保險公司風(fēng)險管理指引【釋義提綱】

保險公司風(fēng)險管理指引（試行）釋義第一章總則為指導(dǎo)保險公司加強(qiáng)風(fēng)險管理，保障保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)關(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見（試行）及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引?！踞屃x】本條是制定本指引的目的和法律依據(jù)的規(guī)定。制定本指引的背景和目的制定本指引的法律依據(jù)本指引的重要性本指引適用于在中國境內(nèi)依法設(shè)立的保險公司和保險資產(chǎn)管理公司。保險集團(tuán)（控股）公司已經(jīng)按照本指引規(guī)定建立覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險管理體系的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，其保險子公司可以不適用本指引?！踞屃x】本條是關(guān)于本指引的適用范圍的規(guī)定。本指引的適用范圍保險集團(tuán)、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司的定義解釋“保險集團(tuán)（控股）公司已經(jīng)按照本指引規(guī)定建立覆蓋全集團(tuán)的風(fēng)險管理體系的，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，其保險子公司可以不適用本指引“本指引所稱風(fēng)險，是指對實現(xiàn)保險經(jīng)營目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的不確定性因素。【釋義】本條是關(guān)于風(fēng)險定義的規(guī)定。風(fēng)險的不同定義內(nèi)涵和外延風(fēng)險的特征風(fēng)險保險業(yè)經(jīng)營的核心壽險與非壽險風(fēng)險的側(cè)重點不同本指引所稱風(fēng)險管理，是指保險公司圍繞經(jīng)營目標(biāo)，對保險經(jīng)營中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險管理定義的規(guī)定。風(fēng)險管理的發(fā)展歷史巴塞爾協(xié)議介紹歐盟償付體系1介紹歐盟償付體系2介紹RBC體系介紹COSO體系介紹風(fēng)險管理的定義內(nèi)涵和外延保險公司關(guān)于風(fēng)險管理的規(guī)定風(fēng)險管理流程介紹保險公司應(yīng)當(dāng)明確風(fēng)險管理目標(biāo)，建立健全風(fēng)險管理體系，規(guī)范風(fēng)險管理流程，采用先進(jìn)的風(fēng)險管理方法和手段，努力實現(xiàn)適當(dāng)風(fēng)險水平下的效益最大化。【釋義】本條是關(guān)于風(fēng)險管理主要內(nèi)容的規(guī)定。風(fēng)險管理的目標(biāo)風(fēng)險管理體系的框架和內(nèi)容風(fēng)險管理的流程步驟風(fēng)險管理的方法和手段第六條保險公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則（一）全面管理與重點監(jiān)控相統(tǒng)一的原則。保險公司應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和操作環(huán)節(jié)，能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控、定期評估和準(zhǔn)確預(yù)警的全面風(fēng)險管理體系，同時要根據(jù)公司實際有針對性地實施重點風(fēng)險監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)、防范和化解對公司經(jīng)營有重要影響的風(fēng)險。（二）獨立集中與分工協(xié)作相統(tǒng)一的原則。保險公司應(yīng)當(dāng)建立全面評估和集中管理風(fēng)險的機(jī)制，保證風(fēng)險管理的獨立性和客觀性，同時要強(qiáng)化業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理主體職責(zé)，在保證風(fēng)險管理職能部門與業(yè)務(wù)單位分工明確、密切協(xié)作的基礎(chǔ)上，使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理平行推進(jìn)，實現(xiàn)對風(fēng)險的過程控制。（三）充分有效與成本控制相統(tǒng)一的原則。保險公司應(yīng)當(dāng)建立與自身經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)規(guī)模、資本實力、管理能力和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的風(fēng)險管理體系，同時要合理權(quán)衡風(fēng)險管理成本與效益的關(guān)系，合理配置風(fēng)險管理資源，實現(xiàn)適當(dāng)成本下的有效風(fēng)險管理?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險管理遵循原則的規(guī)定。全面管理與重點監(jiān)控相統(tǒng)一的辯證關(guān)系獨立集中與分工協(xié)作相統(tǒng)一的辯證關(guān)系充分有效與成本控制相統(tǒng)一的辯證關(guān)系第七條保險公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋風(fēng)險管理基本流程和控制環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，提高風(fēng)險管理的信息化水平。保險公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，使風(fēng)險信息能夠在職能部門和業(yè)務(wù)單位之間實現(xiàn)集成與共享，充分滿足對風(fēng)險進(jìn)行分析評估和監(jiān)控管理的各項要求?！踞屃x】本條是關(guān)于保險公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)要求的規(guī)定。信息系統(tǒng)在風(fēng)險管理的重要性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)發(fā)展的趨勢風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的主要部分第八條保險公司應(yīng)當(dāng)定期對高級管理人員和員工進(jìn)行風(fēng)險管理理念、知識、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn)，增強(qiáng)風(fēng)險管理意識，同時將風(fēng)險管理績效與薪酬制度、人事制度和責(zé)任追究制度相結(jié)合，培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化。【釋義】本條是關(guān)于保險公司風(fēng)險文化體系的規(guī)定。風(fēng)險文化的內(nèi)容風(fēng)險文化的重要性加強(qiáng)風(fēng)險意識的主要方式高管重視全員參與培訓(xùn)與薪酬掛鉤第二章風(fēng)險管理組織第九條保險公司應(yīng)當(dāng)建立由董事會負(fù)最終責(zé)任、管理層直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)為依托，相關(guān)職能部門密切配合，覆蓋所有業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理組織體系。【釋義】本條是關(guān)于保險公司風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)總論的規(guī)定公司的風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)總論公司的風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)組織體系和框架案例國外著名保險公司風(fēng)險組織框架第十條保險公司可以在董事會下設(shè)立風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作。風(fēng)險管理委員會成員應(yīng)當(dāng)熟悉保險公司業(yè)務(wù)和管理流程，對保險經(jīng)營風(fēng)險及其識別、評估和控制等具備足夠的知識和經(jīng)驗。沒有設(shè)立風(fēng)險管理委員會的，由審計委員會承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。第十一條保險公司董事會風(fēng)險管理委員會應(yīng)當(dāng)全面了解公司面臨的各項重大風(fēng)險及其管理狀況，監(jiān)督風(fēng)險管理體系運(yùn)行的有效性，對以下事項進(jìn)行審議并向董事會提出意見和建議（一）風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、基本政策和工作制度；（二）風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)；（三）重大決策的風(fēng)險評估和重大風(fēng)險的解決方案；（四）年度風(fēng)險評估報告?！踞屃x】本條以及第十條是關(guān)于風(fēng)險管理委員會設(shè)立和職能的規(guī)定風(fēng)險管理委員會或者同等機(jī)構(gòu)的設(shè)置風(fēng)險管理委員會的職能風(fēng)險管理委員會委員任職要求風(fēng)險管理委員會的會議制度和報告制度第十二條保險公司可以設(shè)立由相關(guān)高級管理人員或者部門負(fù)責(zé)人組成的綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由總經(jīng)理或者總經(jīng)理指定的高級管理人員擔(dān)任負(fù)責(zé)人。風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)主要職責(zé)如下（一）研究制定與保險公司發(fā)展戰(zhàn)略、整體風(fēng)險承受能力相匹配的風(fēng)險管理政策和制度；（二）研究制定重大事件、重大決策和重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險評估報告以及重大風(fēng)險的解決方案；（三）向董事會風(fēng)險管理委員會和管理層提交年度風(fēng)險評估報告；（四）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各職能部門和各業(yè)務(wù)單位開展風(fēng)險管理工作?！踞屃x】本條是關(guān)于保險公司風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)設(shè)立和職責(zé)的規(guī)定。風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的設(shè)立和組成風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的職責(zé)第十三條保險公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險管理部門或者指定工作部門具體負(fù)責(zé)風(fēng)險管理相關(guān)事務(wù)工作。該部門主要職責(zé)如下（一）對風(fēng)險進(jìn)行定性和定量評估，改進(jìn)風(fēng)險管理方法、技術(shù)和模型；（二）合理確定各類風(fēng)險限額，組織協(xié)調(diào)風(fēng)險管理日常工作，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險限額內(nèi)開展業(yè)務(wù)，監(jiān)控風(fēng)險限額的遵守情況；（三）資產(chǎn)負(fù)債管理；（四）組織推動建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；（五）組織推動風(fēng)險文化建設(shè)。設(shè)有本指引第十二條規(guī)定的風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的，該部門為其辦事機(jī)構(gòu)?！踞屃x】本條是關(guān)于保險公司風(fēng)險管理部設(shè)立和職責(zé)要求的規(guī)定。風(fēng)險管理部的設(shè)立風(fēng)險管理部的主要職責(zé)風(fēng)險管理部與風(fēng)險管理委員會以及協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的關(guān)系第十四條保險公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)接受風(fēng)險管理部門的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，建立健全本職能部門或者業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理的子系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，定期對本職能部門或者業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險進(jìn)行評估，對其風(fēng)險管理的有效性負(fù)責(zé)?！踞屃x】本條是關(guān)于保險公司風(fēng)險管理與其它職能部門關(guān)系的規(guī)定。職能部門風(fēng)險管理制度和流程的建立風(fēng)險管理部門與職能部門部門機(jī)構(gòu)間的交流風(fēng)險管理部門的監(jiān)督第三章風(fēng)險評估第十五條保險公司應(yīng)當(dāng)識別和評估經(jīng)營過程中面臨的各類主要風(fēng)險，包括保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。（一）保險風(fēng)險指由于對死亡率、疾病率、賠付率、退保率等判斷不正確導(dǎo)致產(chǎn)品定價錯誤或者準(zhǔn)備金提取不足，再保險安排不當(dāng)，非預(yù)期重大理賠等造成損失的可能性。（二）市場風(fēng)險是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等市場價格的不利變動而造成損失，以及由于重大危機(jī)造成業(yè)務(wù)收入無法彌補(bǔ)費(fèi)用的可能性。（三）信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人或者交易對手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動而造成損失的可能性。（四）操作風(fēng)險指由于操作流程不完善、人為過錯和信息系統(tǒng)故障等原因?qū)е聯(lián)p失的可能性。保險公司還應(yīng)當(dāng)對戰(zhàn)略規(guī)劃失誤和公司治理結(jié)構(gòu)不完善等給公司帶來不利影響的其他風(fēng)險予以關(guān)注?！踞屃x】本條是關(guān)于保險公司風(fēng)險分類的規(guī)定。不同維度對風(fēng)險分類從精算角度從財務(wù)角度從是否可量化家度固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險目前國際比較流行的分類方法本指引的分類方法的優(yōu)點和包容性第十六條保險公司風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與各職能部門和業(yè)務(wù)單位建立信息共享機(jī)制，廣泛搜集、整理與風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，為風(fēng)險評估奠定相應(yīng)的信息基礎(chǔ)?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險評估的信息收集的規(guī)定。風(fēng)險評估的信息內(nèi)容風(fēng)險評估的信息收集方式信息的整合第十七條保險公司應(yīng)當(dāng)在廣泛收集信息的基礎(chǔ)上，對經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。風(fēng)險識別是指識別經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險以及存在何種風(fēng)險。風(fēng)險分析是指對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險發(fā)生的可能性及風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是指評估風(fēng)險可能產(chǎn)生損失的大小及對保險公司實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的影響程度?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險評估過程和內(nèi)容的規(guī)定風(fēng)險評估流程風(fēng)險評估的內(nèi)容風(fēng)險識別的內(nèi)容方法風(fēng)險分析的內(nèi)容方法風(fēng)險評價的內(nèi)容方法第十八條風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法。定量評估應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，確保評估的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性和準(zhǔn)確性?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險評估方法的規(guī)定1定性評估風(fēng)險描述風(fēng)險地圖2定量評估VAR方法介紹概率方法敏感性指標(biāo)介紹情景分析壓力測試案例RBC體系介紹ERC體系介紹第十九條保險公司進(jìn)行風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)對各種風(fēng)險之間的相關(guān)性進(jìn)行分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理?！踞屃x】本條是關(guān)于不同風(fēng)險整合的規(guī)定。風(fēng)險之間相關(guān)性的介紹計量相關(guān)性的方法以及難點第二十條風(fēng)險評估由風(fēng)險管理部門組織實施，必要時可以聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實施。【釋義】本條是關(guān)于風(fēng)險評估組織實施的規(guī)定。內(nèi)部風(fēng)險評估組織實施外部風(fēng)險評估組織實施第二十一條保險公司應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險信息實行動態(tài)管理，及時識別新的風(fēng)險，并對原有風(fēng)險的變化進(jìn)行重新評估。【釋義】本條是關(guān)于動態(tài)風(fēng)險管理的規(guī)定。風(fēng)險管理的及時性風(fēng)險管理的有效性風(fēng)險動態(tài)管理內(nèi)容第四章風(fēng)險控制第二十二條風(fēng)險控制包括明確風(fēng)險管理總體策略、制定風(fēng)險解決方案和方案的組織實施等內(nèi)容?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險控制內(nèi)容的規(guī)定。1、風(fēng)險控制體系總論2、風(fēng)險控制的重要意義3、風(fēng)險控制的內(nèi)容和流程1風(fēng)險控制體系風(fēng)險控制體系可分為兩個部分風(fēng)險控制政策風(fēng)險控制程序所以風(fēng)險控制活動是使保險公司高層管理當(dāng)局的指示得以貫徹執(zhí)行的政策和程序2風(fēng)險控制的重要意義3風(fēng)險控制的內(nèi)容和流程風(fēng)險處理內(nèi)部控制方案應(yīng)包括以下內(nèi)容1明確控制風(fēng)險的相關(guān)職責(zé)與權(quán)限2控制的策略，方法，資源需求和時限要求3重大，突發(fā)事項應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任人，處理流程和措施風(fēng)險控制活動并非孤立存在而是根據(jù)其對應(yīng)的風(fēng)險和作用,體現(xiàn)在保險公司不同的流程中第二十三條制定風(fēng)險管理總體策略是指保險公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和條件，明確風(fēng)險管理重點，確定風(fēng)險限額，選擇風(fēng)險管理工具以及配置風(fēng)險管理資源等的總體安排。【釋義】本條是關(guān)于風(fēng)險管理總體策略的規(guī)定。1、風(fēng)險管理總體策略包含的內(nèi)容2、制定風(fēng)險管理總體策略的方法和步驟3、制定風(fēng)險管理總體策略的重要意義及目的1風(fēng)險管理總體策略包含的內(nèi)容壽險公司的風(fēng)險管理總體策略應(yīng)包括以下內(nèi)容A保險公司發(fā)展戰(zhàn)略和條件B明確風(fēng)險管理重點因為每家保險公司的資源都是有CDEF保險公司所擬定的風(fēng)險管理總體策略,DEFINEANDDOCUMENT了該公司對風(fēng)險管理的APPROACH有了明確的風(fēng)險管理總體策略,保險公司才1制定風(fēng)險管理總體策略的方法和步驟2制定風(fēng)險管理總體策略的重要意義及目的第二十四條保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對經(jīng)營目標(biāo)的影響程度，對各項風(fēng)險進(jìn)行分析比較，確定風(fēng)險管理的重點。【釋義】本條是關(guān)于確定風(fēng)險管理重點的規(guī)定。1風(fēng)險衡量的兩個緯度（發(fā)生可能性影響程度）2對風(fēng)險進(jìn)行比較的方法3風(fēng)險重點的確定1風(fēng)險衡量的兩個緯度（發(fā)生可能性影響程度）要將不定量的風(fēng)險做比較,以便能夠讓保險公司能根據(jù)風(fēng)險的重要性來做出相應(yīng)的對策和解決方案,保險公司必須先用風(fēng)險發(fā)生可能性和風(fēng)險發(fā)生后對公司的影響程度做評估發(fā)生可能性在評估風(fēng)險發(fā)生可能性,保險公可以參考?xì)v史數(shù)據(jù)來做參考,保險公可以根據(jù)該風(fēng)險的發(fā)生頻率來定下以下的評估發(fā)生可能性表風(fēng)險發(fā)生機(jī)率1發(fā)生機(jī)率渺茫多過十年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次2發(fā)生機(jī)率小過去十年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次3發(fā)生機(jī)率中過去三至五年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次4發(fā)生機(jī)率高過去兩年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次5肯定會發(fā)生過去一年內(nèi)已經(jīng)發(fā)生至少一次影響程度風(fēng)險發(fā)生后對公司的影響程度可分為以下范圍1對公司財務(wù)的直接影響2對公司名譽(yù)的影響3對公司人員的影響4對公司正常運(yùn)做的影響影響程度財務(wù)的直接影響名譽(yù)的影響人員的影響正常運(yùn)做的影響特大大中小微小其他的影響范圍包括1RISKANALYSISMAYCONCENTRATEONIMPACTSINONEAREAONLYORONSEVERALPOSSIBLEAREASOFIMPACTAREASOFIMPACTINCLUDETHEFOLLOWINGAASSETANDRESOURCEBASEOFTHEORGANIZATION,INCLUDINGPERSONNELBREVENUEANDENTITLEMENTSCCOSTSOFACTIVITIES,BOTHDIRECTANDINDIRECTDPEOPLEECOMMUNITYFPERFORMANCEGTIMINGANDSCHEDULEOFACTIVITIESHTHEENVIRONMENTIINTANGIBLESSUCHASREPUTATION,GOODWILL,QUALITYOFLIFEJORGANIZATIONALBEHAVIOUR2對風(fēng)險進(jìn)行比較的方法保險公司在評估了發(fā)生可能性和對公司影響程度后，可以用以下的方式來決定每個風(fēng)險的相對重要性風(fēng)險發(fā)生機(jī)率發(fā)生機(jī)率渺茫發(fā)生機(jī)率小發(fā)生機(jī)率中發(fā)生機(jī)率高肯定會發(fā)生影響程度特大大中小微小3風(fēng)險重點的確定第二十五條確定風(fēng)險限額是指保險公司根據(jù)自身財務(wù)狀況、經(jīng)營需要和各類保險業(yè)務(wù)的特點，在平衡風(fēng)險與收益的基礎(chǔ)上，確定愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險及所能承受的最高風(fēng)險水平，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線?！踞屃x】本條是關(guān)于確定風(fēng)險限額的規(guī)定。1、確定風(fēng)險限額的意義、目標(biāo)2、確定風(fēng)險限額的準(zhǔn)備工作3、確定風(fēng)險限額的基礎(chǔ)4、確定風(fēng)險限額的原則5、風(fēng)險限額在管理中的應(yīng)用1確定風(fēng)險限額的意義、目標(biāo)OBJECTIVESOFSETTINGRISKLIMITSLIMITSARESETTOENSURETHATTHERISKSTHATHAVEBEENIDENTIFIEDCANBEMANAGEDANDMONITORED確定風(fēng)險限額的意義、目標(biāo)包括依據(jù)公司的風(fēng)險APPETITE，利用2確定風(fēng)險限額的準(zhǔn)備工作PREPARATIONWORKFORSETTINGRISKLIMITSDIFFERENTRISKSWILLHAVEDIFFERENTLIMITSSETLIMITSSETCANBEQUANTITATIVEORQUALITATIVEORAMIXTUREOFBOTHDEPENDINGONTHENATUREOFTHERISKS確定風(fēng)險限額的準(zhǔn)備工作包括了以下幾點1）要明確的了解公司的APPETITE3確定風(fēng)險限額的基礎(chǔ)在確定風(fēng)險限額前，保險公司應(yīng)該先確定該公司4確定風(fēng)險限額的原則PRINCIPLESFORRISKLIMITS5風(fēng)險限額在管理中的應(yīng)用USESOFRISKLIMITSDURINGMANAGEMENT第二十六條保險公司針對不同類型的風(fēng)險，可以選擇風(fēng)險規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移或者自留等風(fēng)險管理工具，確保把風(fēng)險控制在風(fēng)險限額以內(nèi)?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險應(yīng)對的規(guī)定。1、風(fēng)險對策內(nèi)容的介紹2、風(fēng)險回避3、風(fēng)險降低4、風(fēng)險對沖NOTAPPLICABLE5、風(fēng)險承擔(dān)6、制定風(fēng)險對策RISKTREATMENTRISKTREATMENTINVOLVESIDENTIFYINGTHERANGEOFOPTIONSFORTREATINGRISK,ASSESSINGTHOSEOPTIONS,PREPARINGRISKTREATMENTPLANSANDIMPLEMENTINGTHEM451IDENTIFYINGOPTIONSFORRISKTREATMENTFIGURE42ILLUSTRATESTHERISKTREATMENTPROCESSOPTIONS,WHICHARENOTNECESSARILYMUTUALLYEXCLUSIVEORAPPROPRIATEINALLCIRCUMSTANCES,INCLUDETHEFOLLOWING1RISKTREATMENTGIDENTIFYINGOPTIONSFORRISKTREATMENTG1ACTIONSTOREDUCEORCONTROLLIKELIHOODTHESECANINCLUDEIAUDITANDCOMPLIANCEPROGRAMSIICONTRACTCONDITIONSIIIFORMALREVIEWSOFREQUIREMENTS,SPECIFICATIONS,DESIGN,ENGINEERINGANDOPERATIONSIVINSPECTIONANDPROCESSCONTROLSVINVESTMENTANDPORTFOLIOMANAGEMENTVIPROJECTMANAGEMENTVIIPREVENTATIVEMAINTENANCEVIIIQUALITYASSURANCE,MANAGEMENTANDSTANDARDSIXRESEARCHANDDEVELOPMENT,TECHNOLOGICALDEVELOPMENTXSTRUCTUREDTRAININGANDOTHERPROGRAMSXISUPERVISIONXIITESTINGXIIIORGANIZATIONALARRANGEMENTSANDXIVTECHNICALCONTROLSG2PROCEDURESTOREDUCEORCONTROLCONSEQUENCESTHESECANINCLUDEICONTINGENCYPLANNINGIICONTRACTUALARRANGEMENTSIIICONTRACTCONDITIONSIVDESIGNFEATURESVDISASTERRECOVERYPLANSVIENGINEERINGANDSTRUCTURALBARRIERSVIIFRAUDCONTROLPLANNINGVIIIMINIMIZINGEXPOSURETOSOURCESOFRISKIXPORTFOLIOPLANNINGXPRICINGPOLICYANDCONTROLSXISEPARATIONORRELOCATIONOFANACTIVITYANDRESOURCESXIIPUBLICRELATIONSANDXIIIEXGRATIAPAYMENTS2RISKAVOIDANCE規(guī)避風(fēng)險回避意識著保險公司決定了不進(jìn)行某項會導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的活動。保險公司會選擇回避的原因有可能是如下1）要實行該風(fēng)險控制的弊多于利，所要付出的成本比估計的回報高；2）AAVOIDTHERISKBYDECIDINGNOTTOPROCEEDWITHTHEACTIVITYLIKELYTOGENERATERISKWHERETHISISPRACTICABLERISKAVOIDANCECANOCCURINAPPROPRIATELYBECAUSEOFANATTITUDEOFRISKAVERSION,WHICHISATENDENCYOFMANYPEOPLEOFTENINFLUENCEDBYANORGANIZATIONSINTERNALSYSTEMINAPPROPRIATERISKAVOIDANCEMAYINCREASETHESIGNIFICANCEOFOTHERRISKSRISKAVERSIONRESULTSINIDECISIONSTOAVOIDORIGNORERISKSREGARDLESSOFTHEINFORMATIONAVAILABLEANDCOSTSINCURREDINTREATINGTHOSERISKSIIFAILURETOTREATRISKIIILEAVINGCRITICALCHOICESAND/ORDECISIONSUPTOOTHERPARTIESIVDEFERRINGDECISIONSWHICHTHEORGANIZATIONCANNOTAVOIDORVSELECTINGANOPTIONBECAUSEITREPRESENTSAPOTENTIALLOWERRISKREGARDLESSOFBENEFITSBREDUCETHELIKELIHOODOFTHEOCCURRENCENOTEEXAMPLESARESHOWNINAPPENDIXGCREDUCETHECONSEQUENCESNOTEEXAMPLESARESHOWNINAPPENDIXG3RISKREDUCTION降低降低風(fēng)險的方法可規(guī)劃成兩大類1降低風(fēng)險的發(fā)生率2降低風(fēng)險對公司影響程度以上兩個方法都需要保險公司針對每個風(fēng)險做更詳細(xì)的了解。要了解風(fēng)險的根源，才能對癥下藥，考慮到公司的資源，公司運(yùn)做狀況，來決定要采取降低風(fēng)險的發(fā)生率或降低風(fēng)險對公司影響程度的行動。這可能涉及到要改流程，添設(shè)更多的內(nèi)部控制，等等。4RISKTRANSFER轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移通常涉及到保險公司利用第三者來分擔(dān)風(fēng)險。通過第三者，保險公司能夠降低風(fēng)險的發(fā)生率，或降低風(fēng)險對公司影響程度或兩者都有。TRANSFERTHERISKTHISINVOLVESANOTHERPARTYBEARINGORSHARINGSOMEPARTOFTHERISKMECHANISMSINCLUDETHEUSEOFCONTRACTS,INSURANCEARRANGEMENTSANDORGANIZATIONALSTRUCTURESSUCHASPARTNERSHIPANDJOINTVENTURESTHETRANSFEROFARISKTOOTHERPARTIES,ORPHYSICALTRANSFERTOOTHERPLACES,WILLREDUCETHERISKFORTHEORIGINALORGANIZATION,BUTMAYNOTDIMINISHTHEOVERALLLEVELOFRISKTOSOCIETYWHERERISKSARETRANSFERREDINWHOLEORINPART,THEORGANIZATIONTRANSFERRINGTHERISKHASACQUIREDANEWRISK,INTHATTHEORGANIZATIONTOWHICHTHERISKHASBEENTRANSFERRED,MAYNOTMANAGETHERISKEFFECTIVELY56RISKACCEPTANCE,RETENTION自留在某種狀況下，保險公司有可能在考慮了風(fēng)險對公司影響程度和風(fēng)險的發(fā)生率，作出自留該風(fēng)險的決定。一家保險公司自留風(fēng)險并不代表他們不會作出其他行動。風(fēng)險自留只是代表保險公司決定不通過第三者來對應(yīng)風(fēng)險。ERETAINTHERISKAFTERRISKSHAVEBEENREDUCEDORTRANSFERRED,THEREMAYBERESIDUALRISKSWHICHARERETAINEDPLANSSHOULDBEPUTINPLACETOMANAGETHECONSEQUENCESOFTHESERISKSIFTHEYSHOULDOCCUR,INCLUDINGIDENTIFYINGAMEANSOFFINANCINGTHERISKRISKSCANALSOBERETAINEDBYDEFAULT,IEWHENTHEREISAFAILURETOIDENTIFYAND/ORAPPROPRIATELYTRANSFEROROTHERWISETREATRISKSREDUCTIONOFCONSEQUENCEANDLIKELIHOODMAYBEREFERREDTOASRISKCONTROLRISKCONTROLINVOLVESDETERMININGTHERELATIVEBENEFITOFNEWCONTROLSINTHELIGHTOFTHEEFFECTIVENESSOFEXISTINGCONTROLSCONTROLSMAYINVOLVEEFFECTIVENESSPOLICIES,PROCEDURESORPHYSICALCHANGES7SETTINGRISKTREATMENTRISKREDUCTIONASELECTIVEAPPLICATIONOFAPPROPRIATETECHNIQUESANDMANAGEMENTPRINCIPLESTOREDUCEEITHERLIKELIHOODOFANOCCURRENCEORITSCONSEQUENCES,ORBOTH1328RISKRETENTIONINTENTIONALLYORUNINTENTIONALLYRETAININGTHERESPONSIBILITYFORLOSS,ORFINANCIALBURDENOFLOSSWITHINTHEORGANIZATION1329RISKTRANSFERSHIFTINGTHERESPONSIBILITYORBURDENFORLOSSTOANOTHERPARTYTHROUGHLEGISLATION,CONTRACT,INSURANCEOROTHERMEANSRISKTRANSFERCANALSOREFERTOSHIFTINGAPHYSICALRISKORPARTTHEREOFELSEWHERE1330RISKTREATMENTSELECTIONANDIMPLEMENTATIONOFAPPROPRIATEOPTIONSFORDEALINGWITHRISK8第二十七條保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險管理總體策略，針對各類重大風(fēng)險制定風(fēng)險解決方案。風(fēng)險解決方案主要包括解決該項風(fēng)險所要達(dá)到的具體目標(biāo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件和資源，所采取的具體措施及風(fēng)險管理工具等內(nèi)容?！踞屃x】本條是關(guān)于風(fēng)險解決方案的規(guī)定。2、風(fēng)險解決方案包含的主要內(nèi)容3、風(fēng)險解決方案各項的內(nèi)涵和類型1風(fēng)險解決方案包含的主要內(nèi)容保險公司在擬定風(fēng)險解決方案是應(yīng)包括以下幾點A具體要達(dá)到的目標(biāo)目標(biāo)可以分為以下幾大類B涉及的管理和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險解決方案應(yīng)當(dāng)明確的列出該解決方案將會涉及的有關(guān)部門和有關(guān)的管理和業(yè)務(wù)禮讓程。這是為了確保在實行該方案時，所有相關(guān)部門都已經(jīng)預(yù)先明白他們的責(zé)任和所必須實行的C所需的條件和資源風(fēng)險解決方案應(yīng)當(dāng)考慮到要確保實行成功的必須條條件和資源問題。成功的條見包括一下幾點D所采取的具體措施及風(fēng)險管理工具2風(fēng)險解決方案各項的內(nèi)涵和類型452ASSESSINGRISKTREATMENTOPTIONSOPTIONSSHOULDBEASSESSEDONTHEBASISOFTHEEXTENTOFRISKREDUCTION,ANDTHEEXTENTOFANYADDITIONALBENEFITSOROPPORTUNITIESCREATED,TAKINGINTOACCOUNTTHECRITERIADEVELOPEDINCLAUSE415ANUMBEROFOPTIONSMAYBECONSIDEREDANDAPPLIEDEITHERINDIVIDUALLYORINCOMBINATIONSELECTIONOFTHEMOSTAPPROPRIATEOPTIONINVOLVESBALANCINGTHECOSTOFIMPLEMENTINGEACHOPTIONAGAINSTTHEBENEFITSDERIVEDFROMITINGENERAL,THECOSTOFMANAGINGRISKSNEEDSTOBECOMMENSURATEWITHTHEBENEFITSOBTAINEDWHERELARGEREDUCTIONSINRISKMAYBEOBTAINEDWITHRELATIVELYLOWEXPENDITURE,SUCHOPTIONSSHOULDBEIMPLEMENTEDFURTHEROPTIONSFORIMPROVEMENTMAYBEUNECONOMICANDJUDGMENTNEEDSTOBEEXERCISEDASTOWHETHERTHEYAREJUSTIFIABLETHISISILLUSTRATEDINFIGURE43DECISIONSSHOULDTAKEACCOUNTOFTHENEEDTOCAREFULLYCONSIDERRAREBUTSEVERERISKS,WHICHMAYWARRANTRISKREDUCTIONMEASURESTHATARENOTJUSTIFIABLEONSTRICTLYECONOMICGROUNDSINGENERALTHEADVERSEIMPACTOFRISKSSHOULDBEMADEASLOWASREASONABLYPRACTICABLE,IRRESPECTIVEOFANYABSOLUTECRITERIAIFTHELEVELOFRISKISHIGH,BUTCONSIDERABLEOPPORTUNITIESCOULDRESULTFROMTAKINGTHERISK,SUCHASTHEUSEOFANEWTECHNOLOGY,THENACCEPTANCEOFTHERISKNEEDSTOBEBASEDONANASSESSMENTOFTHECOSTSOFRISKTREATMENT,ANDTHECOSTSOFRECTIFYINGTHEPOTENTIALCONSEQUENCESVERSUSTHEOPPORTUNITIESAFFORDEDBYTAKINGTHERISKINMANYCASES,ITISUNLIKELYTHATANYONERISKTREATMENTOPTIONWILLBEACOMPLETESOLUTIONFORAPARTICULARPROBLEMOFTENTHEORGANIZATIONWILLBENEFITSUBSTANTIALLYBYACOMBINATIONOFOPTIONSSUCHASREDUCINGTHELIKELIHOODOFRISKS,REDUCINGTHEIRCONSEQUENCES,ANDTRANSFERRINGORRETAININGANYRESIDUALRISKSANEXAMPLEISTHEEFFECTIVEUSEOFCONTRACTSANDRISKFINANCINGSUPPORTEDBYARISKREDUCTIONPROGRAMWHERETHECUMULATIVECOSTOFIMPLEMENTINGALLRISKTREATMENTSEXCEEDSTHEAVAILABLEBUDGET,THEPLANSHOULDCLEARLYIDENTIFYTHEPRIORITYORDERINWHICHINDIVIDUALRISKTREATMENTSSHOULDBEIMPLEMENTEDPRIORITYORDERINGCANBEESTABLISHEDUSINGVARIOUSTECHNIQUES,INCLUDINGRISKRANKINGANDCOSTBENEFITANALYSISRISKTREATMENTSWHICHCANNOTBEIMPLEMENTEDWITHINTHELIMITOFTHEAVAILABLEBUDGETMUSTEITHERAWAITTHEAVAILABILITYOFFURTHERFINANCIALRESOURCESOR,IFFORWHATEVERREASONANYORALLOFTHEREMAININGTREATMENTSARECONSIDEREDIMPORTANT,ACASEMUSTBEMADETOSECUREADDITIONALFINANCESRISKTREATMENTOPTIONSSHOULDCONSIDERHOWRISKISPERCEIVEDBYAFFECTEDPARTIESANDTHEMOSTAPPROPRIATEWAYSTOCOMMUNICATETOTHOSEPARTIES453PREPARINGTREATMENTPLANSPLANSSHOULDDOCUMENTHOWTHECHOSENOPTIONSSHALLBEIMPLEMENTEDTHETREATMENTPLANSHOULDIDENTIFYRESPONSIBILITIES,SCHEDULES,THEEXPECTEDOUTCOMEOFTREATMENTS,BUDGETING,PERFORMANCEMEASURESANDTHEREVIEWPROCESSTOBESETINPLACENOTEREFERTOPARTH5,APPENDIXH,FORDETAILSTHEPLANSHOULDALSOINCLUDEAMECHANISMFORASSESSINGTHEIMPLEMENTATIONOFTHEOPTIONSAGAINSTPERFORMANCECRITERIA,INDIVIDUALRESPONSIBILITIESANDOTHEROBJECTIVES,ANDTOMONITORCRITICALIMPLEMENTATIONMILESTONESIMPLEMENTINGTREATMENTPLANSIDEALLY,RESPONSIBILITYFORTREATMENTOFRISKSHOULDBEBORNEBYTHOSEBESTABLETOCONTROLTHERISKRESPONSIBILITIESSHOULDBEAGREEDBETWEENTHEPARTIESATTHEEARLIESTPOSSIBLETIMETHESUCCESSFULIMPLEMENTATIONOFTHERISKTREATMENTPLANREQUIRESANEFFECTIVEMANAGEMENTSYSTEMWHICHSPECIFIESTHEMETHODSCHOSEN,ASSIGNSRESPONSIBILITIESANDINDIVIDUALACCOUNTABILITIESFORACTIONS,ANDMONITORSTHEMAGAINSTSPECIFIEDCRITERIAIFAFTERTREATMENTTHEREISARESIDUALRISK,ADECISIONSHALLBETAKENASTOWHETHERTORETAINTHISRISKORREPEATTHERISKTREATMENTPROCESS第二十八條保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)各職能部門和業(yè)務(wù)單位職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險解決方案，確保風(fēng)險得到有效控制。【釋義】本條是關(guān)于風(fēng)險控制有效實施的規(guī)定。1、組織實施的主體2、組織實施的流程3、風(fēng)險控制案例介紹BSTEPSINDEVELOPINGANDIMPLEMENTINGARISKMANAGEMENTPROGRAMSTEP1SUPPORTOFSENIORMANAGEMENTDEVELOPANORGANIZATIONALRISKMANAGEMENTPHILOSOPHYANDAWARENESSOFRISKATSENIORMANAGEMENTLEVELSTHISCOULDBEFACILITATEDBYTRAINING,EDUCATIONANDBRIEFINGOFEXECUTIVEMANAGEMENT_THEACTIVEONGOINGSUPPORTOFTHEORGANIZATIONSCHIEFEXECUTIVEOFFICERISNECESSARY_ASENIOREXECUTIVEMANAGERORSIMILARCHAMPIONORTEAMNEEDSTOSPONSORTHEINITIATIVE_ALLSENIOREXECUTIVESSHALLGIVEFULLSUPPORTSTEP2DEVELOPTHEORGANIZATIONALPOLICYDEVELOPANDDOCUMENTACORPORATEPOLICYANDFRAMEWORKFORMANAGINGRISKS,TOBEENDORSEDBYTHEORGANIZATIONSEXECUTIVEANDIMPLEMENTEDTHROUGHOUTTHEORGANIZATIONTHEPOLICYMAYINCLUDEINFORMATIONSUCHAS_THEOBJECTIVESOFTHEPOLICYANDRATIONALEFORMANAGINGRISK_THELINKSBETWEENTHEPOLICYANDTHEORGANIZATIONSSTRATEGIC/CORPORATEPLAN_THEEXTENT,ORRANGEOFISSUESTOWHICHTHEPOLICYAPPLIES_GUIDANCEONWHATMAYBEREGARDEDASACCEPTABLERISK_WHOISRESPONSIBLEFORMANAGINGRISKSTHESUPPORT/EXPERTISEAVAILABLETOASSISTTHOSERESPONSIBLEFORMANAGINGRISKS_THELEVELOFDOCUMENTATIONREQUIREDAND_THEPLANFORREVIEWINGORGANIZATIONALPERFORMANCEINREGARDTOTHEPOLICYSTEP3COMMUNICATETHEPOLICYDEVELOP,ESTABLISHANDIMPLEMENTANINFRASTRUCTUREORARRANGEMENTSTOENSURETHATMANAGINGRISKBECOMESANINTEGRALPARTOFTHEPLANNING,MANAGEMENTPROCESSESANDTHEGENERALCULTUREOFTHEORGANIZATIONTHISMAYINCLUDE_ESTABLISHINGATEAMCONTAININGSENIORMANAGEMENTPERSONNELTOBERESPONSIBLEFORINTERNALCOMMUNICATIONSABOUTTHEPOLICY_RAISINGAWARENESSABOUTMANAGINGRISKS_COMMUNICATION/DIALOGUETHROUGHOUTTHEORGANIZATIONABOUTMANAGINGRISKANDTHEORGANIZATIONSPOLICY_ACQUIRINGRISKMANAGEMENTSKILLS,EGCONSULTANTS,ANDDEVELOPINGTHESKILLSOFSTAFFTHROUGHEDUCATIONANDTRAINING_ENSURINGAPPROPRIATELEVELSOFRECOGNITION,REWARDSANDSANCTIONSAND_ESTABLISHINGPERFORMANCEMANAGEMENTPROCESSESSTEP4MANAGERISKSATORGANIZATIONALLEVELDEVELOPANDESTABLISHAPROGRAMFORMANAGINGRISKSATTHEORGANIZATIONALLEVELTHROUGHTHEAPPLICATIONOFTHERISKMANAGEMENTSYSTEMOUTLINEDINSECTION2THEPROCESSFORMANAGINGRISKSSHOULDBEINTEGRATEDWITHTHESTRATEGICPLANNINGANDMANAGEMENTPROCESSESFORTHEORGANIZATIONTHISWILLINVOLVEDOCUMENTING_THEORGANIZATIONANDRISKMANAGEMENTCONTEXT_THERISKSIDENTIFIEDFORTHEORGANIZATION_THEANALYSISANDEVALUATIONOFTHESERISKS_THETREATMENTSTRATEGIES_THEMECHANISMSTOREVIEWTHEPROGRAMAND_THESTRATEGIESFORAWARENESSRAISING,SKILLSACQUISITION,TRAININGANDEDUCATIONSTEP5MANAGERISKSATTHEPROGRAM,PROJECTANDTEAMLEVELDEVELOPANDESTABLISHAPROGRAMTOMANAGETHERISKSFOREACHSUBORGANIZATIONALAREA,PROGRAM,PROJECT,ORTEAMACTIVITYTHROUGHTHEAPPLICATIONOFTHERISKMANAGEMENTPROCESSOUTLINEDINSECTION4THEPROCESSFORMANAGINGRISKSSHOULDBEINTEGRATEDWITHOTHERPLANNINGANDMANAGEMENTACTIVITIESTHEPROCESSFOLLOWED,THEDECISIONSTAKEN,ANDTHEACTIONSPLANNED,SHOULDBEDOCUMENTEDSTEP6MONITORANDREVIEWDEVELOPANDAPPLYMECHANISMSTOENSUREONGOINGREVIEWOFTHERISKSTHISWILLENSURETHATTHEIMPLEMENTATIONANDTHERISKMANAGEMENTPOLICYREMAINRELEVANT,ASCIRCUMSTANCESARECHANGINGALLTHETIMEANDREVIEWOFPREVIOUSDECISIONSISVITALRISKSARENOTSTATICTHEEFFECTIVENESSOFTHERISKMANAGEMENTPROCESSSHOULDALSOBEMONITOREDANDREVIEWEDRISKMANAGEMENTBRELEVANTEXPERIENCECINDUSTRYPRACTICEANDEXPERIENCEDRELEVANTPUBLISHEDLITERATUREETESTMARKETINGANDMARKETRESEARCHFEXPERIMENTSANDPROTOTYPESGECONOMIC,ENGINEERINGOROTHERMODELSHSPECIALISTANDEXPERTJUDGEMENTSTECHNIQUESINCLUDEISTRUCTUREDINTERVIEWSWITHEXPERTSINTHEAREAOFINTERESTIIUSEOFMULTIDISCIPLINARYGROUPSOFEXPERTSIIIINDIVIDUALEVALUATIONSUSINGQUESTIONNAIRESIVUSEOFCOMPUTERANDOTHERMODELINGANDVUSEOFFAULTTREESANDEVENTTREESWHEREVERPOSSIBLE,THECONFIDENCEPLACEDONESTIMATESOFLEVELSOFRISKSHOULDBEINCLUDEDTYPESOFANALYSISRISKANALYSISMAYBEUNDERTAKENTOVARIOUSDEGREESOFREFINEMENTDEPENDINGUPONTHERISKINFORMATIONANDDATAAVAILABLEANALYSISMAYBEQUALITATIVE,SEMIQUANTITATIVEORQUANTITATIVEORACOMBINATIONOFTHESE,DEPENDINGONTHECIRCUMSTANCESTHEORDEROFCOMPLEXITYANDCOSTSOFTHESEANALYSESINASCENDINGORDER,ISQUALITATIVE,SEMIQUANTITATIVEANDQUANTITATIVEINPRACTICE,QUALITATIVEANALYSISISOFTENUSEDFIRSTTOOBTAINAGE