2016年部門預決算公開情況自查報告.docx

2016年部門預決算公開情況自查報告為進一步增強政府決算透明度，提升決算管理水平，按照財政部、財政廳、地區(qū)財政局的相關文件要求，我局組織開展了2014年部門決算和“三公”經費公開工作，現將有關情況總結如下：一、加強組織領導為扎實做好我縣行政事業(yè)單位，部門決算和“三公經費”共公開工作，我局領導高度重視此項工作，從接到上級文件以后，立即開展部署工作，并成立以局長為組長的皮山縣行政事業(yè)單位部門決算和“三公”經費公開領導小組，成員為相關股室負責人。要求各相關股室負責人負責本股室所管轄的單位，指導監(jiān)督此次公開工作，并在規(guī)定的時間內完成。二、公開的總體情況(一)公開范圍、內容、公開方式及時間本次公開為全縣所有負責編制部門決算和“三公”經費決算信息的部門。公開2014年部門決算和“三公”經費決算，財政負責公開全縣“三公”經費匯總數。截至目前，我縣負責編制部門決算和“三公”經費決算信息的145個部門已全部在皮山縣政府網站()上公開，公開率達100%。其中報空表未發(fā)生三公經費的71個單位。組織部、團委、工會等二級預算單位也進行了公開。三、具體做法(一)細化公開內容，統(tǒng)一公開格式。為扎實做好今年決算公開工作，我局進一步完善工作機制，統(tǒng)一了決算信息公開的表格、口徑和內容。(二)明確責任分工，實時督促落實。根據工作部署，印發(fā)了有關文件，進一步明確了財政部門和各部門單位的工作責任及2014年開展決算信息公開工作的具體工作要求，對各部門預算單位完成情況實行情況通報，及時溝通聯系，密切配合，各負其責，推動了決算公開工作有序進行。(三)引導媒體配合，加大推進力度。決算公開尤其是“三公”經費公開工作比較敏感，涉及面廣，社會關注度高。因此，在信息公開過程中，我局及時收集、整理和反饋社會各方面的意見和建議，為推進決算公開工作起到了很好地促進作用。四、工作措施推進決算信息公開工作，不斷提高決算信息的公開性和透明度，有助于保障公民的知情權、參與權和監(jiān)督權，有助于建設高效廉潔政府，促進依法理財、民主理財，提升預決算管理水平，提高資金使用效益。為進一步推進決算信息公開工作，提出以下工作措施：(一)完善制度辦法，建立長效機制。為推進部門決算和“三公”經費公開，我局將進一步完善相關制度，對決算公開工作涉及的職責分工、公開主體、公開時限、公開程序、公開內容等具體問題進行明確規(guī)定，形成決算信息公開工作制度化、常態(tài)化。(二)集中公開時間，保持長期公開。下年度將決算批準(批復)后的1-15個工作日作為準備階段，由各部門決算單位準備決算公開資料，并報財政局審核、備案。在決算批準(批復)后的16-20個工作日，統(tǒng)一在皮山縣政府網站、財政局網站及各單位門戶網站上長期集中公開決算。(三)規(guī)范文字說明，保持口徑一致。要求各預算單位在公開信息時，各預算單位文字說明必須統(tǒng)一口徑，確保公開文字和表格一致，并增加人員編制、資產存量等信息。(四)加強審核環(huán)節(jié)，確保準確公開。在政府和財政局網站上設立決算公開專欄，匯總公開政府預決算、部門決算及“三公”經費預決算等內容。同時要求相關部門加強對部門信息公開內容的審核工作，確保公開信息真實完整，準確無誤?！?016年部門預決算公開情況自查報告2】受縣人民政府委托，現將2015年財政預算執(zhí)行情況和2016年財政預算草案提交自治縣第七屆人民代表大會第五次會議審議，并請政協(xié)委員和列席人員提出意見。一、2015年財政預算執(zhí)行情況(一)一般公共預算執(zhí)行情況2015年全縣財政總收入在政策性退稅14863萬元后，仍然完成70168萬元，占調整預算72600萬元的96.7%，同比下降3.3%，減收2354萬元。(若不考慮政策性退稅，實際完成85031萬元，占調整預算的117.1%，同比增長17.2%，增收12508萬元)。全縣一般公共預算收入在政策性退稅2230萬元后，仍然完成36681萬元，占調整預算38600萬元的95%，同比下降10.1%，減收4117萬元，其中：稅收收入完成27155萬元，同比下降0.6%，減收162萬元;非稅收入完成9526萬元，同比下降29.3%，減少3955萬元(詳見附表一)，同比下降的主要原因是省級重大項目稅收(如高速公路、甘溪水庫等)歸省級所有。(若不考慮政策性退稅，實際完成38911萬元，占調整預算的100.8%，同比下降4.6%，減收1888萬元，其中：稅收收入完成29384萬元，同比增長7.6%，增加2067萬元;非稅收入不變)。全縣一般公共預算支出296729萬元，占調整預算271548萬元的109.3%，同比增長13.2%，增加34620萬元(詳見附表二)。一般公共預算收支平衡情況：全縣一般公共預算收入36681萬元，加上上級補助收入248357萬元，債券轉貸收入2200萬元，調入資金8087萬元，當年收入總計295325萬元。全縣一般公共預算支出296729萬元，上解上級支出912萬元，政府債券還本支出200萬，當年支出總計297841萬元，收支相抵，當年赤字2516萬元，加上2013年決算批復赤字6313萬元，全縣財政滾存赤字8829萬元。當年赤字的主要原因：一是執(zhí)行財政部、國家稅務總局關于大中型水電站企業(yè)增值稅政策的通知(財稅201510號)所致，即對裝機容量超過100萬千瓦的水力發(fā)電站(含抽水蓄能電站)銷售自產電力產品，自2013年1月1日至2016年12月31日，對其增值稅實際稅負超過8%的部分實行即征即退政策;自2016年1月1日至2017年12月31日，對其增值稅實際稅負超過12%的部分實行即征即退政策。我縣烏江彭水電站裝機容量為175萬千瓦，烏江沙沱電站裝機容量為112萬千瓦，均適用該政策。二是洪澇災害影響導致稅源減少或消失。(二)政府性基金預算執(zhí)行情況2015年政府性基金預算收入完成11940萬元，占調整預算11000萬元的108.5%?；痤A算支出完成18295萬元，占調整預算16894萬元的108.3%(詳見附表三)。基金預算收支平衡情況：2015年基金預算收入11940萬元，上級基金補助收入6285萬元，當年基金收入合計18225萬元。當年基金預算支出18295萬元，上解地方水利建設基金支出3萬元，支出總計18298萬元，收支相抵，當年赤字73萬元，加上2013年基金決算批復結余297萬元，基金預算滾存結余244萬元，結轉下年使用。(三)預算執(zhí)行的主要特點一是財政收入質量較高，收入結構日趨合理。財政總收入完成7.02億元,其中：稅收收入占比為83.9%，較上年提高3.5個百分點;一般公共預算收入完成3.67億元，其中：稅收收入占比為74%，較上年提高7個百分點，財政收入質量進一步提高。二是財政支出總體運行平穩(wěn)。圍繞全縣發(fā)展目標，足額安排相應的支出，重點項目支出、民生支出均得到有效保障。全縣一般公共服務、公共安全、教育、科技、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育、環(huán)境保護、城鄉(xiāng)社區(qū)和農林水等支出合計24.2億元，占一般公共預算支出的81.4%。三是財政收支矛盾依然突出。財政在支持改革、促進發(fā)展、保持穩(wěn)定和化解政府性債務風險方面的任務十分艱巨，財政收支矛盾依然突出，財源建設任務較重。二、2015年財政主要工作(一)凝心聚力抓征管，確保收入質量穩(wěn)步提升2015年，受國內外經濟調控政策的影響，全縣收入征管工作面臨前所未有的困難?？h委、縣政府高度重視財稅工作，靠前指揮，科學調度，親力親為，沉著應對。財稅部門把組織收入作為全部工作的重中之重，早安排、早部署、抓落實、抓督查，層層分解任務指標。同時，通過健全完善稅源管理機制，推進納稅服務體系建設，全面提高征收工作的精細化管理水平，確保財稅征管機制高效運轉，取得了明顯成效。(二)精打細算保民生，力促社會和諧穩(wěn)定始終堅持情系民生、服務基層的理財觀，積極調整支出結構，不斷加大民生投入，切實把有限的財政資金用在社會民生支出等關鍵領域，提高民生保障水平。一是大力支持社會保障事業(yè)，認真落實惠民實事。新農合財政補助從人均280元提高到320元，全年撥付新農合資金16546萬元，有效解決了群眾看病難、看病貴的問題。撥付城鄉(xiāng)低保補助金22874萬元，使城鄉(xiāng)低保人口6.57萬戶14.6萬人受益。二是加大對三農工作的支持力度。年內發(fā)放涉農補貼資金5220萬元，種糧農民糧食直補、綜合補貼、農作物良種補貼、畜牧良種補貼、農機購置補貼等支農惠農政策得到了較好落實。三是全力支持養(yǎng)老保險體系進一步完善。先后撥付城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險資金4582萬元，有69984人受益，實現了全縣城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險全覆蓋。四是建立了較為完備的民生保障政策體系。預算安排教育、醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育、社會保障和就業(yè)、住房保障、文化等民生項目支出19.1億元，與民生密切相關的農業(yè)、水利、交通運輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)等項目支出3.5億元，兩項民生項目支出達22.6億元，同比增長13.6%，占一般公共預算支出的比重達76.1%，初步建立起了覆蓋城鄉(xiāng)的免費義務教育體系、家庭經濟困難學生資助政策體系、醫(yī)療衛(wèi)生保障體系、居民最低生活保障體系、勞動就業(yè)服務體系、城市低收入家庭住房保障體系。(三)主動適應新常態(tài)，籌措資金促發(fā)展緊緊圍繞建設“三縣一城”和發(fā)展“三化一業(yè)”目標，主動適應經濟新常態(tài)，充分發(fā)揮財政職能，進一步加大財政支持力度，保障了各項重點支出。一是大力支持城市建設。2015年用于公共基礎設施支出4400多萬元，有效促進了縣城綠化、亮化、供水、市政維護、環(huán)境衛(wèi)生和天網等工程建設。二是大力推進城市化進程。2015年用于保障性住房建設資金25129萬元，撥付壩坨新區(qū)工程款14460萬元，文化廣場建設資金2876萬元，糧站片區(qū)開發(fā)和景觀橋建設置換資金1251萬元，城北片區(qū)開發(fā)基礎設施建設資金789萬元，月亮巖片區(qū)綜合開發(fā)基礎設施建設資金607萬元。三是大力支持園區(qū)建設，加強對農業(yè)園區(qū)、工業(yè)園區(qū)資金支持。先后投入官舟山羊科技工業(yè)園各類資金7223萬元，沙子果蔬產業(yè)園7149萬元，譙家核桃茶葉產業(yè)園4813萬元，新景生態(tài)茶葉產業(yè)園4485萬元，投入貴州沿河經濟開發(fā)區(qū)建設資金8480萬元。園區(qū)基礎設施建設得到較大改善，園區(qū)發(fā)展質量和承載能力也得到較大提升。(四)大膽創(chuàng)新抓改革，著力提高管理水平按照科學化、精細化管理要求，在繼續(xù)深化預算管理體制、部門預算、國庫集中支付等改革的基礎上，重點推進了六項工作。一是嚴格預算約束，提高資金使用效益。將預算編制與預算執(zhí)行進度掛鉤，建立部門結余資金約束機制，通過調整當年預算、核減下年預算、收回部分結余資金等措施，嚴格控制結余資金規(guī)模，既提高了財政資金統(tǒng)籌能力，更提高了部門正常運轉能力。二是大力整合存量資金。針對存量資金類別多、資金管理分散、形不成合力的問題，對各類存量資金采取清理收回等方式統(tǒng)籌整合，集中財力、集聚資源支持重點項目和民生項目支出。三是嚴格控制一般性開支，強化“三公經費”管理。在確保年初預算“人、車、會、費”等支出零增長的同時，繼續(xù)壓縮5%行政經費用于支持教育“9+3”計劃，重新修訂印發(fā)了公務接待管理辦法、會議費管理辦法、差旅費管理辦法等規(guī)章制度。全年壓縮行政經費支持教育“9+3”計劃資金202萬元，并從嚴監(jiān)督和執(zhí)行中央“八項規(guī)定”、省委市委“十項規(guī)定”和縣委“八項規(guī)定”。全年“三公經費”同比持續(xù)下降5%以上。四是分步實施財政預決算信息公開。印發(fā)了沿河土家族自治縣財政預算信息公開工作實施方案(沿黨辦發(fā)201578號)，2015年有30個縣直部門和10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為試點單位在縣政府網站進行了預算信息公開。五是穩(wěn)步推進公務卡制度改革試點。出臺了沿河土家族自治縣公務卡制度改革試點實施方案(沿府辦發(fā)201589號)。方案將財政局、發(fā)改局等10個單位作為試點，將辦公費、差旅費等14項支出列為公務卡強制結算目錄。六是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制。印發(fā)了縣人民政府關于加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設的意見(沿府發(fā)201518號)，進一步明確了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理職責，進一步完善了鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入結算、鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出基數核定等財政體制分成結算辦法，進一步明確了健全“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”機制、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理、嚴格控制和妥善化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務、加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金調度管理、嚴肅鄉(xiāng)鎮(zhèn)代征稅收紀律等有關方面的具體規(guī)定，切實推進了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政規(guī)范化和精細化管理。(五)強化監(jiān)管求規(guī)范，提高資金使用績效一年來，按照“講規(guī)范、重監(jiān)管、求績效”的工作思路，確保財政資金使用安全高效。一是加強了政府性債務管理和融資平臺管理。對政府性債務進行了全面統(tǒng)計上報，為政府性債務實施全方位監(jiān)管和納入預算管理奠定了基礎。二是加強政府投資項目資金監(jiān)管。強化對項目建設資金撥付的審核和分析測算，進一步提高資金使用效率。三是加強政府采購工作。規(guī)范采購行為、深化采購改革、加強采購監(jiān)管。2015年政府采購869次，預算金額12670萬元，實際采購金額11294萬元，節(jié)約資金1383萬元，節(jié)資率10.9%。四是全方位開展財政監(jiān)督檢查。積極開展項目績效自評和部門預算專項資金執(zhí)行情況檢查，穩(wěn)步推進行政事業(yè)單位賬務系統(tǒng)建設，預算單位財務規(guī)范和預算執(zhí)行力得到提升。三、2016年財政預算草案2016年預算安排及財政工作的指導思想是：認真貫徹落實自治縣十二屆五次黨代會、全縣經濟工作會議精神，緊緊圍繞“三縣一城”發(fā)展定位和“三化一業(yè)”趕超途徑，按照做大財政總量，提升收入質量的總體要求，穩(wěn)步推進財稅體制改革，強化科學理財、創(chuàng)新理財、為民理財、監(jiān)督理財，提高資金使用效益，使財政支撐能力更好地適應新常態(tài)，推動新發(fā)展，為加快建設美麗沿河實現同步小康提供堅實的財力保障。按照上述指導思想，本著保工資、保運轉、保民生、促發(fā)展的支出順序，2016年全縣財政預算草案如下：(一)一般公共預算收支安排2016年全縣財政總收入安排74500萬元，比上年實績(下同)增長6.2 %(注：本年收入安排已考慮當年政策性即征即退稅款10000萬元，但未考慮政策性陳退稅款余額2000萬元)。全縣一般公共預算收入安排38700萬元，增長5.5%。其中：國稅部門3000萬元，增長12.4%;地稅部門27500萬元，增長8%;財政部門8200萬元，下降4.1%。一般公共預算收入中，稅收收入為28900萬元，非稅收入為9800萬元，稅收收入占比為74.7%(詳見附表四)。全縣一般公共預算支出安排297462萬元，比上年實績增加733萬元，增長0.2%(詳見附表五)。由于財力有限，根據量入為出的原則，本年度一般公共預算支出主要是安排保工資和保基本運轉支出。其中：部門預算(含鄉(xiāng)鎮(zhèn))人員經費88923萬元，公用經費11987萬元，項目經費22887萬元，財政預留保工資支出15000萬元(詳見附表七)，專項轉移支付列收列支112000萬元，特定用途的轉移支付45099萬元，其余1566萬元為部分上年結轉今年安排的支出。一般公共預算收支平衡情況：全縣一般公共預算收入38700萬元，上級補助收入254672萬元，調入資金4000萬元，債券轉貸收入1000萬元，當年收入合計298372萬元。全縣一般公共預算支出297462萬元，上解上級支出910萬元，當年支出合計298372萬元。收支相抵，當年財政收支平衡。(二)政府性基金預算收支安排2016年縣本級基金預算收入安排10900萬元，其中：國有土地使用權出讓收入10500萬元，城市基礎設施配套費收入400萬元;預計上級基金?？?080萬元，當年基金收入總計15980萬元?；鹬С鲱A算按照自求平衡的原則，相應安排支出15980萬元(詳見附表六)。根據省財政廳轉發(fā)財政部關于完善政府預算體系有關問題的通知(黔財預2015143號)精神，將地方水利建設基金、從地方國有土地出讓收益中計提的農田水利建設資金和教育資金、地方教育附加，文化事業(yè)建設費、殘疾人就業(yè)保障金、育林基金、森林植被恢復費、船舶港務費、轉讓政府還貸道路收費權收入及長江口航道維護收入等11項政府性基金收入從2016年1月1日起轉列一般公共預算，據此我縣2016年基金預算收入較2015年預算有所減少。此外，由于財力嚴重不足，根據全省財政考核辦法有關不得新增財政赤字的規(guī)定，除列入財力預算項目以外，目前尚有106000萬元項目暫無財力安排(詳見附表七)，其中：保穩(wěn)定運轉項目缺口11600萬元，保民生項目缺口11300萬元，保發(fā)展項目缺口83100萬元。保穩(wěn)定運轉項目和保民生項目年中主要通過壓縮行政運行經費、爭取上級補助、增加一般公共預算收入等渠道解決;保發(fā)展項目年中主要通過整合項目、基金預算收入超收、爭取上級政府發(fā)行轉貸債券、融資等渠道解決。預算執(zhí)行過程中，預算收支可能會發(fā)生增減變動，此外，政府債務已明確納入調整預算，屆時我們將及時向人大報告。四、再接再厲，開拓創(chuàng)新，確保完成2016年財政預算圍繞縣委、縣政府工作目標，2016年財政工作要在以下五個方面下功夫、求突破、見成效。(一)強化支撐，增收節(jié)支保發(fā)展。一是做好增收文章。廣開稅源，深挖潛力，努力做大財政“蛋糕”。進一步加強對重點行業(yè)、重點稅源和重點稅種的監(jiān)控與分析，及時掌握稅源、稅收、稅負動態(tài)變化情況，增強組織收入的主動性;加強稅收征管，堅持依法征稅、應收盡收，堅決打擊各種偷、逃、抗、騙稅等違法行為;挖掘非稅收入潛力，抓好土地出讓金尤其是超容積率土地出讓金的征收，積極爭取各方面的資金和項目扶持，優(yōu)化財政收入結構，不斷壯大地方財政實力，為政府調控經濟和保障民生提供堅實的財力支撐。二是做好節(jié)支文章。牢固樹立過緊日子的思想，精打細算，用好每一分錢。堅持有保有壓、有促有控，科學安排預算和嚴格預算執(zhí)行，大力壓縮會議、接待、差旅和公車使用等經費支出，不斷改善財政財務監(jiān)管，努力降低行政成本，省下錢來辦大事、辦要事、辦實事。三是做好融資文章。2016年城市建設和為民生實事項目所需資金非常大，除了需要信貸支持以外，財政支出壓力非常重，要創(chuàng)新思路，想方設法拓寬融資渠道，準確研判國家地方政府債券發(fā)行政策，爭取做大省政府對我縣一般債券的發(fā)行規(guī)模，努力突破資金瓶頸，減輕財政壓力。(二)強化保障，關注民生構和諧。按照公共財政的要求，切實加大對民生建設的投入，推動社會和諧穩(wěn)定。一要大力支持三農建設。支持農村基礎設施建設，全面推進6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)小康寨建設，切實改善農村生產生活條件;加強農業(yè)綜合生產能力建設，促進現代農業(yè)發(fā)展;完善強農惠農政策，增加農民收入，大力發(fā)展農村社會事業(yè)。二要促進社會事業(yè)協(xié)調發(fā)展。緊緊抓住人民群眾最關心、最迫切需要解決的問題，加大財力傾斜力度，加快建立義務教育、文化體育、衛(wèi)生保健、環(huán)境保護、社會穩(wěn)定等方面的公共財政政策體系，進一步體現社會公平，維護群眾利益。三要加大對社會保障的支持力度。落實穩(wěn)定和擴大就業(yè)的政策措施，支持公共就業(yè)服務體系特別是基層公共就業(yè)服務平臺建設，加大就業(yè)困難群體幫扶力度。完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度，建立健全孤兒福利院保障制度，全面實施殘疾人康復工程等。(三)強化引導，服務發(fā)展促轉型。立足服務科學發(fā)展的高度，充分發(fā)揮財稅的導向和調節(jié)作用，切實落實好各項財稅政策，努力在推動轉型升級上有更大的作為。一要積極促進產業(yè)結構調整。加強研究，主動服務，積極運用各種財稅手段，全力支持主導產業(yè)轉型升級、改造提升。加快節(jié)能減排步伐，推進低碳經濟、綠色經濟、循環(huán)經濟的發(fā)展。二要鼓勵企業(yè)加快技術改造。進一步加大政策支持力度，有針對性地向上申報和爭取一批技術改造項目，支持企業(yè)技術改造、購買設備，引進新技術、新工藝，推動企業(yè)轉型升級。三要全力支持服務業(yè)做強做大。把發(fā)展現代服務業(yè)作為調結構、促轉型的戰(zhàn)略重點，堅持服務業(yè)與其他行業(yè)互動發(fā)展，全面落實服務業(yè)發(fā)展政策，著力扶持金融、房地產等服務業(yè)企業(yè)上規(guī)模、上檔次，把服務業(yè)培育成為縣域財力增長的新“引擎”。(四)完善機制，改革創(chuàng)新強管理。一要完善預算管理。嚴格按照預算安排支出，加強預算資金統(tǒng)籌管理，努力做到所有支出都有科學的程序和標準的流程，真正做到靠制度規(guī)范、靠制度約束、靠制度保障。二