重點稅源企業(yè)稅收信息表匯總

附件22010年重點稅源企業(yè)報表填報說明2010年全國獨立納稅重點稅源企業(yè)監(jiān)控報表按監(jiān)控內容共分為6張報表，分別為：XXB表重點稅源企業(yè)基本信息表；B1表重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表；B2表重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產品與稅收信息（月報）表；B3表重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表；B4表重點稅源房地產企業(yè)開發(fā)經營信息（季報）表B5表重點稅源企業(yè)調查問卷（季報）表。計量和金額單位：除“稅率”指標為“百分數”,“平均職工人數”指標為“人”外,各項指標的計量單位均按標明的計量單位填寫，金額單位一律為萬元（價格除外）。小數位數“稅率”按軟件任務設置的保留小數位填寫；金額單位按萬元后保留兩位小數；各項指標一律不書寫千分號。報表指標口徑說明序號均按照各個報表指標在軟件任務中所對應的行號或列號來表示。本表填報的各項指標均為本企業(yè)實際情況，不得將控股企業(yè)數據納入本表的范圍內。XXB表重點稅源企業(yè)基本信息表填報說明重點稅源企業(yè)基本信息表（簡稱基本信息表）是記錄和反映重點稅源監(jiān)控企業(yè)基本情況的報表。共27項指標，另附13個備用字段。基本信息表年內一次性填報,隨月報或季報一同上報,年內可隨時調整變更事項和糾正差錯。本表部分為選項填寫的指標，要嚴格按照軟件任務所列內容選擇填寫。各指標填報說明如下：一、企業(yè)基本屬性1企業(yè)主代碼：（必填）企業(yè)主代碼是重點稅源監(jiān)控系統(tǒng)唯一的企業(yè)識別碼，由企業(yè)所在地行政區(qū)劃代碼（前6位）加企業(yè)法人單位代碼（9位或12位）組成。要求按照企業(yè)稅務登記證上的代碼填寫。如果一個企業(yè)法人在兩個以上行政區(qū)域內獨立納稅的，應按其不同的納稅登記識別代碼分戶填報。2企業(yè)名稱：（必填）要求按企業(yè)稅務登記證上的企業(yè)名稱的全稱填寫，不得簡化。3國民經濟行業(yè)類別代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局標準（GB/T4754-2002）國民經濟行業(yè)分類標準。凡從事兩種以上經濟活動的，以主要經濟活動內容填報。4企業(yè)工商登記注冊類型代碼：（必填）執(zhí)行國家統(tǒng)計局劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定。另外增設“外國企業(yè)（400）”代碼選項；在股份制企業(yè)代碼（160）下增設6個細項分類（161表示國有絕對控股的上市企業(yè)，162表示國有相對控股的上市企業(yè)，163表示非國有控股的上市企業(yè)，164表示國有絕對控股的非上市企業(yè)，165表示國有相對控股的非上市企業(yè)，166表示非國有控股非上市企業(yè)）。關于國有控股的解釋：國有經濟絕對控股：國家資本（股本）大于50%的企業(yè)；國有經濟相對控股（包含協(xié)議控股）：國家資本（股本）所占比例雖未大于50%，但相對大于企業(yè)中的其他經濟成分所占比例的企業(yè)（相對控股）；或者雖不大于其他經濟成分，但根據協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實際控制權的企業(yè)（協(xié)議控股）。如年內出現停業(yè)、注銷企業(yè)情況，由基層稅務機關在本選項內選擇停業(yè)、注銷代碼，并于年內每月報送空表。5企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照的登記時間：（必填）是指企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照注明最初的登記時間。6主管部門：（僅中央級企業(yè)填報）7集團公司情況：（必填）（1）非集團隸屬關系的一般企業(yè)；（2）集團母公司（核心企業(yè)）；（3）集團母公司（集團總部）僅有相應集團的管理職能，卻沒有實際經營業(yè)務的集團總部機構；（4）集團成員公司。 8企業(yè)財務核算方式及報表期：（必填）獨立核算按月編制財務報表：選此項的企業(yè)必須按月填報B1表，按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產經營開發(fā)企業(yè)必須按季填報B4表； 獨立核算按季編制財務報表：選此項的企業(yè)仍須按月填報B1表（應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際發(fā)生月份及數額填入本月欄），按季填報B3、B5表；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產經營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表； 非獨立核算不編制財務報表：選此項的企業(yè)填寫B(tài)1、B5表和B3表的相關附列資料；如果是工業(yè)企業(yè)還必須按月填報B2表，如果是房地產經營開發(fā)企業(yè)還必須按季填報B4表。 9增值稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）（10）表示按適用稅率繳納增值稅的一般納稅人，分（11）、（12）、（13）子項：（11）表示獨立繳納增值稅的納稅人；（12）表示統(tǒng)一核算增值稅的總公司：指電力、煙草、石油、石化等部門的總公司統(tǒng)一核算增值稅。由分公司屬地預繳的增值稅部分，總公司用“應納增值稅調整額”指標調減總公司應納數；（13）表示屬地預繳增值稅的分公司：指電力、煙草、石油、石化等部門分公司屬地預繳稅款的，不需要填報增值稅核算指標，需要將屬地預繳增值稅數額用“應納稅調整額”指標調增分公司的應納數。（20）表示按簡易辦法繳納增值稅的納稅人（含小規(guī)模納稅人）；（30）表示其他方式繳納增值稅的納稅人；（90）表示不繳納增值稅的納稅人。10消費稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率（額）繳納消費稅的納稅人；（2）代扣代繳消費稅義務人；（3）按其他方式繳納消費稅的納稅人； （4）不繳納消費稅的納稅人。11營業(yè)稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。（1）按法定稅率，獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（2）核定征收（按稅率或稅額），獨立繳納營業(yè)稅的納稅人；（3）匯總下級公司繳納營業(yè)稅的納稅人；（4）其他方式繳納營業(yè)稅的納稅人； （5）不繳納營業(yè)稅的納稅人。12企業(yè)所得稅繳納方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）。（10）實行據實預繳的納稅人，下分（11）、（12）、（13）、（14）、（15）、（16）子項：（11）獨立預繳企業(yè)所得稅的納稅人；（12）按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些按比例就地預繳成員企業(yè)，如：大慶油田、勝利油田；(13)匯總下級公司預繳企業(yè)所得稅的納稅人：指集中預繳企業(yè)所得稅的總公司，如：金融行業(yè)、中石油、中石化總公司等；（14）上報上級公司預繳所得稅的企業(yè)：指財務獨立核算，企業(yè)所得稅由上級單位集中預繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業(yè)所得稅的各項指標；（15）總分機構納稅人中的總機構納稅人；（16）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。（20）實行按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的納稅人：下分（21）、（22）、（23）、（24）、（25）、（26）子項：（21）獨立預繳企業(yè)所得稅的納稅人；（22）按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)：指一些就地按比例預繳的匯總納稅成員企業(yè)（如中石油、中石化等系統(tǒng)的下屬子公司）；(23) 匯總下級公司預繳企業(yè)所得稅的納稅人：指統(tǒng)一核算并集中預繳企業(yè)所得稅的企業(yè)；（24）上報上級公司預繳企業(yè)所得稅的企業(yè)：指財務獨立核算的企業(yè),企業(yè)所得稅由上級單位集中預繳的企業(yè)，此類企業(yè)需要填報B1表、B3表,其中B1表不需要填寫有關企業(yè)所得稅的各項指標。（25）總分機構納稅人中的總機構納稅人；（26）總分機構納稅人中的分支機構納稅人。（30）核定征收的納稅人：下分（31）、（32）、（33）子項：（31）按收入總額核定應納稅所得額的納稅人（核定應稅所得率）；（32）按成本費用核定應納稅所得額的納稅人；（33）按經費支出換算應納稅所得額的納稅人；（40）按照稅務機關確定的其他方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人。（41）總分機構納稅人中的總機構納稅人；（42）總分機構納稅人中的分支機構納稅人；（43）其他納稅人。13.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策形式：（根據納稅人實際情況選項填寫，享受兩項或兩項以上優(yōu)惠政策的企業(yè)按享受優(yōu)惠額度大的形式選擇填報）（1）小型微利企業(yè)優(yōu)惠；（2）高新技術企業(yè)優(yōu)惠；（3）民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中對屬于地方分享部分的優(yōu)惠；（4）過渡期的優(yōu)惠；（5）其他優(yōu)惠。14企業(yè)所得稅國、地稅征收隸屬關系：（必填）（核算并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)按實際情況選項填寫）（1）國稅征收（2）地稅征收15增值稅出口退稅方式：（根據納稅人實際情況選項填寫）實行免抵退稅辦法的生產企業(yè)；實行免退稅辦法的商貿企業(yè)；實行免稅辦法的小規(guī)模納稅人。16國家統(tǒng)計局規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)：指國家統(tǒng)計局確定的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，根據實際情況選擇“是”或“否”。17是否執(zhí)行2006年企業(yè)會計準則：（獨立核算、編制會計報表的企業(yè)必填）指企業(yè)目前執(zhí)行的會計準則是否為2006年財政部發(fā)布的企業(yè)會計準則。根據實際情況選擇“是”或“否”。18主管國稅機關（必填）：指本表所上報的縣級國家稅務局。本指標由系統(tǒng)直接產生。19主管地稅機關（必填）：指本表所上報的縣級地方稅務局。本指標由系統(tǒng)直接產生。 20法定代表人：（必填）指納稅組織、單位的法定代表人。非法人企業(yè)獨立納稅單位填寫所屬上級企業(yè)法定代表人姓名。 21財務負責人：（必填）指納稅組織、單位的財務負責人。對于非法人獨立納稅企業(yè)填寫負責納稅申報表工作人員的姓名。 22聯(lián)系電話：（必填）填寫本企業(yè)財務負責人電話。23電子信箱：（必填）填寫本企業(yè)財務負責人電子信箱。24.企業(yè)地址：（必填）填寫本企業(yè)經營所在地的詳細地址。25郵政編碼：（必填）填寫本企業(yè)經營所在地郵政編碼。26監(jiān)控級次：本指標為方便各地分級監(jiān)控的需要而設：1表示納入總局監(jiān)控的企業(yè)，2表示納入省級局監(jiān)控的企業(yè)，3表示納入地市級局監(jiān)控的企業(yè)，4表示納入縣級局監(jiān)控的企業(yè)。各地降低標準擴大范圍自行增加的監(jiān)控企業(yè)，如上報稅務總局，必須填報原實際監(jiān)控的級次（省級或省級以下）。（1）總局監(jiān)控（2）省級監(jiān)控（3）市級監(jiān)控（4）縣級監(jiān)控27企業(yè)國地稅屬性（由軟件自動生成）。B1表重點稅源企業(yè)稅收信息月報表填報說明B1表重點稅源企業(yè)稅收信息（月報）表（簡稱稅收月報表）是記錄和反映重點稅源企業(yè)稅收信息的統(tǒng)計表。分“增值稅指標”、“消費稅指標”、“營業(yè)稅指標”、“企業(yè)所得稅指標”、“進出口稅收指標”“其他稅收指標”、 “代扣代繳各項稅收指標”、“各項收費指標”以及“其他指標”九部分共113項指標。其中3 -113行所列指標為總局設置指標， 114行為各級稅務機關增加指標用的備用字段。稅收月報表的各項數據均應按報表期企業(yè)實際發(fā)生的數額填報。特別注意的是，表中“已繳稅款”與“應繳稅款”均為企業(yè)財務口徑而不是稅務征收口徑，即本期已繳稅款反映的是企業(yè)在本期實際上繳的各項稅款，稅款所屬期主要為上期的應繳稅款；本期應繳稅款主要反映企業(yè)本期生產經營活動所產生的應繳稅款，該稅款主要在下期申報繳庫。稅收月報表中，111月各類稅收指標和附列的指標均應按月填報當期實際發(fā)生額，累計數由系統(tǒng)自動計算生成；12月報表僅填報全年累計欄數據，不再填報當月數。各項指標填報說明如下：一、國內增值稅指標3按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額：填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額。按照增值稅納稅申報表第1項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）4按簡易征收辦法征稅貨物銷售額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按簡易征收辦法計算調整的銷售額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第5項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第1項應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額與第3項銷售使用過的固定資產銷售額的當月數之和填寫；不包括代扣代繳、查補銷售額。（重要提示：由上級統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙企業(yè)，不填此項）5免、抵、退稅辦法出口貨物銷售額：一般納稅人填寫納稅人本期執(zhí)行免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示）。按照增值稅納稅申報表第7項的一般貨物及勞務當月數填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第5項出口免稅貨物銷售額的當月數。6免稅貨物及勞務銷售額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定直接免征增值稅的貨物及勞務的銷售額及適用零稅率的貨物及勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數表示），但不包括適用免、抵、退稅辦法出口貨物的銷售額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第8項的一般貨物及勞務當月數填寫。7外購可抵扣的固定資產金額：填寫納稅人本期外購的可以抵扣銷項稅額的固定資產金額，按照增值稅納稅申報表附表相關指標當月數填寫。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產進項稅額期末余額， 2009年1月份一次性轉入進項稅額時，不得將以前年度購進的待抵扣固定資產金額計入本指標。8銷項稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計征的銷項稅額。該數據應與“應交稅金應交增值稅”明細科目貸方“銷項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第11項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。（審核：83*17%）9進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金 應交增值稅”明細科目借方“進項稅額”欄本期發(fā)生額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第12項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。2009年1月份填報本指標時，應該將東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人的2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產進項稅額期末余額，于2009年1月份一次性轉入進項稅額。10固定資產進項稅額：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額當中所含可抵扣的固定資產進項稅額，按照增值稅納稅申報表附表相關指標當月數填寫。東北老工業(yè)基地、中部六省老工業(yè)基地城市、內蒙古自治區(qū)東部地區(qū)已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人， 2008年12月31日以前發(fā)生的待抵扣固定資產進項稅額期末余額， 2009年1月份一次性轉入進項稅額時，應該將待抵扣固定資產進項稅額期末余額加本期購進的可抵扣固定資產進項稅額填入本指標。（審核：109）11上期留抵稅額：為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數，對有稅務機關批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”的數額不在此項扣減。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第13項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫，如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與增值稅納稅申報表第13項不完全一致。（審核：11=上期19）12用“留抵稅額抵頂欠稅”數額：一般納稅人按本期稅務機關批準的使用“留抵稅額抵頂欠稅”數額填報。稅務機關批準的其他調減留抵稅額的情況，也在本指標填列。（審核：1211）13進項稅轉出額：填寫納稅人已經抵扣但按稅法規(guī)定應作進項稅轉出的進項稅額總數，但不包括銷售折扣、折讓，銷貨退回等應負數沖減當期進項稅額的數額。該數據應與“應交稅金應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發(fā)生額一致。按照增值稅納稅申報表第14項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。14免抵退貨物應退稅額：填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退稅辦法審批的應退稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第15項的一般貨物及勞務當月數填寫。(審核：1411)15按適用稅率計算檢查應補繳稅額：填寫稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第16項的一般貨物及勞務當月數填寫。16應抵扣稅額合計：填寫納稅人本期應抵扣進項稅額的合計數。（16=9+11-12-13-14+15）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第17項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。（計算生成：16=9+11-12-13-14+15）17實際抵扣稅額：填寫納稅人本期實際抵扣的進項稅額（17=16）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第18項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。(審核：若178則17=16,否則17=8)18應納增值稅額：填寫納稅人本期按適用稅率計算并應納的增值稅額。（18=8-17）一般納稅人按照增值稅納稅申報表第19項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。19期末留抵稅額：為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第20項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和-“使用留抵稅額抵頂欠稅數額”填寫。如果有“使用留抵稅額抵頂欠稅”的與增值稅納稅申報表第20項不完全一致。（審核：19=16-17）20按簡易征收辦法計算的應納稅額：填寫納稅人本期按簡易征收辦法計算并應納的增值稅額，但不包括按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第21項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第6項的本期應納稅額的當月數填寫，不包括代扣代繳、查補稅款。21按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查并按簡易征收辦法計算的納稅檢查應補繳稅額。按照增值稅納稅申報表第22項的一般貨物及勞務當月數之和填寫。22應納稅減征額：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應納稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第23項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫；小規(guī)模納稅人按照增值稅納稅申報表第7項的本期應納稅額減征額的當月數填寫。23應納稅調整額：反映各種情況造成企業(yè)增值稅多繳或少繳而多退少補的調整額，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。按照主管稅務機關確認的實際調整數填寫。調增稅款填正數，以應納稅款抵退稅填負數。統(tǒng)一核算增值稅的電力、卷煙、石油、石化等行業(yè)的總公司，由分公司屬地預繳的稅款用負數調減；不核算增值稅的分公司，屬地預繳的增值稅用正數調增。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）24應納稅額合計：填寫納稅人本期應納增值稅的合計數。（自動計算欄：24=18+20-22+23）25期初未繳稅額：“本期”欄為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額”數，本指標“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數。（多繳為負數）。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第25項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。(審核：25=上期29)26本期已繳稅額：是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，包括分次預繳、出口開據專用繳款書的預繳稅款、本期繳納上期應繳、繳納欠繳稅額，不包括本期已繳的查補稅款。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第27項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。27其中分次預繳稅額：是指在本期已繳稅款中，納稅人分次預繳的增值稅數額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第28項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。28. 其中繳納欠繳稅額：是指在本期已繳稅款中，補繳本年度和以前年度的欠繳增值稅數額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第31項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。29.期末未繳稅額：為納稅人本期期末應納未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應納未繳的稅額。（審核：29=24+25-26-12）一般納稅人按照增值稅納稅申報表第32項的一般貨物及勞務+即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。30期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳增值稅余額。(審核：30=0) 31本期實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅優(yōu)惠政策規(guī)定而實際收到的稅務機關返還的全部增值稅額，包括“即征即退”、“先征后退”、“減免退稅”等各項實際退還的增值稅額。32其中：“即征即退”實際退稅額：填寫納稅人本期因符合增值稅“即征即退”優(yōu)惠政策規(guī)定，而實際收到的稅務機關返還的增值稅額。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第35項的即征即退貨物和勞務當月數之和填寫。33已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的增值稅款，包括：按“適用稅率計算”和“按簡易征收辦法計算”，并實際繳納的查補增值稅款。一般納稅人按照增值稅納稅申報表第37項的一般貨物及勞務當月數之和填寫。二、國內消費稅指標34應征消費稅的銷售額：是指納稅人本期內銷應稅消費品的銷售額，包括視同銷售貨物的銷售額。按本期匯總的納稅申報表中有關項目分析填寫。實行從量定額征收消費稅的應稅消費品的銷售額，可參考其增值稅計稅銷售額填寫。35應納稅額：是指納稅人本期銷售應稅消費品按稅法規(guī)定的稅率（額）計征的應交消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。36其中：從價計征應納稅額：是指納稅人本期銷售的應稅消費品中按稅法規(guī)定稅率計征的從價計征消費稅稅額，按照消費稅申報表中的相關項目分析填寫。（審核：36=35）37減（免）稅額：是指納稅人按政策規(guī)定減征（免征）的消費稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。38準予扣除應稅消費品已納稅額：指納稅人本期生產銷售應稅消費品所購進外購應稅消費品所含允許扣除的稅額，按本期納稅申報表中有關項目分析填寫。39應納稅調整額：是指納稅人本期因代扣或退稅等所產生的應納稅額調整，但不包括代扣代繳、前期查補的稅額。調增用正數，調減用負數。按主管稅務機關確認數填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）40應納稅額合計：是指納稅人本期應納稅款的合計數，根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。（自動計算欄：40=35-37-38+39）41期初未繳稅額：指納稅人上期末應納未繳的消費稅額，根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫?！氨酒凇睓跒榧{稅人前一期的“期末未繳稅額”數；“累計”欄為“上年末未繳”或“年初未繳”數。（多繳為負數）。(審核：本期41 =上期45)42本期已繳稅額：是指企業(yè)本期實際已繳的消費稅額，包括本期繳納的上期應納稅額、本年度多交稅額、清理以前年度欠稅額；不包括本期查補前期消費稅的實際已繳稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費稅額。根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫。43.其中：分次預繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的消費稅數額。44.其中：繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳消費稅稅數額。45期末未繳稅額：反映企業(yè)期末應納未繳的消費稅額。根據消費稅納稅申報表的相關項目分析計算填寫?；虬幢颈硭泄接嬎闾顚憽＃▽徍耍?45=40+41-42)）46期末欠稅余額：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳消費稅余額。(審核：46=0)47已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的消費稅款。三、營業(yè)稅指標按月編制財務報表的企業(yè)按月填報，按季編制財務報表的企業(yè)應繳稅收按季度發(fā)生額填入本月欄，已繳稅收按實際上繳月份填入本月欄。48應稅收入：指納稅人本期因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），但不包括代扣代繳的營業(yè)額。根據營業(yè)稅納稅申報表中“應稅收入”欄的“合計”數填寫。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產發(fā)生退款或因財務會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第54行“應納營業(yè)稅調整額”欄次直接調減稅額。49應稅減除項目金額：指納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，但不包括代扣代繳的減除營業(yè)額。根據營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄據實填寫。50應稅營業(yè)額： 等于“應稅收入”減去“應稅減除項目金額”。（計算生成50=48-49）51免稅收入：指納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產所取得的應稅收入中不需稅務機關審批可直接免繳稅款的應稅收入或已經稅務機關批準的免稅項目應稅收入，但不包括代扣代繳的免稅收入。根據營業(yè)稅納稅申報表中“免稅收入”欄的“合計”數填寫。52應納稅額：指按企業(yè)經營項目適用稅率計算的應納稅額，但不包括代扣代繳的營業(yè)稅額，根據營業(yè)稅納稅申報表的相關數據填寫。53免（減）稅額：指按政策規(guī)定減免的營業(yè)稅額，但不包括代扣代繳的減免稅額。根據營業(yè)稅納稅申報表中有關項目填寫。54應納稅調整額：指納稅人因清欠、退稅等所產生的各種非常規(guī)稅額調整內容，但不包括代扣代繳、查補的稅額。調增用正數,調減用負數，根據主管稅務機關確認數填寫。（嚴禁在此項沖減前期填報差錯）55應納稅額合計：應等于“應納營業(yè)稅額”減去“免（減）稅額”加上“應納營業(yè)稅調整額”。（自動計算欄：55=52-53+54）56期初未繳稅額：指納稅人期初應納未繳的營業(yè)稅額。根據應交營業(yè)稅的期初貸方余額或納稅申報表的相關項目填寫。如余額在借方，則以負號在本項目內反映。本指標“本期”欄為前一期期末未繳數；“累計”欄為年初數。(審核：56=上期60)57已繳稅額：指企業(yè)本期實際已繳的營業(yè)稅額，包括因清欠、多交、退稅等所產生的稅額，但不包括查補、代扣代繳的營業(yè)稅額。58其中分次預繳稅額：指在本期已繳稅額中，納稅人分次預繳的營業(yè)稅數額。59其中繳納欠繳稅額：指在本期已繳稅額中，補繳本年度和以前年度的欠繳營業(yè)稅數額。60期末未繳稅額：指納稅人期末應納未繳的營業(yè)稅額，應等于應納營業(yè)稅額合計加上期初未繳營業(yè)稅額減去已繳營業(yè)稅額。（審核：60=55+56-57）61期末欠稅余額：（61=0)：為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數額。填寫納稅人截止報告期實際欠繳企業(yè)所得稅余額。 71已繳查補稅額：填寫納稅人本期因稅務、財政、審計部門檢查而實際已繳的企業(yè)所得稅款。五、進出口稅收指標72已繳進口環(huán)節(jié)增值稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關代征的進口環(huán)節(jié)增值稅稅額。73已繳進口環(huán)節(jié)消費稅：指企業(yè)進口貨物時，企業(yè)當期繳納的由海關代征的進口環(huán)節(jié)消費稅稅額。74已繳關稅：指企業(yè)當期實際繳納的關稅稅額（含進口關稅和出口關稅）。75實際收到的出口貨物退稅額（填寫負數）：指企業(yè)當期實際收到的出口貨物退稅金額，以負數形式填寫。六、其他各項稅收指標76應納城市維護建設稅：按“應交城市維護建設稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護建設稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。77已繳城市維護建設稅：指企業(yè)本期實際已繳的城市維護建設稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城建稅額。78應納資源稅：按“應交資源稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。79已繳資源稅：指企業(yè)本期實際已繳的資源稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的資源稅額。80應納土地增值稅：按“應交土地增值稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的土地增值稅額，或按納稅申報表的相關項目填寫。81已繳土地增值稅：指企業(yè)本期實際已繳的土地增值稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的土地增值稅額。82應納房產稅（城市房地產稅）：按“應交房產稅（城市房地產稅）”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的房產稅（城市房地產稅），或按納稅申報表的有關項目填寫。83已繳房產稅（城市房地產稅）：指企業(yè)本期實際已繳的房產稅（城市房地產稅）額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的房產稅（城市房地產稅）額。84應納車船稅：按“應交車船稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的車船稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。85已繳車船稅：指企業(yè)本期實際已繳的車船稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車船稅額。86應納城鎮(zhèn)土地使用稅：按“應交城鎮(zhèn)土地使用稅”科目貸方本期發(fā)生額，不包括代扣代繳和按規(guī)定減免的城鎮(zhèn)土地使用稅，或按納稅申報表的相關項目填寫。87已繳城鎮(zhèn)土地使用稅：指企業(yè)本期實際已繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的城鎮(zhèn)土地使用稅額。88已繳個人所得稅：指個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)繳納的個人所得稅。本指標由注冊類型為個人獨資企業(yè)和個人合伙企業(yè)的納稅人填寫，其他企業(yè)代扣代繳企業(yè)員工的個人所得稅在代扣代繳個人所得稅欄目反映。89已繳車輛購置稅：指企業(yè)本期實際已繳的車輛購置稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的車輛購置稅額。90已繳印花稅（不含證券印花交易稅）：指企業(yè)本期實際已繳的印花稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的印花稅額和證券印花交易稅額。91已繳契稅：指企業(yè)本期實際繳納的契稅額。92已繳耕地占用稅：指企業(yè)本期實際繳納的耕地占用稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額。93已繳煙葉稅：指企業(yè)本期實際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產生的稅額。94已繳其他稅收（含滯納金及罰款收入）：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各稅以外的稅額。包括上述所列稅收中已繳的各項查補入庫稅收的滯納金和罰款收入。七、代扣代繳各項稅收指標95代扣代繳增值稅：指本期實際繳納的代扣代繳增值稅。96代扣代繳消費稅：指本期實際繳納的代扣代繳消費稅。97代扣代繳營業(yè)稅：指本期實際繳納的代扣代繳營業(yè)稅。98代扣代繳（預提）所得稅：指本期實際繳納的代扣代繳（預提）所得稅。99代扣代繳證券交易印花稅：指本期實際繳納的代扣代繳證券交易印花稅。100代扣代繳利息所得稅額：指本期實際繳納的代扣代繳利息所得稅。101代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）：指本期實際繳納的代扣代繳個人所得稅額（不含利息所得稅）。102代扣代繳其他稅收：指本期實際繳納的代扣代繳其他稅收。八、各項收費指標103已繳教育費附加：指企業(yè)本期實際已繳的教育費附加，包括因清欠、查補、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的教育費附加。104已繳文化事業(yè)建設費：指企業(yè)本期實際已繳的文化事業(yè)建設費，包括因清欠、查補、多交所產生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設費。105已繳社?；穑褐钙髽I(yè)本期實際繳納的社?；?。包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險和生育保險等各項保險。（注：本指標填報的是企業(yè)為職工繳納的全部社?；?，而不是由稅務機關代收的社保基金）106. 已繳其他行政事業(yè)性收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的其他行政事業(yè)性收費。（指行政事業(yè)單位開具的行政事業(yè)性收費票據的收費）107已繳其他收費：指企業(yè)本期實際已繳的除上述各項收費以外的收費。九、其他指標108工業(yè)總產值:是以貨幣形式表現的工業(yè)企業(yè)在一定時期內生產的工業(yè)最終產品或提供工業(yè)性勞務的總價值量。它反映工業(yè)企業(yè)該時期工業(yè)生產活動的總規(guī)模和總水平。由獨立核算工業(yè)企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。109工業(yè)增加值:指工業(yè)企業(yè)在報告期內以貨幣形式表現的工業(yè)生產活動的最終成果，是企業(yè)全部生產活動總成果扣除了在生產過程中消耗和轉換的物質產品和勞務價值后的余額，是工業(yè)生產過程中新創(chuàng)造的價值。工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計核算單位可按照上報國家統(tǒng)計局的口徑填寫。110電力消費量:填寫企業(yè)本期用于生產經營的實際耗電量（填報單位：千千瓦時），本指標工業(yè)企業(yè)和建筑業(yè)企業(yè)填報。111煤炭消費量：指本期用于生產經營的實際耗煤量（填報單位：噸），由工業(yè)企業(yè)根據實際消耗情況填報。112油消費量（汽、煤、柴、燃料等）（填報單位：噸）：指本期用于生產經營的實際耗油量（填報單位：噸），由工業(yè)、交通運輸等相關行業(yè)填報，主要包括汽油、煤油、柴油和燃料油。113水資源消費量：指本期用于生產經營的實際耗水量（填報單位：噸），由采掘業(yè)、制造業(yè)、建筑住宿餐飲業(yè)等相關行業(yè)填報。水力發(fā)電、循環(huán)用水均不需要填列。B2表重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產品與稅收信息（月報）表填表說明重點稅源工業(yè)企業(yè)主要產品與稅收信息（月報）表簡稱工業(yè)產品月報表是記錄和反映工業(yè)產品產、銷、存和相關稅收情況的報表。工業(yè)企業(yè)有涉及“工業(yè)產品編碼”中的產品填寫本表，如產品編碼中沒有的產品可以不填報本表（重要強調：煤炭、鋼鐵、汽車、卷煙、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、農藥、水泥、玻璃、有色、原礦等關系國計民生的物資必須填報）。企業(yè)按軟件系統(tǒng)設置的“產品編碼”選擇本企業(yè)生產的產品品目進行填報。企業(yè)生產的產品較多，一行表格填寫不完的，可以繼續(xù)選擇產品編碼按順序填寫。一戶企業(yè)相同產品，必須合并在一起填入相應的產品代碼的行列內，表中不能出現兩個及兩個以上相同的產品代碼的產品。企業(yè)自產自用的產品不必填報，僅填報最終產品的有關數據。計量單位：不需手工填寫，填寫代碼后計算機自動生成。企業(yè)填報數據時要特別注意計量單位，要嚴格按照產品標明的計量單位填寫產品產量的數據，防止出現數量級錯誤（如：噸和萬噸，米和萬米等）。金額單位：萬元（價格單位：元）。該表按月填報當期數據，累計數據自動生成。本表所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際的列號表示，其中：3-24列指標單列均為本年數，雙數列均為上年同期數。煤炭折合成標準煤填寫，其他產品根據國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數據指標的要求進行填報。各項指標口徑說明如下：1.產品名稱：指企業(yè)所生產產品的名稱，根據軟件任務的產品編碼選擇填寫。2.計量單位：指軟件任務規(guī)定填報產品的數量單位。軟件任務自動設定計量單位。3、4.期初產品庫存量：指月初產成品的庫存數量。5、6產品產量： 指企業(yè)當月生產的產品數量，對于工業(yè)產品表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本年度生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。7、8.產品銷量：（審核73+5 84+6）指企業(yè)本期內實際銷售貨物的數量，包括視同銷售貨物的數量，對于工業(yè)產品表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本年度生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。9、10.產品銷售價格（9=13/710=14/8）指企業(yè)本期內實際銷售貨物的平均銷售價格（計算公式：產品銷售價格銷售收入/產品銷量）。如因出口等原因造成銷售價格不能通過審核公式，請寫填報說明。11、12.出口產品銷量：（審核117、128）指企業(yè)本期內實際出口貨物的數量，對于工業(yè)產品表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本期生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。13、14.銷售收入： （必填）指本期該產品的銷售收入。15、16產品銷售利潤（必填）指企業(yè)銷售該產品或提供該勞務的收入扣除其成本、稅金后的利潤，即某產品的毛利潤（主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本主營稅金及附加）。17、18計征消費稅的銷售額：（審核： 17稅收信息表D32 18問卷調查表F32 ）填報所選產品的計征消費稅的銷售額。應納消費稅額：（審核 19+21稅收信息表D37 20+22問卷調查表F37）填報所選產品的從量和從價計征的應納消費稅，如果該產品有兩種計征方式的要分別填寫。19.20.從價計征稅額：（審核： 19問卷調查表D37 20調查問卷表F37）填報所選產品按照銷售收入計征的應納的消費稅，等于該產品計征消費稅的銷售額消費稅適用稅率%。21.22.從量計征稅額：（審核： 21問卷調查表D37 22問卷調查表F37）填報所選產品按照產品銷售數量計征的應納的消費稅。等于單位稅額產品銷售量。23.24應納資源稅：（審核： 23稅收信息表D82 24稅收信息表F82）填報所選產品應納的資源稅。B3表重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表填報說明重點稅源企業(yè)財務信息（季報）表（以下簡稱財務季報表），本表反映的是本企業(yè)財務信息的相關情況，企業(yè)填報時，除投資收益等個別指標外，不得將控股、投資、下屬企業(yè)的財務信息合并到本表內。本表分利潤表、附列的統(tǒng)計資料和資產負債表三部分。本表按照新會計制度制定，實行新會計制度的企業(yè)按照企業(yè)實際情況如實填報，實行舊會計制度的企業(yè)根據本表填報說明的要求填報相關指標。如果企業(yè)實行的會計制度為行業(yè)會計制度，與本表內容不一致的，由企業(yè)根據本表設置的指標口徑計算得出。一、利潤表指標利潤表：是反映企業(yè)在一定時期內利潤（或虧損）實現情況的報表。本表共計有（3-20行）18項指標。金融業(yè)企業(yè)可以根據本行業(yè)實際情況僅填報營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出等科目。但如果金融業(yè)企業(yè)將營業(yè)費用、管理費用等相關費用與營業(yè)成本分開計算的，則需要填寫全部指標。本表應嚴格按照企業(yè)核算的利潤表的相關項目，按季填寫截止報告期的年度累計數。表中各項指標的金額單位均為“萬元”。以下所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際行號表示，各項指標填報口徑說明如下：3營業(yè)收入：是指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業(yè)務過程中所形成的經濟利益的總流入。本項目反映企業(yè)經營主要業(yè)務和其他業(yè)務所確認的收入總額，由系統(tǒng)自動生成。4