xx制藥廠調(diào)研報告(修改)

XXXXXX制藥廠企業(yè)資源計劃系統(tǒng)調(diào)研報告文檔作者應(yīng)用顧問陳云軍創(chuàng)建日期2001/10/10確認日期2001/10/10控制編碼當前版本10審批簽字制藥廠項目經(jīng)理項目經(jīng)理復(fù)印份數(shù)_III目錄XXXX制藥廠簡介VXX制藥廠組織機構(gòu)圖6財務(wù)部分7簡介8調(diào)研范圍及目的8制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu)9制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu)9會計核算11會計核算總體情況11會計核算具體業(yè)務(wù)情況12會計核算需求21資金管理22資金管理現(xiàn)狀22資金管理需求。23預(yù)算管理24預(yù)算管理現(xiàn)狀24預(yù)算管理需求24財務(wù)分析25財務(wù)分析現(xiàn)狀25財務(wù)分析需求25采購部分26制藥廠采購組織機構(gòu)27制藥廠采購組織機構(gòu)27采購員管理29采購部門配置29采購員配置29采購審批管理29供應(yīng)商管理30供應(yīng)商類型30供應(yīng)商名稱和編碼30供應(yīng)商選擇30請購定單的管理31請購定單的來源31請購依據(jù)31采購定單的管理32采購定單的類型32采購定單的審批32采購定單的處理過程32采購?fù)素浀墓芾?3采購接收管理33采購?fù)素浌芾?3采購付款管理34采購價格管理35采購定價35采購報表的管理36采購報表36采購處理單據(jù)36采購管理需求36銷售部分37制藥廠經(jīng)營公司組織機構(gòu)38制藥廠經(jīng)營公司組織機構(gòu)38制藥銷售分公司40制藥銷售分公司主要職責(zé)40制藥銷售分公司業(yè)務(wù)流程40基礎(chǔ)辦公室41基本情況41職責(zé)41銷售管理的需求42倉庫部分43制藥廠庫存組織機構(gòu)44制藥廠組織機構(gòu)44倉庫管理45倉庫設(shè)置45倉庫配貨關(guān)系45倉庫分區(qū)管理46庫存物資管理47物資分類管理47物資名稱和編碼47物資存儲和物資控制管理48管理部門48庫存業(yè)務(wù)管理49出入庫業(yè)務(wù)類型49盤點業(yè)務(wù)管理50報廢業(yè)務(wù)管理50報表管理52報表管理52倉庫管理的需求52生產(chǎn)管理部分53制藥廠生產(chǎn)部組織機構(gòu)54制藥廠生產(chǎn)部組織機構(gòu)54生產(chǎn)部業(yè)務(wù)流程56生產(chǎn)管理56設(shè)備管理部分61制藥廠設(shè)備部組織機構(gòu)62制藥廠設(shè)備部組織機構(gòu)62設(shè)備部業(yè)務(wù)流程63設(shè)備管理理63質(zhì)量管理部分65制藥廠質(zhì)檢部組織機構(gòu)66制藥廠質(zhì)檢部組織機構(gòu)66質(zhì)檢部業(yè)務(wù)流程67質(zhì)量管理68VXXXX制藥廠簡介XXXX制藥廠已有40多年的發(fā)展史，是山東省重點中成藥生產(chǎn)企業(yè)之一，XX市醫(yī)藥行業(yè)的龍頭企業(yè)。企業(yè)注冊資本金額6574萬元，總資產(chǎn)107億元，固定資產(chǎn)2500萬元，生產(chǎn)占地面積5639425平方米，在職員工713人。XX制藥廠主要生產(chǎn)中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產(chǎn)品，其中中成藥8個劑型98個品種，生物診斷試劑6個品種。制藥廠各類專業(yè)技術(shù)人員齊全，技術(shù)開發(fā)力量雄厚。近幾年，棉隊激烈的時常競爭，制藥廠實施科技興企戰(zhàn)略，積極與科研院所合作，共同研究開發(fā)高科技含量和適銷對路的產(chǎn)品，并初見成效。目前已有心可舒片（膠囊）、琥珀消石顆粒、橘紅梨膏、小兒退熱顆粒等6個品種獲得國家重要保護品種證書，心可舒等36個品種被列入國家社會醫(yī)療保險用藥目錄，另有30個品種進入了非處方用藥目錄。其中心可舒片獲得1991年“山東省科技進步獎”；1992年“全國名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會金獎”；1993年被列為首批重要保護品種；1994年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995年被推薦為“中國重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。在生物制品的開發(fā)方面，繼1998年與中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國家二類新藥“胃幽門螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2000年又自行研制開發(fā)了妊娠快檢五項、肺炎支原體檢測等系列診斷試劑，為進一步擴大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營奠定了基礎(chǔ)。在日趨復(fù)雜的時常競爭條件下，制藥廠把樹品牌、拓市場、上規(guī)模放在經(jīng)營工作的首位，努力增強員工的市場觀念和競爭意識，不斷加強營銷隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。經(jīng)過十幾年的努力，目前已在全國建立了三大區(qū)、24個辦事處、1000多個銷售網(wǎng)點，覆蓋全國30個省、市、自治區(qū)，使企業(yè)的銷售收入連續(xù)6年以平均30的速度增長，促進了企業(yè)的快速發(fā)展。面隊醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設(shè)施水平，以保證產(chǎn)品質(zhì)量，增強企業(yè)的市場競爭力。近三年來，先后投資2000多萬元對廠區(qū)進行了同意規(guī)劃調(diào)整，對車間進行了改造。目前制藥廠已有生物診斷試劑、片劑、膠囊、顆粒四個劑型，先后通過國家藥品監(jiān)督管理局的GMP認證。新的世紀。制藥廠將擴大經(jīng)營規(guī)模，增強企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻。XX制藥廠組織機構(gòu)圖7財務(wù)部分簡介調(diào)研范圍及目的此文檔提供了2001年9月就制藥廠現(xiàn)行組織機構(gòu)和財務(wù)業(yè)務(wù)所進行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。該文檔將作為制作財務(wù)及庫存管理系統(tǒng)解決方案（財務(wù)部分）的基礎(chǔ)。9制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)部組織機構(gòu)情況。制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu)制藥廠財務(wù)部組織機構(gòu)圖財務(wù)部部長副部長副部長財務(wù)辦公室實體財務(wù)科財務(wù)部門內(nèi)部具體的科室劃分、各科室崗位設(shè)置以及各崗位財務(wù)人員的職責(zé)范圍職責(zé)財務(wù)部定員11人部長1人。職責(zé)范圍總分類帳，制作審核財務(wù)報表，資金使用，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務(wù)。副部長甲1人。制作審核財務(wù)報表，成本費用，產(chǎn)成品，管理費用，財務(wù)費用，營業(yè)費用，稽核監(jiān)督等。副部長乙1人。負責(zé)增值稅專用發(fā)票的管理。出納1人。辦理現(xiàn)金和銀行存款受付業(yè)務(wù),審核有關(guān)原始憑證，根據(jù)會計原則編制的收付款憑證支付，然后逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。核對銀行帳目，調(diào)節(jié)銀行稅表。財產(chǎn)物資甲1人。原材料、備品備件、燃料，根據(jù)倉儲部入庫單，會計審后，原始發(fā)票入庫單付后，按實際價格制作會計憑證，出庫時，根據(jù)核算員、領(lǐng)料單，用加權(quán)平均法劃價，參與核對庫存材料的盤店清查核對帳目。財產(chǎn)物資；乙1人。包裝材料，同上。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。財產(chǎn)物資丙1人。主要原材料，同上。審核制作主營業(yè)務(wù)收入，微機操作事項。固定資產(chǎn)1人。計提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)明細、應(yīng)付帳款、項目資金。往來結(jié)算1人。應(yīng)收帳款，省級、市級、縣、醫(yī)院，四級分類。開據(jù)發(fā)票員2人。根據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求，金稅卡、增殖稅票雙人雙柜保管。11會計核算會計核算總體情況會計電算化程度目前使用自編軟件萬能財務(wù)軟件財務(wù)軟件。會計賬簿總體情況目前公司擁有9個會計賬簿，各賬簿所遵循的會計準則分別為現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、成品帳、期間費用帳、固定資產(chǎn)帳、低值品帳各會計賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數(shù)）目前使用三級帳一、二級三位數(shù)，三級四位現(xiàn)行行業(yè)會計制度（今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會計制度）各會計賬簿現(xiàn)行詳細的會計科目表有各會計賬簿的科目維護流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）無各會計賬簿的會計日歷及會計周期元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定各會計賬簿的記賬本位幣以人民幣為記帳本位幣各會計賬簿是否存在外幣業(yè)務(wù)，若存在，記賬匯率和期末調(diào)整匯率分別是有外幣貨款，匯率按當日的外匯牌價各會計賬簿記賬憑證類別和憑證編號規(guī)則1收付憑證2借貸轉(zhuǎn)帳憑證3會計科目合并表4憑證匯總表5順序憑證編號簿轉(zhuǎn)帳憑證，全年憑證按順序編號每月記賬憑證數(shù)量每月記賬憑證數(shù)量約600余張各會計賬簿主要內(nèi)部和外部財務(wù)報表以及編制時間，并請?zhí)峁訌堅聢竺吭伦詈笠惶欤▓蟊砀胶螅└鲿嬞~簿會計核算的現(xiàn)有流程原始憑證編制記賬憑證審核登記帳簿匯總成本核算報表說明會計員根據(jù)職責(zé)范圍，審核原始憑證后，制作會計憑證，部長、副部長根據(jù)會計制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會計員的職責(zé)范圍登記帳本，匯總會計科目月結(jié)單，部長根據(jù)會計科目月結(jié)單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會計月報表。記賬憑證審核流程及審核人員的權(quán)限劃分會計主管人員負責(zé)審核部長、副部長根據(jù)會計員制作的會計憑證，經(jīng)過審核無誤流程到各會計員職責(zé)范圍。各會計賬簿的結(jié)賬日期以及結(jié)賬前后的業(yè)務(wù)處理目前，每月的25日結(jié)帳、結(jié)帳后帳帳相對、帳實相對會計核算具體業(yè)務(wù)情況存貨核算存貨取得和發(fā)出流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）采購檢驗入庫生產(chǎn)領(lǐng)料在產(chǎn)品產(chǎn)成品成品入庫銷售出貨說明1根據(jù)車間核算員用移動加權(quán)平均法制作。2制作會計憑證存貨取得和發(fā)出的計價方法1存貨取得按實際價格入帳2發(fā)出用移動加權(quán)平均法劃價存貨的財務(wù)分類1原材料主要材料、輔助材料2備品備件燃料、維修材料、化學(xué)試劑3總務(wù)勞保用品4包裝物5低值易耗品6產(chǎn)成品7在產(chǎn)品13存貨盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間每月最后一天倉儲、設(shè)備、車間、行政保管員盤虧、盤盈明細表，說明原因，部門主管審批存貨盤盈、盤虧報批流程和相關(guān)賬務(wù)處理盤盈、盤虧填表廠部研究決定報上級主管部門及稅務(wù)部門說明財務(wù)部長根據(jù)保管員添置的盤盈、盤虧報批明細表，審核后，財務(wù)處理。貸原材料備品備件等借待處理財產(chǎn)損益采購?fù)素浐弯N售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理1存在采購?fù)素浐弯N售退貨，采購?fù)素洶凑I(yè)務(wù)處理，2銷售退貨銷售員填寫退貨申請表，寫明原因，銷售主管簽字3財務(wù)部長審核后，帳務(wù)處理沖借應(yīng)收帳款沖貸主營業(yè)務(wù)收入目前存貨的賬面數(shù)量和價值截止到目前存貨價值約1100萬元左右其中原材料累計帳面價值約32萬元包裝物約118萬元，產(chǎn)成品約700萬元，在產(chǎn)品約243萬元存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬流程和時間間隔每月的上旬與倉庫對賬對帳時間為27天存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬未達情況以及未達產(chǎn)生的主要原因未達帳不多，主要原因是記賬不及時低值易耗品管理和核算低值易耗品財務(wù)分類分生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內(nèi)容無低值易耗品卡片，無卡片編碼規(guī)則低值易耗品采購流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理采購申請、領(lǐng)導(dǎo)簽字，由后勤、設(shè)備部門負責(zé)采購入庫，填寫入庫單與發(fā)票一起入帳低值易耗品領(lǐng)用流程（包括相關(guān)部門及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理由后勤、設(shè)備部門開出單據(jù)，傳給財務(wù)部門進行帳物處理低值易耗品攤銷方法及賬務(wù)處理采用五五攤銷法，直接進管理費用低值易耗品盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單）和時間同其他物資同樣處理低值易耗品盤盈、盤虧報批流程和相關(guān)賬務(wù)處理盤盈、盤虧填寫有關(guān)單據(jù)，報廠長和上級主管部門批準后，由財務(wù)部門進行帳務(wù)處理采購?fù)素洏I(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理存在目前低值易耗品的賬面數(shù)量和價值價值約100萬元存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬流程和時間間隔每月的10日，由財務(wù)部門與各相關(guān)部門對賬存貨財務(wù)賬與庫存賬的對賬未達情況以及未達產(chǎn)生的主要原因未達帳項基本不存在，原因入帳處理不及時固定資產(chǎn)管理和核算固定資產(chǎn)財務(wù)分類以及各類固定資產(chǎn)包含的具體資產(chǎn)項目分為生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）、非生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）專用設(shè)備、通用設(shè)備使用年限10年運輸工具、電子設(shè)備使用年限5年房屋建筑20年固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容有帳無卡片，有編碼設(shè)備科登記固定資產(chǎn)臺帳固定資產(chǎn)日常維護和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改良等業(yè)務(wù)）151大修設(shè)備員提供資料，會議審定，財務(wù)審核2小修車間設(shè)備員提供資料，設(shè)備科審定，財務(wù)部審核，3日常維修費用按權(quán)責(zé)發(fā)生處理固定資產(chǎn)盤點流程（包括涉及部門人員及盤點用表單，并請?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r間行政、設(shè)備部門按月、季、年盤店，填寫盤點表，根據(jù)報廢明細表審核，由財務(wù)部門核實固定資產(chǎn)變動（如新增、盤盈、盤虧、報廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理財務(wù)部長根據(jù)設(shè)備科提供的固定資產(chǎn)報廢審批明細表，做帳務(wù)處理。貸固定資產(chǎn)借累計折舊借固定資產(chǎn)各類固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法分類折舊法，按折舊率固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理借生產(chǎn)成本各車間資產(chǎn)借管理費用資產(chǎn)折舊貸累計折舊不同部門共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分攤方法和標準按分類折舊固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價值帳面價值（原值）3523萬元在建工程，其核算方法有關(guān)工程支出發(fā)生時。借在建工程貸其它科目（包含財務(wù)費用）待攤費用和預(yù)提費用核算待攤費用種類銷售費用、管理費用各類待攤費用發(fā)生頻率、攤銷周期和方法頻率低，攤銷在一年內(nèi)平均完成財產(chǎn)保險費、養(yǎng)路費、報刊雜志費、修理費以及發(fā)生的總費用平均每月分攤預(yù)提費用種類銷售費用各類預(yù)提費用發(fā)生頻率、攤銷周期時間和方法頻率低，攤銷周期在一年內(nèi)平均完成無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理和核算無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，其管理方法和核算流程土地出讓金按實際價格款作為實際成本借管理費用貸其他應(yīng)付款對外投資管理和核算是否存在長期和短期投資存在長期投資（外地某藥廠），電子債卷長期和短期投資的投資類型股票、債卷投資收益的確認時間、方法和相關(guān)賬務(wù)處理支付投資時進行張物處理貸銀行存款借長期投資股權(quán)投資債券投資應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款管理和核算公司客戶管理情況（客戶類別、數(shù)量、編碼規(guī)則）省、市、縣、醫(yī)院、四級類別。編碼規(guī)則無應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款形成的業(yè)務(wù)來源賒銷形成客戶應(yīng)收賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理方法1當月回款，8讓利2現(xiàn)金折扣入財務(wù)費用3發(fā)生應(yīng)收帳款時借應(yīng)收帳款貸主營業(yè)務(wù)收入4收到帳款借應(yīng)收帳款貸應(yīng)交稅金增值稅應(yīng)收賬款壞賬準備的提取、壞賬損失的確認17按年末應(yīng)收帳款的4提取應(yīng)收賬款賬齡分析方法按最后一筆業(yè)務(wù)發(fā)生時間逾期未收賬款的催收流程暫無應(yīng)收賬款形成、收款、核銷流程開原即形成應(yīng)收帳款增加，回款后核銷預(yù)收賬款形成、核銷相應(yīng)應(yīng)收賬款流程暫無應(yīng)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約700筆預(yù)收賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約10筆應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)中，票據(jù)管理方法和賬務(wù)處理為及時轉(zhuǎn)帳，定時處理1收到應(yīng)收票據(jù)時，借應(yīng)收票據(jù)貸應(yīng)收帳款2轉(zhuǎn)帳時，制服材料借應(yīng)付帳款貸；應(yīng)付票據(jù)是否存在外幣應(yīng)收和預(yù)收業(yè)務(wù)無是否存在以一個幣種開賬另一個幣種收款的業(yè)務(wù)無應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款管理和核算公司供應(yīng)商管理情況（供應(yīng)商類別、數(shù)量、編碼規(guī)則）按類別管理約420戶12800筆編碼規(guī)則無應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款形成的業(yè)務(wù)來源采購原材料、設(shè)備、配件,貨已驗收入庫，但貨款尚未支付。應(yīng)付賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務(wù)處理方法按合同，無現(xiàn)金折扣逾期付款加收利息的賬務(wù)處理方法無應(yīng)付賬款形成、付款審批、付款流程1企業(yè)購入材料、商品等已驗收入庫，但貨款尚未支付，應(yīng)付帳款形成2供應(yīng)部門每月計劃制服材料審批單流程到財務(wù)部預(yù)付賬款付款審批、付款、核銷相應(yīng)應(yīng)付賬款流程財務(wù)部根據(jù)審批單經(jīng)審核后，籌措資金，安排資金應(yīng)付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約100筆預(yù)付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）約10筆是否存在應(yīng)付票據(jù)業(yè)務(wù)，如存在，票據(jù)管理方法和賬務(wù)處理為無是否存在外幣應(yīng)付和預(yù)付業(yè)務(wù)無是否存在以一個幣種開賬另一個幣種付款的業(yè)務(wù)無應(yīng)交稅費核算公司主要應(yīng)交稅費種類及相應(yīng)稅率1應(yīng)交增值稅172城建稅23車船稅4印花稅5企業(yè)所得稅336個人所得稅7管理費8價調(diào)基金159其他應(yīng)交稅金教育附加費3各類稅費的提取和相應(yīng)賬務(wù)處理流程1應(yīng)交水金，增值稅貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅金增值稅借應(yīng)收帳款2貸應(yīng)交稅金城市維護建設(shè)稅借主營業(yè)務(wù)稅金及附加3貸其他應(yīng)角稅金教育附加費借主營業(yè)務(wù)稅金及附加4貸其他應(yīng)角稅金價調(diào)基金借主營業(yè)務(wù)稅金及附加19按會計制度及稅法要求處理員工借款及報銷管理和核算公司員工管理情況（員工數(shù)量、員工編碼規(guī)則）713人，員工編碼無，編碼規(guī)則無經(jīng)常存在備用金借款的員工數(shù)量、工作性質(zhì)以及借款用途150人，采購、銷售人員的備用金員工備用金借款以及員工費用報銷流程（包括相關(guān)部門、人員和流轉(zhuǎn)單據(jù)，并請?zhí)峁﹩螕?jù)樣張）1員工借款時，由本部門負責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準，方可借款2報銷時，經(jīng)本部門負責(zé)人審核，財務(wù)審核，按規(guī)定方可報支所有者權(quán)益的構(gòu)成情況1國家資本2集體資本3法人資本4未分配利潤5資本公積金6盈余公積金利潤的形成和分配（或上交）銷售收入減去生產(chǎn)成本、費用后形成1主營業(yè)務(wù)收入2其帳務(wù)收入3營業(yè)收入4結(jié)轉(zhuǎn)管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、主營業(yè)務(wù)成本5主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出，營業(yè)外支出，所得稅6年終轉(zhuǎn)利潤分配，提取法定盈余公積，提取法定公益金7提取任意盈余公積主營業(yè)務(wù)收入和成本核算主營業(yè)務(wù)種類1中成藥2大輸液、水針、口服液3膠囊、顆粒劑、片劑各主營業(yè)務(wù)收入的財務(wù)分類1中成藥2大輸液、水針、口服液3膠囊、顆粒劑、片劑各主營業(yè)務(wù)收入的其他分類統(tǒng)計標準無各主營業(yè)務(wù)收入的確認流程及時間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）當月開票確認銷售員填制產(chǎn)品銷售申請表，經(jīng)銷售主管簽字后，財務(wù)根據(jù)申請表開據(jù)增值稅發(fā)票或者普通發(fā)票，登記臺帳，然后財務(wù)主管蓋章，記入主營業(yè)務(wù)收入帳各主營業(yè)務(wù)成本的財務(wù)分類1中成藥2大輸液、水針、口服液3膠囊、顆粒劑、片劑各品種按制造成本分類各主營業(yè)務(wù)成本的其他分類統(tǒng)計標準月底，根據(jù)產(chǎn)成品移動加權(quán)法劃價，計算主營業(yè)務(wù)成本各主營業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)流程及時間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）按月末加權(quán)平均成本結(jié)轉(zhuǎn)期間費用核算期間費用種類制造費用、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、運輸費用、倉儲費用、廣告費用、經(jīng)營費用、其他費用各類期間費用的歸集和分配流程制造費用約莫按公式分配其他費用直接抵減利潤各類期間費用分配方法和分配標準當期費用，當期分配非主營業(yè)務(wù)收支核算非主營業(yè)務(wù)種類無非主營業(yè)務(wù)收入的財務(wù)分類無非主營業(yè)務(wù)收入的其他分類統(tǒng)計標準無非主營業(yè)務(wù)收入的確認流程及時間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）無非主營業(yè)務(wù)成本的財務(wù)分類21無非主營業(yè)務(wù)成本的其他分類統(tǒng)計標準無非主營業(yè)務(wù)成本的結(jié)轉(zhuǎn)流程及時間（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）無營業(yè)外收支核算營業(yè)外收支種類及核算固定資產(chǎn)及盤盈、盤虧按實際發(fā)生額核算內(nèi)部往來業(yè)務(wù)管理和核算公司是否存在內(nèi)部往來業(yè)務(wù)，該類賬務(wù)處理主要針對哪類企業(yè)業(yè)務(wù)進行經(jīng)營公司借款、實體的業(yè)務(wù)往來各類內(nèi)部往來業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門和流轉(zhuǎn)單據(jù)）經(jīng)營公司、實體作為制藥廠的部門管理各類內(nèi)部往來業(yè)務(wù)具體賬務(wù)處理業(yè)務(wù)往來掛內(nèi)部往來帳內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對賬方式和時間間隔每筆帳帳相對內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的對賬未達情況以及未達產(chǎn)生的主要原因無會計報表合并業(yè)務(wù)公司是否存在合并會計報表業(yè)務(wù)，如果存在，合并范圍和方法是什么無會計核算需求1加強應(yīng)收帳款的處理，最好是跟蹤管理2各種報表的靈活運用、組合資金管理資金管理現(xiàn)狀公司銀行開戶情況，包括開戶行名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、幣別和用途基本帳戶XX市工商銀行南關(guān)支行，帳號人民幣帳戶普通帳戶XX市交通銀行西關(guān)支行，帳號人民幣帳戶公司業(yè)務(wù)往來中采取的銀行結(jié)算方式和相關(guān)賬務(wù)處理1電匯2轉(zhuǎn)帳支票收到貨款借銀行存款貸應(yīng)收帳款3現(xiàn)金支票支付材料借銀行存款貸應(yīng)付帳款4匯票公司是否存在銀行長期和短期借款，借款利息計提方法、還本付息方法和相關(guān)賬務(wù)處理存在長期和短期借款借款利息按權(quán)責(zé)發(fā)生計算和帳物處理還本付息通過銀行轉(zhuǎn)帳1長期借款；貸長期借款借銀行存款2短期借款；貸短期借款借銀行存款3計提利息；貸預(yù)提費用借財務(wù)費用4支付利息；貸預(yù)提費用借銀行存款公司各銀行賬戶現(xiàn)金日流入流出量（交易筆數(shù)）工行50筆交行50筆23銀行對賬方式和時間間隔每月一次對賬，銀行余額調(diào)節(jié)表公司各銀行賬戶資金管理和運作方式及時入帳，合理調(diào)配公司目前編制哪些與資金管理相關(guān)的報表，編制方法是什么并請?zhí)峁訌垺o資金管理需求。提供資金管理的報表預(yù)算管理預(yù)算管理現(xiàn)狀公司預(yù)算范圍（請詳細列示）固定資產(chǎn)、大修理、低值易耗品、原材料、領(lǐng)導(dǎo)費用技術(shù)改造、基本建設(shè)及其它各種聲廠用資金公司預(yù)算編制方法各部門編制，財務(wù)部門匯總公司預(yù)算形成和分解流程無公司預(yù)算執(zhí)行方式按月執(zhí)行5公司目前編制哪些與預(yù)算相關(guān)的報表，請?zhí)峁訌垷o預(yù)算管理需求無25財務(wù)分析財務(wù)分析現(xiàn)狀目前公司進行哪些財務(wù)分析企業(yè)效益情況、費用情況盈利能力分析、資金運做情況分析財務(wù)分析方法按會計制度，運用分析方法公司目前編制哪些與財務(wù)分析相關(guān)的報表，請?zhí)峁訌垷o財務(wù)分析需求最好包括所有會計制度上提到的所有方法，同時還能結(jié)合財務(wù)管理的一些要求。采購部分27制藥廠采購組織機構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠的采購組織機構(gòu)情況。制藥廠采購組織機構(gòu)制藥廠供應(yīng)部門組織機構(gòu)圖介紹本次采購調(diào)研包括原材料采購（銷售部）、包裝材料采購（生產(chǎn)部）、設(shè)備采購（設(shè)備部）、勞保用品采購（后勤保衛(wèi)部）組織機構(gòu)圖略各個部門的職責(zé)生產(chǎn)管理部負責(zé)包裝材料、輔助材料、化學(xué)試劑、燃料的采購、倉庫的管理等的管理工作。經(jīng)營公司負責(zé)制藥材、蜂蜜的采購設(shè)備管理部設(shè)備、備品備件、燃油、金屬材料的采購和庫管等管理工作后勤保衛(wèi)部勞保用品、辦公用品、低值易耗品、基建物資的采購和庫管等管理工作崗位職責(zé)經(jīng)理和副經(jīng)理職責(zé)1審批采購和付款2計劃審批3付款計劃4合同的執(zhí)行控制5具有部分業(yè)務(wù)員的職責(zé)業(yè)務(wù)員職責(zé)執(zhí)行采購業(yè)務(wù)1和供應(yīng)商聯(lián)系2市場調(diào)研、資料收集3采購計劃4采購執(zhí)行5采購接收控制6接收供應(yīng)商發(fā)票7付款庫管科長1分配工作2采購接收3報表保管員1接收2入庫3清點4報表29采購員管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的采購員管理情況。采購部門配置整個制藥廠的采購業(yè)務(wù)由四個部門負責(zé)。采購員配置根據(jù)采購物資的性質(zhì)不同，制藥廠供應(yīng)部主要設(shè)有以下采購員制藥廠設(shè)備采購1人制藥廠后勤采購1人制藥廠原材料采購1人制藥廠包裝材料采購2人采購審批管理制藥廠各個部門采購審批流程如下1內(nèi)銷大宗貨物的采購審批流程一般為1供應(yīng)部經(jīng)理審批2經(jīng)營部經(jīng)理3財務(wù)科4總經(jīng)理/副總經(jīng)理2樣品的采購審批流程同上3部門用品的采購審批流程同上供應(yīng)商管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應(yīng)商管理情況。供應(yīng)商類型根據(jù)供應(yīng)商供貨的類型不同，可以分為以下類型。1藥材供應(yīng)商分為有業(yè)務(wù)關(guān)系的商業(yè)單位和市場供應(yīng)商名稱和編碼供應(yīng)商的名稱一般是根據(jù)供應(yīng)商的供貨類型和地理位置命名。供應(yīng)商無編碼。供應(yīng)商選擇制藥廠在采購過程中選擇供應(yīng)商，主要參考以下幾個因素1供貨類型2信譽度3質(zhì)量穩(wěn)定性4價格31請購定單的管理本章節(jié)將主要采購請購定單的管理。請購定單的來源制藥廠一般有以下部門可以請求采購物資1生產(chǎn)部2采購部3后勤保衛(wèi)部4銷售部請購依據(jù)制藥廠請求采購各種物資的依據(jù)一般是1大宗采購根據(jù)生產(chǎn)部門、特許經(jīng)營等部門的采購計劃2采購根據(jù)業(yè)務(wù)員、科研部門、外埠分公司的采購單3部門用品的采購根據(jù)各部門的需求報告采購定單的管理本章節(jié)將主要采購定單的處理過程。采購定單的類型1制藥廠采購業(yè)務(wù)類型（按照業(yè)務(wù)類型進行描述）1一般物資的采購。2緊急物資的采購。3設(shè)備和備件的采購。4勞保用品的采購。5部門用品的采購。采購定單的審批采購定單在發(fā)出之前需要審批。通常是財務(wù)部門審批、總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批、經(jīng)營部門審批和主管部門經(jīng)理審批。審批的方法一般為簽字和詢問。采購定單的處理過程一般物資的采購處理過程提交需求計劃制定采購計劃集中競價交采購申請單審批簽定購銷合同部門用品采購處理過程同上33采購?fù)素浀墓芾肀菊鹿?jié)將主要有關(guān)采購?fù)素浀墓芾砬闆r。采購接收管理在制藥廠，采購接收有采購檢驗處理。檢驗涉及到生產(chǎn)部和質(zhì)檢部。大宗貨物的接收流程各種材料的送貨單報驗檢驗清點入庫部門用品的采購接收同上采購?fù)素浌芾砣绻a(chǎn)品檢驗不合理，處理步驟如下1部分不合格。1合格的入庫。不合格的退回。2要求供應(yīng)商補貨。3全部入庫。2完全不合格。處理有三種方式1全部退回。2降等處理。3要求供應(yīng)商補貨。采購付款管理本章節(jié)主要描述采購付款的流程。采購的付款流程。到貨檢驗入庫付款35采購價格管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的有關(guān)采購價格的管理情況。采購定價制藥廠在制定采購合同時如何定價依據(jù)如下1根據(jù)市場整體行情。2根據(jù)原材料成本。3在同等質(zhì)量的物資下選擇價格低的。4。大宗主要物資按招標價格執(zhí)行。采購報表的管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應(yīng)部的有關(guān)采購的各種報表情況。采購報表制藥廠供應(yīng)部采購報表和各種報表的用途如下1采購表。采購樣品的收發(fā)管理和統(tǒng)計。2采購物資管理表。統(tǒng)計每日的合同信息。3輔料采樣臺賬。采樣及結(jié)果的記錄。4分供方供貨質(zhì)量情況臺賬。5采購合同臺賬。采購處理單據(jù)制藥廠供應(yīng)部和采購有關(guān)的單據(jù)及用途如下1借款單。臨時付款、預(yù)付款審批用，需要供應(yīng)部經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批。2供應(yīng)部輔料付款審批單。輔料付款用。供應(yīng)部經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批。3急需物資采購單。采購審批用。經(jīng)營部門審批，財務(wù)審批，總經(jīng)理和副總經(jīng)理審批，供應(yīng)部經(jīng)理審批4到貨通知單。通知庫房作接收物資的準備。5確認單。對供貨單位發(fā)貨前提供的大樣與經(jīng)營單位進行確認。6代用發(fā)票。對已入庫但未收到發(fā)票的物資先填寫代用發(fā)票。7采購計劃。由經(jīng)營部門發(fā)出。8尋價、報價單。由經(jīng)營部門發(fā)出。9采購管理需求反映真實的庫存，退貨信息及時反饋，各種材料的報廢信息的及時反饋，應(yīng)付款的情況，價格的變化趨勢，生產(chǎn)計劃及其執(zhí)行情況。37銷售部分制藥廠經(jīng)營公司組織機構(gòu)本章節(jié)將主要描述制藥廠經(jīng)營公司的組織機構(gòu)情況。制藥廠經(jīng)營公司組織機構(gòu)制藥廠經(jīng)營公司直屬于副總經(jīng)理負責(zé)。組織機構(gòu)圖如下經(jīng)營公司生物銷售分公司制藥銷售分公司基礎(chǔ)辦公室財務(wù)辦公室東北區(qū)西北區(qū)蘇浙區(qū)辦事處辦事處辦事處制藥廠經(jīng)營公司崗位職責(zé)崗位職能制藥銷售分公司執(zhí)行整個合同從接單、加工到運輸、收款的全部過程。1聯(lián)系客戶。2接單。3合同評審。4發(fā)貨安排。5結(jié)匯?；A(chǔ)辦公室審核審核提貨單據(jù)、銷售單據(jù)、合同、備案單據(jù)、貨物清單、發(fā)票、箱單等。39統(tǒng)計進行銷售量的統(tǒng)計等。制藥廠經(jīng)營公司業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程圖新客戶簽定合同合同經(jīng)經(jīng)營廠長審核后簽字經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開調(diào)運單儲運科發(fā)貨調(diào)運單傳遞回經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室（登記合同臺帳、商品發(fā)出帳、單品種帳）開發(fā)票發(fā)票傳遞給經(jīng)營公司財務(wù)辦公室老客戶業(yè)務(wù)員電話訂貨合同經(jīng)經(jīng)營廠長審核后簽字經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開調(diào)運單儲運科發(fā)貨調(diào)運單傳遞回經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室（登記合同臺帳、商品發(fā)出帳、單品種帳）開發(fā)票發(fā)票傳遞給經(jīng)營公司財務(wù)辦公室制藥銷售分公司本章節(jié)將主要描述制藥廠經(jīng)營公司的制藥銷售分公司情況。制藥銷售分公司主要職責(zé)制藥銷售分公司是對各個客戶進行協(xié)調(diào)、監(jiān)控和管理功能，并不直接接單。其主要功能有1制定經(jīng)營計劃包括分公司產(chǎn)品運作計劃、費用計劃、銷售利潤計劃、資金流計劃等。2根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立新的辦事處，各辦事處申請建立和撤消。3定價。制定定價單。4訂貨會匯總。根據(jù)每年的訂貨會情況進行匯總。5銷售分析。對銷售數(shù)據(jù)進行匯總、分析。制藥銷售分公司業(yè)務(wù)流程制定年初經(jīng)營計劃。成品退貨成品退貨運作過程因質(zhì)量問題客戶單位退回倉庫清點開據(jù)退貨單經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運單報廢因其他原因退回能繼續(xù)銷售的成品客戶單位退回倉庫清點開據(jù)退貨單經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室開據(jù)退貨調(diào)運單倉庫接收蓋章調(diào)運單返回經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室記賬41基礎(chǔ)辦公室本章節(jié)描述基礎(chǔ)辦公室的業(yè)務(wù)情況。基本情況經(jīng)營科隸屬于經(jīng)營公司。主要業(yè)務(wù)是銷售的前期開發(fā)和后期支援工作。職責(zé)基礎(chǔ)辦公室主要有兩大部分的職責(zé)前期開發(fā)和后期支援。一、前期開發(fā)1咨詢。2接恰。3申請人評估。經(jīng)過以上幾個步驟，確定與合作者進行合作的可行性。然后做如下工作4簽定合同。5繳納費用。6制定實施裝修方案。7制定合作計劃。二、后期支援1日常業(yè)務(wù)往來。產(chǎn)品調(diào)配和財務(wù)核算。2市場信息。3營銷策劃。4處理突發(fā)事件。5實施銷售計劃。包括人員培訓(xùn)和促進銷售。業(yè)務(wù)情況根據(jù)銷售情況制定生產(chǎn)預(yù)訂書即生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)部接到生產(chǎn)預(yù)訂書制定生產(chǎn)計劃，相當于生產(chǎn)通知單。根據(jù)粗略的生產(chǎn)計劃、采購計劃，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)訂書制定詳細的生產(chǎn)計劃。把采購計劃和生產(chǎn)計劃傳遞給制藥銷售分公司。把生產(chǎn)通知單下達給生產(chǎn)車間。各車間根據(jù)生產(chǎn)指示書到庫房領(lǐng)料，倉庫根據(jù)生產(chǎn)指示書開出庫單。報表主要有成品臺賬、原料臺賬，每日有產(chǎn)成品變動表。票據(jù)流通過程調(diào)運單經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室儲運科經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室發(fā)票經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室經(jīng)營公司財務(wù)辦公室廠財務(wù)科客戶單位收款收據(jù)經(jīng)營公司基礎(chǔ)辦公室廠財務(wù)科客戶單位銷售管理的需求重復(fù)勞動過多，報表要及時，加強客戶管理，加強各項統(tǒng)計報表的管理，加強銷售回款情況的查詢43倉庫部分注包括生產(chǎn)部倉庫、設(shè)備倉庫、后勤倉庫制藥廠庫存組織機構(gòu)本章節(jié)將主要了解制藥廠以及下設(shè)的各個部門和工廠庫存管理組織機構(gòu)情況。制藥廠組織機構(gòu)1制藥廠下的組織機構(gòu)圖（含各個部門和工廠的機構(gòu)圖）附后2組織機構(gòu)各個部門的主要業(yè)務(wù)和職責(zé)采購各部門負責(zé)原料的采購和質(zhì)量控制、客戶（指供應(yīng)商）開發(fā)、樣品開發(fā)和付款庫房負責(zé)接收和發(fā)放原材料接收發(fā)放節(jié)余物資對庫存進行盤點接收發(fā)放退貨和換貨物資45倉庫管理本章節(jié)將主要了解制藥廠倉庫設(shè)置情況。倉庫設(shè)置1制藥廠總共設(shè)置了多少個倉庫分布情況如何隸屬哪個工廠和哪個部門一般存儲哪些物資制藥廠總共設(shè)置了7個倉庫原材料倉庫、包裝材料倉庫、成品倉庫、輔助材料倉庫，隸屬生產(chǎn)部五金材料倉庫、備品備件倉庫，隸屬設(shè)備部勞保用品倉庫，隸屬后勤保衛(wèi)部原材料倉庫、包裝材料倉庫、成品倉庫、輔助材料倉庫，存儲生產(chǎn)所需的各種原材料（各種制藥材、動物藥材等）、包裝材料、產(chǎn)成品和生產(chǎn)用的各種輔助材料等。五金材料倉庫、備品備件倉庫，一般存儲二類機電、水暖管件、設(shè)備的備品備件、鋼材、機油等材料物資。勞保用品倉庫，一般存儲勞動保護用品及衛(wèi)生清潔用品等。倉庫配貨關(guān)系1各個倉庫是否有調(diào)貨關(guān)系如果有如何調(diào)貨調(diào)貨時財務(wù)如何作帳無調(diào)貨關(guān)系無倉庫分區(qū)管理1倉庫是否進行分區(qū)管理如果進行分區(qū)管理如何劃分分區(qū)進行分區(qū)管理原材料倉庫根據(jù)藥用部位劃分包裝材料倉庫根據(jù)種類劃分成品倉庫根據(jù)劑型分類設(shè)備倉庫根據(jù)備件、油料、鋼材、五金、電器等分類47庫存物資管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的倉庫存儲物資情況。物資分類管理1在制藥廠如何對庫存物資進行分類管理成品按劑型掛標志牌管理原材料按品種掛標志牌管理包裝材料按尺寸大小，外包內(nèi)包標示分類管理輔助材料按粉狀、液狀、固狀等分類管理設(shè)備按備件、油料、鋼材、五金、電器等分類管理物資名稱和編碼1庫存物資名稱的命名原則是什么無2制藥廠在倉庫中大概有多少中物資大約有2600余種，原、輔材料281種，包裝材料230種，成品82種，設(shè)備倉庫約2000種3庫存物資現(xiàn)在是否有編碼規(guī)則編碼規(guī)則是什么生產(chǎn)部倉儲科有物資編碼，設(shè)備倉庫無編碼物資存儲和物資控制管理1各種物資是否有專用存儲倉庫和專用存儲區(qū)的限制有專用存儲區(qū)。2各種物資是否有最大存儲量和最小存儲量的限制有3各種物資如何補充庫存量補貨依據(jù)是什么生產(chǎn)部倉庫無補充庫存量。設(shè)備倉庫有補充庫存量，根據(jù)生產(chǎn)需要及時供貨，補貨依據(jù)是根據(jù)維修項目計劃，查看庫存情況后確定。4有那些物資實施有批次控制（按類說明）成品按批次控制無片機沖模、粉碎機錘片按批次控制5有哪些物資實施有效期控制（按類說明）成品腦上清丸包裝材料鋁箔輔助材料化學(xué)試劑管理部門1庫存物資是由哪些部門管理倉儲科、設(shè)備部、后勤保衛(wèi)部49庫存業(yè)務(wù)管理本章節(jié)將主要了解有關(guān)日常庫存業(yè)務(wù)管理。出入庫業(yè)務(wù)類型1制藥廠各個倉庫一般都有哪些日常出入庫業(yè)務(wù)（按照倉庫說明）成品倉庫車間入庫、購方提貨、廠內(nèi)部門領(lǐng)用包裝材料倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用輔助材料倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用原材料倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用設(shè)備倉庫客戶送貨、車間領(lǐng)用2日常出入庫業(yè)務(wù)中經(jīng)常涉及到哪些單據(jù)請附單據(jù)樣張。包裝材料倉庫入庫單、收條、車間領(lǐng)用單、請驗單輔助材料倉庫入庫單、收條、車間領(lǐng)用單、請驗單原材料倉庫入庫單、收條、車間領(lǐng)用單、請驗單成品倉庫車間成品入庫單、質(zhì)檢報告、貨物調(diào)運單、購貨小票、內(nèi)部領(lǐng)用單、出門證設(shè)備倉庫入庫單、出庫單、收條（樣張附后）3請按照日常出入庫業(yè)務(wù)類型畫出處理流程。流程中要求有涉及到的部門和涉及到單據(jù)。（按照業(yè)務(wù)類型）成品車間入庫單、質(zhì)檢報告?zhèn)}庫內(nèi)部領(lǐng)用單內(nèi)部領(lǐng)用樣品經(jīng)營公司調(diào)運單出門證購貨方包裝材料供方收條倉庫請驗單質(zhì)檢科領(lǐng)用單車間原、輔材料供方收條倉庫請驗單質(zhì)檢科領(lǐng)用單車間設(shè)備倉庫采購員采購貨物驗收入庫開收條采購人員開據(jù)入庫單保管人員核對蓋章領(lǐng)料部門開領(lǐng)料單并由部門負責(zé)人簽字保管人員見單發(fā)料盤點業(yè)務(wù)管理1制藥廠各個倉庫的盤點方式是什么（全盤或局部盤點）。一般多長時間盤點一次生產(chǎn)部倉儲科全部盤點，每月小盤，半年、年底大盤一次設(shè)備部倉庫全部盤點，每月小盤，半年、年底大盤一次2盤點一般由哪個部門操作和執(zhí)行涉及到哪些部門有哪些單據(jù)盤點由倉庫保管員負責(zé)執(zhí)行涉及到倉庫（生產(chǎn)部倉儲科、設(shè)備部倉庫）、財務(wù)部單據(jù)盤點明細表3如果盤點出現(xiàn)差異如何處理申報，報損或報溢根據(jù)盈虧處理單寫明原因包主管部門審查后，報廠長審批和財務(wù)部門處理4請畫出盤點處理流程圖，要求有涉及到的部門和相應(yīng)的單據(jù)。財務(wù)盤點表倉庫財務(wù)倉庫和主管部門、財務(wù)部門根據(jù)庫存帳清查實物報廢業(yè)務(wù)管理1制藥廠是否有庫存物資報廢處理有2報廢一般由哪個部門操作和執(zhí)行涉及到哪些部門和涉及到哪些單據(jù)報廢由倉庫和質(zhì)檢部門執(zhí)行，涉及財務(wù)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢報廢處理單3請畫出庫存物資報廢處理的流程圖，要求有涉及到的部門和相應(yīng)的單據(jù)。倉庫、質(zhì)檢報廢意見生產(chǎn)、財務(wù)處理意見倉庫、質(zhì)檢執(zhí)行，生產(chǎn)、財務(wù)監(jiān)督設(shè)備倉庫報廢處理單設(shè)備部審查財務(wù)部審查廠長審批51報表管理本章節(jié)將主要了解制藥廠有哪些有關(guān)庫存業(yè)務(wù)的報表。報表管理1制藥廠主要有哪些報表這些報表的作用是什么一般在什么時候出這些報表有貨物庫存表，作用讓生產(chǎn)部門及時了解庫存情況成品月報表、材料月報表倉庫管理的需求加強成品退貨管理53生產(chǎn)管理部分制藥廠生產(chǎn)部組織機構(gòu)本章節(jié)將主要描述制藥廠生產(chǎn)部的組織機構(gòu)情況。制藥廠生產(chǎn)部組織機構(gòu)組織機構(gòu)圖生產(chǎn)管理部部辦一二三機車倉公車車車修隊儲室間間間動科力車間供應(yīng)、生產(chǎn)管理、工藝管理安全管理、統(tǒng)計報表崗位職能生產(chǎn)管理生產(chǎn)計劃員6排生產(chǎn)計劃。根據(jù)銷售合同排生產(chǎn)計劃。7產(chǎn)前準備。由生產(chǎn)計劃作產(chǎn)前準備。包括技術(shù)的產(chǎn)前準備和設(shè)備的產(chǎn)前準備。8下材料通知單到檢驗部門對到貨的材料進行檢驗。559由科研部門、設(shè)備、材料到貨情況和材料檢驗情況作生產(chǎn)指示書。10監(jiān)督生產(chǎn)，每天做生產(chǎn)日報。生產(chǎn)統(tǒng)計做每日的生產(chǎn)統(tǒng)計、每月的生產(chǎn)統(tǒng)計，出各種報表。工藝管理1核對配方。2首批鑒定。3工藝技術(shù)巡檢。機修動力車間生產(chǎn)設(shè)備的檢查、維修等。車間生產(chǎn)、檢驗和包裝。車隊原材料及成品的運輸倉儲科物資的儲藏及保管生產(chǎn)部業(yè)務(wù)流程本章節(jié)主要描述生產(chǎn)部的業(yè)務(wù)流程。生產(chǎn)計劃流程圖廠領(lǐng)導(dǎo)一車間生產(chǎn)管理人員根據(jù)二車間工藝管理人員市場三車間一車間需求企管二車間編制倉儲庫存量三車間月度供應(yīng)市場需求月度生產(chǎn)計劃財務(wù)部留存年度計劃供應(yīng)經(jīng)營經(jīng)營公司倉庫質(zhì)量管理工藝路線流程圖原材料挑選配料粉碎提取制劑車間成品入庫倉庫一車間二、三車間生產(chǎn)管理1制藥廠生產(chǎn)計劃執(zhí)行過程及工藝單管理根據(jù)庫存市場需求生產(chǎn)計劃各部門工藝單下發(fā)根據(jù)計劃準備各種材料年度計劃領(lǐng)料生產(chǎn)57根據(jù)生產(chǎn)計劃下達工藝單。2車間作業(yè)進度計劃依據(jù)什麼原則依據(jù)生產(chǎn)計劃進行，有月生產(chǎn)計劃，無日生產(chǎn)計劃3制藥廠年度生產(chǎn)品種是否按計劃進行年度主導(dǎo)品種有計劃，主要方式是以產(chǎn)定銷4配方管理配方的制定根據(jù)國家藥典。配方管理根據(jù)耗費指標開單耗費指標由生產(chǎn)部制定5是否有生產(chǎn)過程檢驗有，生產(chǎn)過程檢驗較規(guī)范6車間盤點管理車間每月進行一次盤點工作，主要對車間的材料進行盤存清點，盤點結(jié)束后各間各車間在第一時間內(nèi)把車間材料盤點統(tǒng)計表報到企業(yè)管理部，進行制造成本核算使用。7車間盤點周期車間盤點周期與財務(wù)周期同時進行（每月26日下月25日）車間每月25日進行盤點工作。8車間盤點的事態(tài)每月車間盤點時，是動態(tài)盤點（生產(chǎn)照常進行）。車間盤點流程確定盤點時間車間盤點準備盤點開始材料清點復(fù)查填寫車間盤點統(tǒng)計表車間主管審核企業(yè)管理部財務(wù)9車間領(lǐng)料的流程各車間填寫領(lǐng)料申請單部門主管審批企業(yè)管理審核企管填寫領(lǐng)料單財務(wù)劃價倉庫備料車間領(lǐng)料10材料價格的核算方法材料價格采用加權(quán)平均法。11各類產(chǎn)品在費用上的區(qū)別制藥、西藥、針劑在分攤費用上是不一樣的。12為及時掌握生產(chǎn)進度，做好生產(chǎn)統(tǒng)計，目前使用了一套日報/月報制度，主要報表有序號報表名稱主要內(nèi)容備注1生產(chǎn)進度表（日、月報）按產(chǎn)品報告成品報交數(shù)量；每個工序的數(shù)量；企業(yè)管理使用2生產(chǎn)完成日報表按各生產(chǎn)部門報告日生產(chǎn)總量；現(xiàn)行價；不變價；及全廠合計數(shù)；企業(yè)管理使用3主要產(chǎn)品產(chǎn)量月報表按每個產(chǎn)品報告，本月實際生產(chǎn)量，本年累計數(shù)量，去年同期累計數(shù)量。企業(yè)管理使用生產(chǎn)管理其他統(tǒng)計工作及報表序號報表名稱主要內(nèi)容備注1經(jīng)濟指標完成情況月報表（月報）按企業(yè)的相應(yīng)的經(jīng)濟指標報告本月實際發(fā)生額、本年累計、去年同期、同月止累計、與去年同期累計；企業(yè)管理使用，上報上級有關(guān)統(tǒng)計部門。2工業(yè)產(chǎn)、銷總值及主要產(chǎn)品產(chǎn)量報表（月報）按工業(yè)總產(chǎn)值（不變價、當年價）、工業(yè)銷售產(chǎn)值、主要產(chǎn)品產(chǎn)量并按相應(yīng)的代碼、本年實際（本月、本月止累計）、去年同期（去年同月、去年同月止累計）企業(yè)管理使用，并上報上級統(tǒng)計部門。此表為國家統(tǒng)計局統(tǒng)一制表，表號為表3工業(yè)企業(yè)用水統(tǒng)計表（月報）按相應(yīng)的項目、計劃（本季、本季止）、實際（本季、本季止、去年同期）企業(yè)管理使用，并上報有關(guān)部門。此表為地方統(tǒng)計局制表，上繳地方統(tǒng)計局。4重點貿(mào)易企業(yè)潛力消耗品零售類值季報表（季度報表）按相應(yīng)的代碼、零售合計、類別名稱企業(yè)管理使用，并上報有關(guān)部門。此表為山西省統(tǒng)計局統(tǒng)一制表，表號為表5重點工業(yè)企業(yè)能源消費報表（季度）按能源名稱、計量單位、年初庫存、購進量、消費量合計、工業(yè)生產(chǎn)消費（實物量、折標煤）能源轉(zhuǎn)換投入合計、非工業(yè)生產(chǎn)消耗量、能源轉(zhuǎn)換產(chǎn)出量、報表期末庫存、采用折標系數(shù)等企業(yè)管理使用，并上報有關(guān)部門。此表為地方統(tǒng)計局制表，上繳地方統(tǒng)計局。596單位產(chǎn)品能源消耗情況表（季度）按產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品產(chǎn)量、能源實際消耗（煤炭、焦碳、電力、成品油）、單位產(chǎn)品能源消耗企業(yè)管理使用，并上報有關(guān)部門。此表為地方統(tǒng)計局制表，上繳地方統(tǒng)計局。7制造費用明細表（月報）按項目、行次、本月實際、本年累計、上年同期累計、備注企業(yè)管理使用，并報財務(wù)。8成本核算明細表（月報）按名稱與規(guī)格、批號、單位、數(shù)量、材料消耗情況（材料名稱、單位、數(shù)量、單價、金額等企業(yè)管理使用，并報財務(wù)。9庫存材料明細表（月報）按材料名稱及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額、企業(yè)管理使用。10動用庫存材料明細表（月報）按名稱、單位、上期結(jié)存數(shù)量、上期結(jié)存金額、本期結(jié)存數(shù)量、本期結(jié)存金額、動用庫存數(shù)量、動用庫存金額企業(yè)管理使用。11產(chǎn)品成本核算表（月報）按成本項目、生產(chǎn)費用總額、費用分配率、耗用工時數(shù)、規(guī)格及單位、產(chǎn)品名稱等企業(yè)管理使用，并報財務(wù)。12產(chǎn)品成本計算表（月報）按項