商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的問題及對策分析.doc

XXXX大學普通本科畢業(yè)論文1目錄1導論.21.1保理業(yè)務的起源及內涵.21.2保理業(yè)務的流程.21.3保理業(yè)務的特點.42商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的現(xiàn)狀及問題.52.1商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的現(xiàn)實狀況.52.2商業(yè)銀行開展保理業(yè)務面臨的困難.62.3商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的實例分析.72.3.1案情簡介.72.3.2案情分析及啟示.83商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的對策.83.1國際保理業(yè)發(fā)展的新特點.83.2商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的對策.103.2.1加強保理業(yè)務風險調控機制的建設.103.2.2積極推廣保理業(yè)務,不斷完善市場.113.2.3加強自身建設,為保理發(fā)展創(chuàng)造前提.12參考文獻.13致謝.14XXXX大學普通本科畢業(yè)論文2商業(yè)銀行開展保理業(yè)務的問題及對策分析1導論1.1保理業(yè)務的起源及內涵保理業(yè)務最初出現(xiàn)于二十世紀三十年代的美國，當時美國正處于經濟危機時期1，生產停滯，許多工廠的產品大量積壓，而買方資金相對緊缺。為了推銷積壓商品，賣方只好采用賒銷方式。賒銷必定會帶來一定的風險，為了減少賒銷風險，隨之出現(xiàn)了一種金融中介機構，以買賣中的貨物為抵押品，按一定比例向賣方預付無追索權的貸款，取得一定期限內向買方收取貨款的權利，如果買方資金周轉困難或其它情況不能支付貨款時，它也不能向賣方追索預付的貨款。這樣賣方貨款收回的風險減少了，這種金融中介機構也得到了可觀的報酬。通過這種融資方式，使得賒銷方式可以繼續(xù)進行，一些瀕臨倒閉的企業(yè)渡過了難關，經濟在一定程度上得到了恢復，保理業(yè)務就是在這種情況下產生并發(fā)展起來的。保理又稱保付代理，是指商業(yè)銀行以購買票據的方式購買借款企業(yè)的應收票據，并在賬款回收前提供資金之外的各項服務，如信用分析、催收賬款、代辦會計處理、手續(xù)承擔倒賬風險等2。隨著全球經濟一體化趨勢的增強和國際貿易的飛速發(fā)展，保理業(yè)務越來越受到各國企業(yè)、銀行的親睞。保理業(yè)務作為一種新興的業(yè)務項目已進入我國，隨著我國經濟的發(fā)展,特別是加入WTO之后國際競爭的加劇,我國應全面開展保理業(yè)務。1.2保理業(yè)務的流程國際保理業(yè)務有單保理和雙保理兩種運作方式。國際保理業(yè)務一般采用雙保理方式。下面以一筆出口保理為例，介紹雙保理業(yè)務流程?，F(xiàn)假設出口商為國內某紡織品公司，欲向英國某進口商出口真絲服裝，且欲采用賒銷（O/A）的付款方式。1二戰(zhàn)美國經濟大蕭條時期，詳見郭偉瓊，1988：經濟大蕭條，臺北絲路出版社。2引自吳晶妹，2000：保理，金融出版社，第11頁。XXXX大學普通本科畢業(yè)論文3紡織品公司首先找到國內某保理商（作為出口保理商），向其提出出口保理的業(yè)務申請，填寫出口保理業(yè)務申請書。國內保理商于當日選擇英國一家進口保理商，通過由國際保理商聯(lián)合會（簡稱FCI1）將有關情況通知進口保理商。進口保理商根據所提供的情況，對進口商的資信以及此種真絲服裝的市場行情進行調查。若進口商資信狀況良好且進口商品具有不錯的市場，則進口保理商將為進口商初步核準一定信用額度，并于第5個工作日將有關條件及報價通知我國保理商。國內保理商再將這些信息通知紡織品公司。紡織品公司接受國內保理商的報價，與其簽訂出口保理協(xié)議，并與進口商正式達成交易合同。隨后，出口保理商向進口保理商正式申請信用額度。進口保理商于第3個工作日回復出口保理商，通知其信用額度批準額、效期等。紡織品公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產地證書、質檢證書等單據寄送進口商，將發(fā)票副本及有關單據副本交國內出口保理商。同時，紡織品公司還向國內保理商提交債權轉讓通知書和出口保理融資申請書。國內保理商按出口保理協(xié)議向其提供相當于發(fā)票金額80%的融資。出口保理商在收到副本發(fā)票及單據當天將發(fā)票及單據的詳細內容通知進口保理商，進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收。發(fā)票到期后，進口商向進口保理商付款，進口保理商將款項付與我國保理商，我國保理商扣除融資本息及有關保理費用，再將余額付給紡織品公司。詳見圖1-2。圖1-2國際雙保理流程圖11968年成立，總部設在荷蘭，主要為了規(guī)范保理服務，協(xié)調保理業(yè)務中的有關問題。詳見吳百福，2000:國際貿易結算實務，中國對外貿易出版社，第253頁。XXXX大學普通本科畢業(yè)論文41.3保理業(yè)務的特點對于出口商而言，保理做法不僅能增加其出口營業(yè)額，擴大利潤，而且收匯風險也轉嫁給了保理方，這也大大提高了風險保障。對于進口商來說，這種采用賒銷的方式，加快了其資金周轉速度，自然帶來了更多的利潤。而且采用保理方式遠比采用信用證結算方式來的方便，簡化手續(xù)，節(jié)約了成本。詳細內容見表1-3。而對于銀行而言保理業(yè)務不僅豐富了業(yè)務品種，拓寬了市場范圍而且可以帶來可觀的利潤。一般來說，作為出口保理商的銀行除了可以獲得發(fā)票金額的0.1-0.4%的傭金外，還可以通過向出口商提供融資服務獲得收益。對于進口保理商的銀行，由于承擔買方信用，因此傭金比例更高，一般為發(fā)票金額的0.4-1%，并可以收取一定的銀行費用和單據費用。但是，保理業(yè)務的適用范圍也有限。它主要用于中小企業(yè)的中小額交易。保理業(yè)務中保理商所承擔的風險遠遠大于在信用證業(yè)務中開證行的風險，所以其批準的信用額度一般都不大，出口商以迅速發(fā)貨或季節(jié)性較強的消費品服裝、鞋類家用電器等為宜，這類商品收款期較短，其費用也相對偏高。表1-3保理業(yè)務對買賣雙方的優(yōu)點優(yōu)點對出口商對進口商增加營業(yè)額擴大海外市場增加出口營業(yè)額以有限的資本購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)利潤提高風險保障進口商信用風險轉由保理商承擔，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽和良好的財務表現(xiàn)獲得進口商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調查、賬務管理和賬款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)免除了一般信用證交