財政研究論文-國有企業(yè)功能財政化與國家宏觀調(diào)控改進.doc

財政研究論文-國有企業(yè)功能財政化與國家宏觀調(diào)控改進內(nèi)容摘要：國有企業(yè)改革不成功、銀行治理結(jié)構(gòu)不完善、企業(yè)信貸軟約束是中國經(jīng)濟陷入“活亂”循環(huán)的根源。經(jīng)濟的“活亂”循環(huán)實質(zhì)上反映出內(nèi)在體制性癥結(jié)，反經(jīng)濟周期性的宏觀調(diào)控不具有解決體制性問題的能力，政府不著力解決一些深層次的體制問題，經(jīng)濟運行的“活亂”循環(huán)難以避免。社會主義市場經(jīng)濟中的國有企業(yè)是政府實施宏觀經(jīng)濟政策的工具，不可能成為以利潤極大化為目標(biāo)的真正意義上的企業(yè)，沒有必要存在的國有企業(yè)民營化、有必要存在的國有企業(yè)財政化，國有企業(yè)改革才能成功。國有企業(yè)改革成功可以形成企業(yè)信貸硬約束，建立起一個有利于國家宏觀調(diào)控改進的制度基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞：國有企業(yè)民營化；國有企業(yè)財政化；信貸硬約束；宏觀調(diào)控改進一、中國經(jīng)濟陷入“活亂”循環(huán)引發(fā)的思考1978年中國開始進行從微觀經(jīng)營機制起步的經(jīng)濟體制改革，傳統(tǒng)意義上的計劃經(jīng)濟體制逐步被打破，其中主要的手段是放權(quán)讓利使政府的計劃權(quán)力削弱和分解，國家財力向企業(yè)和家庭部門轉(zhuǎn)移，經(jīng)濟增長主體多元化的格局已逐步形成，市場機制在經(jīng)濟運行中發(fā)揮著越來越重要的作用。但是，中國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的任務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有完成，經(jīng)濟改革進程中還面臨著一系列矛盾。產(chǎn)權(quán)改革滯后，國有企業(yè)問題無法解決，銀行治理結(jié)構(gòu)也沒有實質(zhì)性的改進，計劃應(yīng)該進一步退出的領(lǐng)域不能徹底退出，政府對企業(yè)進行行政性干預(yù)的能力仍然很強，社會資源的動員和配置還不同程度地受制于體制轉(zhuǎn)軌不完全和市場規(guī)則不完全的制約，經(jīng)濟容易出現(xiàn)“一放就亂、一收就死”的現(xiàn)象。改革開放以來，我國政府根據(jù)當(dāng)時經(jīng)濟過熱共進行了五次緊縮型的宏觀調(diào)控，分別是19791981年；19851986年；19891990年；1993年下半年1996年；2003年下半年2004年；一次擴張型的宏觀調(diào)控，19982002年。第一次宏觀調(diào)控針對的是1978年的經(jīng)濟過熱，1978年經(jīng)濟增長率達(dá)11.7%，1980年全國商品零售價格上漲率達(dá)6%，經(jīng)濟過熱表現(xiàn)為投資過熱和國民經(jīng)濟重大比例關(guān)系嚴(yán)重失調(diào)，1978年12月召開的黨的十一屆三中全會提出全黨工作重心轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟建設(shè)上來，基本建設(shè)必須積極地而又量力而行，不可一哄而上。第二次宏觀調(diào)控針對的是1984年的經(jīng)濟過熱，1984年經(jīng)濟增長率達(dá)15.2%，1985年全國商品零售價格上漲率達(dá)8.8%，經(jīng)濟過熱表現(xiàn)為投資需求和消費需求雙膨脹，社會總需求超過總供給，1984年11月，國務(wù)院發(fā)出通知，要求各地各部門嚴(yán)格控制財政支出，控制信貸投放，堅決防止盲目追求和攀比經(jīng)濟增長速度的現(xiàn)象。第三次宏觀調(diào)控針對的是1987年、1988年的經(jīng)濟過熱，1987年、1988年的經(jīng)濟增長率達(dá)11.6%、11.3%，1988年全國商品零售價格上漲率達(dá)18.5%，經(jīng)濟過熱表現(xiàn)為預(yù)算外投資規(guī)模膨脹，社會總需求超過總供給，1988年9月黨的十三屆三中全會正式提出，把改革和建設(shè)的重點突出地放到治理經(jīng)濟環(huán)境和整頓經(jīng)濟秩序上來。第四次宏觀調(diào)控針對的是1992年至1993上半年的經(jīng)濟過熱，1992年經(jīng)濟增長率達(dá)14.2%，1993年、1994年全國商品零售價格上漲率達(dá)13.2%、21.7%，經(jīng)濟過熱表現(xiàn)為投資需求和消費需求雙膨脹，社會總需求超過總供給，1993年6月實施了以整頓金融秩序為重點、治理通貨膨脹為首要任務(wù)的宏觀調(diào)控，經(jīng)過三年多的努力，到1996年經(jīng)濟成功地實現(xiàn)了“軟著陸”。1996年實行“軟著陸”以后，中國經(jīng)濟步入了一個特殊的發(fā)展階段。在積極貨幣政策未能導(dǎo)致經(jīng)濟增長迅速出現(xiàn)回升的情況下，1998年我國開始實施積極財政政策以啟動經(jīng)濟迅速增長。積極財政政策對防止經(jīng)濟增長失速的效果是明顯的，19982002年我國GDP年均增長率達(dá)到7.6%.但是積極財政政策始終未能消除制約市場機制有效運行的體制性約束和受到體制性約束而導(dǎo)致的經(jīng)濟失衡問題。2002年下半年以來經(jīng)濟剛出現(xiàn)新的增長勢頭就面臨嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性失衡。主要表現(xiàn)在：（1）社會投資規(guī)模偏大，部分行業(yè)盲目擴張，“遍地開花”的低端產(chǎn)業(yè)不斷地制造資源緊張和環(huán)境污染，經(jīng)濟增長未能脫離高投資、高消耗、高污染、低效益的粗放型增長老路。中國鋼產(chǎn)量已達(dá)2億多噸，2003年進口鐵礦石1.5億噸，自產(chǎn)量達(dá)3億噸，中國鋼鐵投資增速達(dá)90%以上；而2004年全世界鐵礦石生產(chǎn)僅增加4000萬噸，全供中國進口也不夠，況且港口裝卸能力和船舶運輸能力也很難跟上。中國水泥投資增速高達(dá)120%以上，水泥產(chǎn)量達(dá)8億噸，在建能力達(dá)2億噸，總生產(chǎn)能力達(dá)10億噸，而全世界第二位的水泥大國產(chǎn)量僅8000多萬噸。（2）投資需求越來越依賴政府，政府投資不斷擴大，政府消費率節(jié)節(jié)上升，政府投資對居民消費拉動作用很弱，投資增長大大快于消費增長。19982002年全社會固定資產(chǎn)投資總額年均增長10.8%，社會消費品零售總額年均增長8.4%，投資快于消費2.4個百分點。2002年下半年以來這種差距持續(xù)擴大，2003年前三季度二者增速相差21.9個百分點。（3）政府投資“擠出”了私人投資，經(jīng)濟增長所創(chuàng)造的就業(yè)崗位大幅下降，社會失業(yè)人員不斷上升。19982002年我國GDP年均增長7.6%，但同期就業(yè)人數(shù)年均僅增長1.1%，平均就業(yè)彈性系數(shù)僅為0.14，比19901997年減少了一半。2002年下半年經(jīng)濟連續(xù)5個季度呈現(xiàn)持續(xù)回升的態(tài)勢，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率卻從2001年末的3.6%上升到2002年末的4%，2003年第三季度末更達(dá)到4.2%.當(dāng)經(jīng)濟失衡現(xiàn)象嚴(yán)重傷害整個經(jīng)濟運行并產(chǎn)生社會不穩(wěn)定時，政府不得不實施第五次緊縮型的宏觀調(diào)控。我國經(jīng)濟的冷熱和“活亂”循環(huán)，表面上看是市場經(jīng)濟運行中的周期性問題，實質(zhì)上反映出內(nèi)在體制性癥結(jié)。反經(jīng)濟周期性的宏觀調(diào)控具有短期性、周期性特征，只能解決經(jīng)濟總量平衡等問題，并不具有解決體制性問題的能力1.宏觀經(jīng)濟政策的實施既是市場經(jīng)濟運行周期性危機的要求，同時宏觀經(jīng)濟政策的效果又以市場機制的有效運行為條件。由于中國市場機制不完善，經(jīng)濟體制特別是投融資體制還具有很強的傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制特征，一些投資沒有產(chǎn)權(quán)約束，貨幣政策很難調(diào)節(jié)市場機制，影響消費和投資，維持經(jīng)濟自主增長。貨幣政策很難確保我國宏觀調(diào)控取得預(yù)期效果，我國的宏觀調(diào)控主要采用的是財政政策和行政手段。積極財政政策會放松國有企業(yè)和銀行的預(yù)算約束，強化國有企業(yè)和銀行依賴國家承擔(dān)風(fēng)險的意識；強制性控制財政支出、強制性控制信貸投放和強制性壓制非國有經(jīng)濟的擴張會導(dǎo)致舊體制的復(fù)歸。如果不解決一些深層次的體制問題，經(jīng)濟運行的大起大落和“活亂”循環(huán)難以避免。二、國有企業(yè)功能財政化與國有企業(yè)改革國有企業(yè)改革成功是我國經(jīng)濟改革成功和宏觀調(diào)控改進的關(guān)鍵。自改革開放以來，我們已經(jīng)在改革國有企業(yè)方面想了很多辦法，政府先后采取了“放權(quán)讓利”、“利改稅”、“撥改貸”、承包制、股份制等措施，雖然也取得了一定成效；但從總體上看國有企業(yè)改革并不成功。其中最重要的原因在于國有企業(yè)的目標(biāo)不明確，國有企業(yè)改革方向不正確。社會主義市場經(jīng)濟中的國有企業(yè)或國有控股企業(yè)只能是以社會福利最大化為目標(biāo)的一種特殊的經(jīng)濟組織，是政府實施宏觀經(jīng)濟政策的工具，必須承擔(dān)國家政策性負(fù)擔(dān)，不可能成為以利潤極大化為目標(biāo)的真正意義上的企業(yè)。因此，衡量國有企業(yè)改革成功的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是市場經(jīng)濟中沒有必要存在的國有企業(yè)民營化、有必要存在的國有企業(yè)財政化2.市場經(jīng)濟中國家的經(jīng)濟職能應(yīng)集中在提供純公共產(chǎn)品、促進社會的公平和穩(wěn)定、實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟政策目標(biāo)上3.政府履行上述經(jīng)濟職能，有些需要通過建立國有企業(yè)來實現(xiàn)，這是現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家中的普遍現(xiàn)象。就連以私有制為基礎(chǔ)的市場經(jīng)濟國家，也特別注重建立并經(jīng)營一定數(shù)量的服務(wù)于國家經(jīng)濟職能和實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟政策目標(biāo)的國有企業(yè)。顯然，在以公有制為基礎(chǔ)的社會主義市場經(jīng)濟中，政府更應(yīng)注重也更容易建立并經(jīng)營一定數(shù)量的國有企業(yè)實現(xiàn)國家經(jīng)濟職能。政府應(yīng)當(dāng)從國民經(jīng)濟整體利益出發(fā)，不僅要經(jīng)營有關(guān)國計民生的自然壟斷行業(yè)，更要經(jīng)營私人不愿進入或無力進入的社會公益、國防工業(yè)和高新技術(shù)等行業(yè)。因此，社會主義市場經(jīng)濟中國有企業(yè)具有財政化功能。1.國有企業(yè)具有生產(chǎn)公共物品的功能。公共物品消費的非競爭性和非排他性特征使私人廠商不愿意生產(chǎn)。實際上，每個人都有搭便車的動機，企圖使用他人可能會生產(chǎn)的公共物品。因此，國防、燈塔、市政建設(shè)、道路養(yǎng)護、街道照明、公