% 確保財務(wù)決算的時間和質(zhì)量符合要求財務(wù)部經(jīng)理每月 2 財務(wù)核算工 作規(guī)范化程 度 20% 確保會計核算制度完善、得到執(zhí)行，確保會計核算流程合理財務(wù)部經(jīng)理每月 3 會計檔案保 管的及時性 和質(zhì)量 20% 及時整理歸檔會計檔案、確保會計檔案齊全和有條理財務(wù)部經(jīng)理每月 管理會計業(yè)績考核指標管理會計業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 預(yù)算制定、 調(diào)整按時開 展和完成率 10% 按時開展并完成預(yù)算制定、調(diào)整的次數(shù)按規(guī)定應(yīng)開展的預(yù)算制定和調(diào)整次 數(shù)100% 預(yù)算報告/ 算調(diào)整報告 每季度 2 成本費用與 預(yù)算率 20% （實際發(fā)生額預(yù)算額）/預(yù)算額100%，控制在正負 5%內(nèi) 財務(wù)報表、 年初預(yù)算 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 財務(wù)分析的 及時性和質(zhì) 量 20% 按時進行財務(wù)分析、并確保財務(wù)分析所運用的各項財務(wù)指標正確合理、得出 正確的結(jié)論 財務(wù)部經(jīng)理每月 2 公司預(yù)算編 制的質(zhì)量 10%在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，保證預(yù)算目標合理財務(wù)部經(jīng)理每月 3 預(yù)算執(zhí)行情 況分析質(zhì)量 20%及時發(fā)現(xiàn)各部門、分/子公司在預(yù)算執(zhí)行中的問題，并加以糾正財務(wù)部經(jīng)理每月 4 公司籌資方 案的擬定 20% A=籌資規(guī)模與實際所需資金的誤差 （20%） B=采用該種籌資方式后所帶來的籌 C=資成本是否為最?。?0%） D=籌資成本測算的準確度（20%） E=是否在籌資成本一定的情況下籌資風(fēng)險最?。?0%） F=籌資方案擬定的及時性（20%） 財務(wù)部經(jīng)理每年 稽核稅務(wù)會計業(yè)績考核指標稽核稅務(wù)會計業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 實際所得稅 率 20% （實際上繳所得稅/稅前利潤）100%所得稅科目每月 2 通過稅務(wù)安 排獲取納稅 收益的金額 20% 通過稅務(wù)安排獲取納稅收益的金額 稅務(wù)籌劃方 案及工作記 錄 每年 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 納稅申報的 及時性和準 確性 20% 確保及時申報、準確填寫數(shù)據(jù)，避免稅務(wù)局罰款或其他處罰，及給公司帶來 納稅損失或潛在納稅損失 財務(wù)部經(jīng)理每月 2 會計審核的 及時性和質(zhì) 量 20%及時審核相關(guān)會計憑證、帳簿、報表等，確保復(fù)核后無差錯財務(wù)部經(jīng)理每月 3 銷售和采購 合同、資產(chǎn) 變動審核的 及時性核質(zhì) 量 20%及時審核相關(guān)合同和資產(chǎn)變動情況，確保無差錯財務(wù)部經(jīng)理每月 成本和銷售會計業(yè)績考核指標成本和銷售會計業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 參與重要產(chǎn) 品的價格談 判次數(shù) 10% 參與重要產(chǎn)品的價格談判次數(shù) 價格談判記 錄 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 成本核算的 及時性和質(zhì) 量 20%及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 2 成本分析報 告編寫的及 時性 20%及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 3 銷售收入和 銷售成本核 算的及時性 和質(zhì)量 20%及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 4 銷售合同臺 賬管理的質(zhì) 量 10%及時歸檔、便于查閱、完整財務(wù)部經(jīng)理每月 5 銷售信息統(tǒng) 計和分析的 及時性、質(zhì) 量 20%及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 資金和材料會計業(yè)績考核指標資金和材料會計業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 資金成本控 制水平 20%資金成本/年借貸資金財務(wù)報表每月 2 庫存材料盤 點帳實相符 率 20% 庫存盤點帳物相符的金額庫存盤點的物資總額100% 庫存盤點記 錄 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 資金預(yù)算與 融資方案實 施效果 40%及時、足額滿足業(yè)務(wù)部門資金需求財務(wù)部經(jīng)理每月 2 存貨核算的 準確性和及 時性 10% 及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 3 采購單據(jù)審 核質(zhì)量和及 時性 10% 及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 費用和往來會計業(yè)績考核指標費用和往來會計業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 應(yīng)收帳款周 轉(zhuǎn)率 30% 銷售收入應(yīng)收帳款平均余額 合并資產(chǎn)負 債表、損益 表 每季度 2 應(yīng)付/付帳款 管理差錯率 10% 和往來單位帳目核對不一致的次數(shù) 往來單位對 帳單、往來 單位帳戶 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 費用報銷的 合規(guī)性和及 時性 30%及時、嚴格遵照公司有關(guān)規(guī)定進行費用報銷財務(wù)部經(jīng)理每月 2 會計憑證、 科目編制的 正確性和及 時性 10%及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 3 帳齡分析的 及時性和質(zhì) 量 10%及時、準確財務(wù)部經(jīng)理每月 4 備用金管理 的質(zhì)量 10%金額控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，滿足出差等人員的需要 財務(wù)部經(jīng)理 每月 辦事處財務(wù)主管業(yè)績考核指標辦事處財務(wù)主管業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 所轄單位通過 稅務(wù)安排獲取 納稅收益 10% 通過稅務(wù)安排獲取納稅收益的金額 稅務(wù)籌劃方 案及工作記 錄 每半年 2 所轄單位應(yīng)收 帳款周轉(zhuǎn)率 10% 銷售收入應(yīng)收帳款平均余額 合并資產(chǎn)負 債表、損益 表 每季度 3 風(fēng)險控制工作 的效果 （一票 否決指 標） 是否出現(xiàn)個人和下屬崗位的重大違規(guī)行為和風(fēng)險責(zé)任事故 公司管理層 通報 每月 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 辦事處所轄單 位會計核算工 作的質(zhì)量 30%按照母公司財務(wù)制度，及時、準確的進行會計核算 財務(wù)部經(jīng)理 相關(guān)單位負 責(zé)人 每月 2 辦事處所轄單 位預(yù)算編制、 控制的質(zhì)量 20% 確保及時編制、預(yù)算目標合理；發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題，及時糾正或提 出解決建議 財務(wù)部經(jīng)理 相關(guān)單位負 責(zé)人 每月 3 辦事處所轄單 位資產(chǎn)分析工 作的效果 10% 定期對辦事處所轄單位的應(yīng)收/應(yīng)付賬款、資產(chǎn)進行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)不 良資產(chǎn)并提出預(yù)警、意見 財務(wù)部經(jīng)理 相關(guān)單位負 責(zé)人 每月 4 辦事處所轄單 位稅務(wù)申報及 籌劃工作的效 果 10% 及時進行稅務(wù)申報，稅款繳納，年度匯算清繳，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，積 極進行稅務(wù)籌劃，提出合理建議 財務(wù)部經(jīng)理 相關(guān)單位負 責(zé)人 每月 5 所轄單位生產(chǎn) 經(jīng)營等數(shù)據(jù)統(tǒng) 計和保送的及 時性、質(zhì)量 10%及時、準確 財務(wù)部經(jīng)理 相關(guān)單位負 責(zé)人 每月 辦事處會計業(yè)績考核指標辦事處會計業(yè)績考核指標 編號 KPI 權(quán)重指標定義/計算公式信息來源考核周期 1 所轄單位應(yīng) 收帳款周轉(zhuǎn) 率 20% 銷售收入應(yīng)收帳款平均余額 合并資產(chǎn)負 債表、損益 表 每季度 編號 GS 權(quán)重目標效果考核人考核周期 1 所轄單位會 計核算工作 的質(zhì)量 60%