商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的問題及對(duì)策分析.doc

XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文1目錄1導(dǎo)論.21.1保理業(yè)務(wù)的起源及內(nèi)涵.21.2保理業(yè)務(wù)的流程.21.3保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn).42商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及問題.52.1商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)狀況.52.2商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)面臨的困難.62.3商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的實(shí)例分析.72.3.1案情簡(jiǎn)介.72.3.2案情分析及啟示.83商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的對(duì)策.83.1國際保理業(yè)發(fā)展的新特點(diǎn).83.2商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的對(duì)策.103.2.1加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控機(jī)制的建設(shè).103.2.2積極推廣保理業(yè)務(wù),不斷完善市場(chǎng).113.2.3加強(qiáng)自身建設(shè),為保理發(fā)展創(chuàng)造前提.12參考文獻(xiàn).13致謝.14XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文2商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)的問題及對(duì)策分析1導(dǎo)論1.1保理業(yè)務(wù)的起源及內(nèi)涵保理業(yè)務(wù)最初出現(xiàn)于二十世紀(jì)三十年代的美國，當(dāng)時(shí)美國正處于經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期1，生產(chǎn)停滯，許多工廠的產(chǎn)品大量積壓，而買方資金相對(duì)緊缺。為了推銷積壓商品，賣方只好采用賒銷方式。賒銷必定會(huì)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，為了減少賒銷風(fēng)險(xiǎn)，隨之出現(xiàn)了一種金融中介機(jī)構(gòu)，以買賣中的貨物為抵押品，按一定比例向賣方預(yù)付無追索權(quán)的貸款，取得一定期限內(nèi)向買方收取貨款的權(quán)利，如果買方資金周轉(zhuǎn)困難或其它情況不能支付貨款時(shí)，它也不能向賣方追索預(yù)付的貨款。這樣賣方貨款收回的風(fēng)險(xiǎn)減少了，這種金融中介機(jī)構(gòu)也得到了可觀的報(bào)酬。通過這種融資方式，使得賒銷方式可以繼續(xù)進(jìn)行，一些瀕臨倒閉的企業(yè)渡過了難關(guān)，經(jīng)濟(jì)在一定程度上得到了恢復(fù)，保理業(yè)務(wù)就是在這種情況下產(chǎn)生并發(fā)展起來的。保理又稱保付代理，是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收票據(jù)，并在賬款回收前提供資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理、手續(xù)承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等2。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的增強(qiáng)和國際貿(mào)易的飛速發(fā)展，保理業(yè)務(wù)越來越受到各國企業(yè)、銀行的親睞。保理業(yè)務(wù)作為一種新興的業(yè)務(wù)項(xiàng)目已進(jìn)入我國，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,特別是加入WTO之后國際競(jìng)爭(zhēng)的加劇,我國應(yīng)全面開展保理業(yè)務(wù)。1.2保理業(yè)務(wù)的流程國際保理業(yè)務(wù)有單保理和雙保理兩種運(yùn)作方式。國際保理業(yè)務(wù)一般采用雙保理方式。下面以一筆出口保理為例，介紹雙保理業(yè)務(wù)流程?，F(xiàn)假設(shè)出口商為國內(nèi)某紡織品公司，欲向英國某進(jìn)口商出口真絲服裝，且欲采用賒銷（O/A）的付款方式。1二戰(zhàn)美國經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期，詳見郭偉瓊，1988：經(jīng)濟(jì)大蕭條，臺(tái)北絲路出版社。2引自吳晶妹，2000：保理，金融出版社，第11頁。XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文3紡織品公司首先找到國內(nèi)某保理商（作為出口保理商），向其提出出口保理的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫出口保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書。國內(nèi)保理商于當(dāng)日選擇英國一家進(jìn)口保理商，通過由國際保理商聯(lián)合會(huì)（簡(jiǎn)稱FCI1）將有關(guān)情況通知進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商根據(jù)所提供的情況，對(duì)進(jìn)口商的資信以及此種真絲服裝的市場(chǎng)行情進(jìn)行調(diào)查。若進(jìn)口商資信狀況良好且進(jìn)口商品具有不錯(cuò)的市場(chǎng)，則進(jìn)口保理商將為進(jìn)口商初步核準(zhǔn)一定信用額度，并于第5個(gè)工作日將有關(guān)條件及報(bào)價(jià)通知我國保理商。國內(nèi)保理商再將這些信息通知紡織品公司。紡織品公司接受國內(nèi)保理商的報(bào)價(jià)，與其簽訂出口保理協(xié)議，并與進(jìn)口商正式達(dá)成交易合同。隨后，出口保理商向進(jìn)口保理商正式申請(qǐng)信用額度。進(jìn)口保理商于第3個(gè)工作日回復(fù)出口保理商，通知其信用額度批準(zhǔn)額、效期等。紡織品公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進(jìn)口商，將發(fā)票副本及有關(guān)單據(jù)副本交國內(nèi)出口保理商。同時(shí)，紡織品公司還向國內(nèi)保理商提交債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書和出口保理融資申請(qǐng)書。國內(nèi)保理商按出口保理協(xié)議向其提供相當(dāng)于發(fā)票金額80%的融資。出口保理商在收到副本發(fā)票及單據(jù)當(dāng)天將發(fā)票及單據(jù)的詳細(xì)內(nèi)容通知進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收。發(fā)票到期后，進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付與我國保理商，我國保理商扣除融資本息及有關(guān)保理費(fèi)用，再將余額付給紡織品公司。詳見圖1-2。圖1-2國際雙保理流程圖11968年成立，總部設(shè)在荷蘭，主要為了規(guī)范保理服務(wù)，協(xié)調(diào)保理業(yè)務(wù)中的有關(guān)問題。詳見吳百福，2000:國際貿(mào)易結(jié)算實(shí)務(wù)，中國對(duì)外貿(mào)易出版社，第253頁。XXXX大學(xué)普通本科畢業(yè)論文41.3保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)對(duì)于出口商而言，保理做法不僅能增加其出口營業(yè)額，擴(kuò)大利潤，而且收匯風(fēng)險(xiǎn)也轉(zhuǎn)嫁給了保理方，這也大大提高了風(fēng)險(xiǎn)保障。對(duì)于進(jìn)口商來說，這種采用賒銷的方式，加快了其資金周轉(zhuǎn)速度，自然帶來了更多的利潤。而且采用保理方式遠(yuǎn)比采用信用證結(jié)算方式來的方便，簡(jiǎn)化手續(xù)，節(jié)約了成本。詳細(xì)內(nèi)容見表1-3。而對(duì)于銀行而言保理業(yè)務(wù)不僅豐富了業(yè)務(wù)品種，拓寬了市場(chǎng)范圍而且可以帶來可觀的利潤。一般來說，作為出口保理商的銀行除了可以獲得發(fā)票金額的0.1-0.4%的傭金外，還可以通過向出口商提供融資服務(wù)獲得收益。對(duì)于進(jìn)口保理商的銀行，由于承擔(dān)買方信用，因此傭金比例更高，一般為發(fā)票金額的0.4-1%，并可以收取一定的銀行費(fèi)用和單據(jù)費(fèi)用。但是，保理業(yè)務(wù)的適用范圍也有限。它主要用于中小企業(yè)的中小額交易。保理業(yè)務(wù)中保理商所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于在信用證業(yè)務(wù)中開證行的風(fēng)險(xiǎn)，所以其批準(zhǔn)的信用額度一般都不大，出口商以迅速發(fā)貨或季節(jié)性較強(qiáng)的消費(fèi)品服裝、鞋類家用電器等為宜，這類商品收款期較短，其費(fèi)用也相對(duì)偏高。表1-3保理業(yè)務(wù)對(duì)買賣雙方的優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)對(duì)出口商對(duì)進(jìn)口商增加營業(yè)額擴(kuò)大海外市場(chǎng)增加出口營業(yè)額以有限的資本購進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營業(yè)利潤提高風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)獲得進(jìn)口商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù)免除了一般信用證交