業(yè)務(wù)報(bào)文內(nèi)容及格式管理辦法(試行)

1、.中信信誠業(yè)務(wù)報(bào)文內(nèi)容及格式管理辦法中信信誠管理體系資管業(yè)務(wù)【編號(hào)】【名稱】業(yè)務(wù)合同編號(hào)管理辦法【發(fā)布文號(hào) 】【2013 】號(hào)【發(fā)布單位 】中信信誠【解釋部門 】風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部【發(fā)布日期 】2013 年 月 日【實(shí)施日期 】2013 年 月 日【版 本 號(hào)】1【時(shí) 效 性】有效【實(shí)施層面 】公司1總則1.1為加強(qiáng)特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、固有業(yè)務(wù)報(bào)文規(guī)范化管理，提高報(bào)文質(zhì)量及工作效率，強(qiáng)化我司業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化運(yùn)作，制定本辦法。1.2報(bào)文報(bào)送程序應(yīng)當(dāng)按照特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審批管理辦法及公文處理.上版本批準(zhǔn)日期:2013 年月日.等制度的規(guī)定執(zhí)行。1.3業(yè)務(wù)報(bào)文即業(yè)務(wù)可行性研究報(bào)告，是包括項(xiàng)目背景、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、

2、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、盡職調(diào)查及資金運(yùn)用可行性分析、過程管理及終止清算、風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)管理、法律與合規(guī)事項(xiàng)評(píng)價(jià)、產(chǎn)品銷售安排、財(cái)務(wù)管理及投資賬戶管理、公司財(cái)務(wù)收支、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)組織工作、結(jié)論等內(nèi)容的一個(gè)完整的金融業(yè)務(wù)實(shí)施方案。1.4本辦法以 直接投融資業(yè)務(wù) 實(shí)施請(qǐng)示報(bào)文為例對(duì)報(bào)告格式要求進(jìn)行規(guī)范，金融投資業(yè)務(wù)、固有業(yè)務(wù) 參照本辦法執(zhí)行。1.5業(yè)務(wù)報(bào)文包括五部分內(nèi)容：報(bào)文標(biāo)題、說明（內(nèi)容提要） 、目錄、正文、附件。1.6申請(qǐng)業(yè)務(wù)實(shí)施 的報(bào)文按照本辦法規(guī)定的內(nèi)容及格式編寫，其他有關(guān)請(qǐng)示業(yè)務(wù)方案變更 、資產(chǎn)處置 等事項(xiàng)的報(bào)文內(nèi)容分別參照本辦法第7 條、第8 條。1.7經(jīng)公司審批同意實(shí)施的業(yè)務(wù)方案，

3、若在批準(zhǔn)日六個(gè)月后實(shí)施的，應(yīng)重新履行公司審批程序；若六個(gè)月內(nèi)已確認(rèn)交易環(huán)境、條件、事項(xiàng)等發(fā)生較大變化，并對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)文審批。若業(yè)務(wù)實(shí)施過程中，發(fā)生與原方案不一致或變更等情況，應(yīng)向公司報(bào)文審批。1.8申請(qǐng)業(yè)務(wù)立項(xiàng)的報(bào)文內(nèi)容參照本辦法執(zhí)行，此類立項(xiàng)報(bào)文主要以反映業(yè)務(wù)基本情況、合作框架、實(shí)施前需要做的準(zhǔn)備工作等內(nèi)容為主，可視情況做相應(yīng)簡化。.2報(bào)文標(biāo)題（報(bào)文標(biāo)題要明確，例如：關(guān)于申請(qǐng) xxxx 資產(chǎn)管理計(jì)劃實(shí)施的請(qǐng)示）報(bào)文標(biāo)題應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)項(xiàng)目名稱及此次報(bào)文請(qǐng)示事項(xiàng)。涉及業(yè)務(wù)名稱部分參照業(yè)務(wù)合同編號(hào)管理辦法命名規(guī)則執(zhí)行。例如：“關(guān)于申請(qǐng)xxxx資產(chǎn)管理計(jì)劃實(shí)施的請(qǐng)示” 。一般

4、不以交易對(duì)手名稱、 合作方式等模糊信息作為報(bào)文題目。 對(duì)于業(yè)務(wù)方案變更的報(bào)文，報(bào)文名稱應(yīng)當(dāng)明確體現(xiàn)變更事項(xiàng)，反映變更實(shí)質(zhì)內(nèi)容。例如： “關(guān)于申請(qǐng)xxxx項(xiàng)目置換抵押物的請(qǐng)示”。3說明（內(nèi)容提要）3.1以說明業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu) 、明確業(yè)務(wù)設(shè)立條件 、交易對(duì)手核心情況 、抵 /質(zhì)押率（計(jì)算公式分子為對(duì)外募集資金余額與融資方當(dāng)期應(yīng)付融資成本之和，分母為抵 /質(zhì)押物的評(píng)估價(jià)值，其中“當(dāng)期”指本次核算時(shí)點(diǎn)至下一個(gè)收益分配日）、資產(chǎn)控制倍數(shù) 、凈現(xiàn)金流保障倍數(shù)等內(nèi)容為主，按重要性原則描述以下內(nèi)容：3.1.1說明交易對(duì)手的名稱、性質(zhì) （國有、民營、外資等）、資產(chǎn)規(guī)模、所在區(qū)域、所處行業(yè) 等信息。以企業(yè)客戶為例，應(yīng)

5、列示具有行業(yè)、企業(yè)及項(xiàng)目特點(diǎn)的主要數(shù)據(jù)，例如行業(yè)排名、資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、營業(yè)收入總額等；以與政府合作融資業(yè)務(wù)為例，應(yīng)列示合作政府地區(qū)生產(chǎn)總值、可支配財(cái)政收入、稅收收入等重要數(shù)據(jù)。3.1.2簡要說明 委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方案 ，包括運(yùn)用方式、運(yùn)用方向及退出方式，說.明業(yè)務(wù)還款來源、主要風(fēng)險(xiǎn)保障措施。列示交易對(duì)手融資總成本、凈現(xiàn)金流保障倍數(shù)、 抵/質(zhì)押率（包括初始抵 /質(zhì)押率、業(yè)務(wù)實(shí)施過程中的最高抵/質(zhì)押率）、資產(chǎn)控制倍數(shù)等數(shù)據(jù)。3.1.3說明產(chǎn)品主要信息 ，包括產(chǎn)品類別、金額、期限、預(yù)期收益（率）等。3.1.4概要表述不同層、類、期產(chǎn)品的 募集安排 ，列舉辦理業(yè)務(wù)的重要前提條件，不需列舉如簽署法律文

6、件、辦理抵 /質(zhì)押手續(xù)等一般前提條件。3.1.5明確我司收入報(bào)酬 情況。3.1.6涉及固有資金墊付 的，應(yīng)當(dāng)明確墊付事由及金額。3.1.7對(duì)于非主動(dòng)管理型業(yè)務(wù) ，應(yīng)說明公司作為資產(chǎn)管理人所承擔(dān)的主要職責(zé)。3.1.8明確擬實(shí)施業(yè)務(wù) 是否符合監(jiān)管要求 ，是否需要履行向監(jiān)管部門 報(bào)告程序（應(yīng)當(dāng)區(qū)分事前報(bào)告和事后報(bào)告）及 其他行政審批程序 。3.2對(duì)于金融投資業(yè)務(wù)， 應(yīng)簡要說明資產(chǎn)委托人投資顧問的資質(zhì)、投資策略、風(fēng)格及投資業(yè)績；說明金融投資業(yè)務(wù)類型（管理型證券投資業(yè)務(wù)、結(jié)構(gòu)化證券投資業(yè)務(wù)、自主決策型證券投資業(yè)務(wù)、單一資金授權(quán)型證券投資業(yè)務(wù)或單一資金指定型證券投資業(yè)務(wù)） 、投資決策方式（我司自主決策 /

7、資產(chǎn)委托人投資顧問提供投資建議） 、投資范圍（一級(jí)股票申購、 二級(jí)股票市場投資、定增股票投資、債券投資、債券撮合、股指期貨、定向資產(chǎn)管理計(jì)劃等）并圍繞交易類型簡述風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施。3.3對(duì)于資產(chǎn)證券（流動(dòng)）化業(yè)務(wù)，應(yīng)描述資產(chǎn)池中基礎(chǔ)資產(chǎn)的形態(tài)（貸款及票據(jù)、收費(fèi)權(quán)、應(yīng)收賬款、未來收益權(quán)等） 、總額（當(dāng)前現(xiàn)值、未來終.值、折現(xiàn)值）、筆數(shù)（指貸款及票據(jù)） 、支付方式、最長及平均期限、折現(xiàn)率等。3.4對(duì)于政府合作融資業(yè)務(wù)，應(yīng)簡要描述政府所處區(qū)域、財(cái)政收入情況，明確本地化銷售安排及關(guān)聯(lián)方認(rèn)購情況。4目錄目錄置于說明（內(nèi)容提要）后、報(bào)文正文前。4.1業(yè)務(wù)實(shí)施報(bào)文目錄的一級(jí)標(biāo)題和二級(jí)標(biāo)題應(yīng)當(dāng)與本辦法要求一

8、致，不得調(diào)整，若標(biāo)題項(xiàng)下無相關(guān)內(nèi)容或不適用，應(yīng)簡要說明原因。4.2固有業(yè)務(wù)報(bào)文目錄參照?qǐng)?zhí)行，不涉及的內(nèi)容主要包括以下目錄中“二、產(chǎn)品設(shè)計(jì)”的（一）、（四）、（五）、（六）部分，其中“（一）項(xiàng)目及產(chǎn)品要素”中，關(guān)于項(xiàng)目部分的要素應(yīng)予以保留；“五、過程管理及終止清算”中的第（二）部分；“七、法律與合規(guī)事項(xiàng)評(píng)價(jià)”中（二） 、（三）部分；“八、產(chǎn)品銷售安排”以及“九、產(chǎn)品財(cái)務(wù)管理及投資賬戶管理” 。除上述不涉及的內(nèi)容外，固有業(yè)務(wù)報(bào)文的其余部分應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定執(zhí)行。4.3目錄格式如下：目錄、特別請(qǐng)示事項(xiàng)一、項(xiàng)目背景（一）項(xiàng)目來源.（二）客戶需求二、資產(chǎn)管理計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)計(jì)（一）資產(chǎn)管理計(jì)劃及產(chǎn)品要素表（二）

9、業(yè)務(wù)當(dāng)事人的主要角色及名稱（三）委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用及退出方案概述（四）資產(chǎn)管理計(jì)劃利益分配方案（五）受益權(quán)管理說明三、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（一）交易結(jié)構(gòu)（設(shè)立階段）（二）交易結(jié)構(gòu)（運(yùn)作及退出階段）（三）關(guān)聯(lián)方交易情況四、盡職調(diào)查及資金運(yùn)用可行性分析（一）資產(chǎn)委托人分析（二）交易對(duì)手分析（三）資金擬運(yùn)用項(xiàng)目（還款來源）（四）現(xiàn)金流預(yù)測 /投資價(jià)值分析（五）還款來源分析 /投資退出分析（六）風(fēng)險(xiǎn)保障措施分析（七）其他重要內(nèi)容分析（八）盡職調(diào)查工作開展情況（九）盡職調(diào)查及可行性分析小結(jié)五、過程管理及終止清算（一）過程管理方案及落實(shí)（二）信息披露安排（三）終止及清算（四）信息技術(shù)支持保障六、風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)管理（一）

10、風(fēng)險(xiǎn)管理策略.（二）信用風(fēng)險(xiǎn)（三）市場風(fēng)險(xiǎn)（四）操作風(fēng)險(xiǎn)（五）集中度風(fēng)險(xiǎn)及綜合金融服務(wù)七、法律與合規(guī)事項(xiàng)評(píng)價(jià)（一）資產(chǎn)委托人主體資格（二）委托財(cái)產(chǎn)來源（三）交易結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)（四）法律文件評(píng)價(jià)（五）救濟(jì)方式評(píng)價(jià)（六）合規(guī)性評(píng)價(jià)（七）其他法律與合規(guī)事項(xiàng)說明或評(píng)價(jià)八、產(chǎn)品銷售安排九、財(cái)務(wù)管理及投資賬戶管理十、公司財(cái)務(wù)收支十一、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)管理十二、業(yè)務(wù)組織工作十三、結(jié)論5正文正文“公司領(lǐng)導(dǎo)” 至“特別請(qǐng)示事項(xiàng)” 之間為空白， 不應(yīng)重復(fù) “說明 （內(nèi)容提要）”的內(nèi)容。5.1特別請(qǐng)示事項(xiàng)列明需要向公司特別請(qǐng)示的事項(xiàng)，明確請(qǐng)示事項(xiàng)的內(nèi)容、理由、具體操作安排（對(duì)請(qǐng)示事項(xiàng)執(zhí)行中所涉及的相關(guān)部門、特別職責(zé)、工作流程

11、進(jìn).行說明）等。此處所述內(nèi)容無需在報(bào)文其他處再做說明。需要向公司特別請(qǐng)示的事項(xiàng)及內(nèi)容包括：5.1.1根據(jù)特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)審批管理辦法的相關(guān)規(guī)定，適用于簡化審批流程的業(yè)務(wù)，應(yīng)說明申請(qǐng)簡化審批流程的原因、審批事項(xiàng)、操作分工及流程等內(nèi)容。5.1.2業(yè)務(wù)方案實(shí)施過程中涉及分步驟實(shí)施的，應(yīng)簡要描述重點(diǎn)實(shí)施步驟。5.1.3業(yè)務(wù)方案在實(shí)施過程中有變化且已明確變化要素、區(qū)間、范圍的事項(xiàng)，申請(qǐng)公司授權(quán)在擬定變化范圍內(nèi)，不再另行報(bào)文請(qǐng)示的，應(yīng)明確具體變化內(nèi)容。5.1.4創(chuàng)新型業(yè)務(wù)方案與公司現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程及部門職責(zé)分工有突破或不一致的，應(yīng)明確具體職責(zé)要求。5.1.5對(duì)業(yè)務(wù)方案實(shí)施過程中需公司給予特殊業(yè)務(wù)授權(quán)或法律授權(quán)

12、的事項(xiàng)，應(yīng)明確授權(quán)事項(xiàng)、目的、范圍、期限、人員等要素；如需公司出具法律授權(quán)文件的，應(yīng)隨報(bào)文一并上報(bào)授權(quán)委托書等法律文件。5.1.6本次報(bào)文是整體業(yè)務(wù)方案框架，尚未形成具體的方案，后續(xù)方案須另行報(bào)文審批的。應(yīng)說明業(yè)務(wù)模式、合作總金額、合作方式、各筆業(yè)務(wù)的共性與區(qū)別等要素。5.1.7其他需要特別請(qǐng)示的事項(xiàng)。5.2項(xiàng)目背景5.2.1項(xiàng)目來源說明業(yè)務(wù)設(shè)立的原因、背景情況、我司取得業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)的競爭格局。不應(yīng).使用“由我部自行開發(fā)”等模糊表述。若為介紹項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)具體說明介紹方的基本情況：若介紹方為個(gè)人，應(yīng)當(dāng)明確姓名及其隸屬機(jī)構(gòu)；若介紹方為機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)明確機(jī)構(gòu)名稱及具體部門等信息。若曾向我司介紹過項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)列示

13、介紹項(xiàng)目的具體名稱。5.2.2客戶需求簡要描述客戶的金融業(yè)務(wù)需求，客戶一般應(yīng)包括投資人、融資方及投資顧問等，應(yīng)分別針對(duì)不同客戶描述其相應(yīng)的目的與需求。5.3資產(chǎn)管理計(jì)劃產(chǎn)品設(shè)計(jì)5.3.1資產(chǎn)管理計(jì)劃項(xiàng)目及產(chǎn)品要素表資產(chǎn)管理計(jì)劃及產(chǎn)品要素表項(xiàng)目 / 計(jì)劃名稱xx 資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立描述資產(chǎn)委托人的資產(chǎn)管理目的，對(duì)于集合計(jì)劃應(yīng)分目的別表述不同層級(jí)資產(chǎn)委托人的資產(chǎn)管理目的。簡要描述我司作為資產(chǎn)管理人承擔(dān)的主要管理職責(zé)。例如直接投融資業(yè)務(wù) ，應(yīng)說明我司是否承擔(dān)盡職調(diào)查、資產(chǎn)管理人職責(zé)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、項(xiàng)目決策、后期管理等職責(zé)，同時(shí)應(yīng)說明資產(chǎn)管理計(jì)劃文件中約定的資產(chǎn)管理人主要職責(zé)。委托財(cái)產(chǎn)描述資金、財(cái)

14、產(chǎn)實(shí)物、財(cái)產(chǎn)權(quán)利單選管理方式主動(dòng)管理型（授權(quán)）、非主動(dòng)管理型（指定）二選一委托財(cái)產(chǎn)來源集合、單一委托財(cái)產(chǎn)來源細(xì)分企業(yè)（非金融企業(yè)）、金融同業(yè)企業(yè)（銀行、證券、可多選.信托、基金、保險(xiǎn)等）、政府及事業(yè)單位、自然人資產(chǎn)管理計(jì)劃期限自 xx 年 x 月至 xx 年 x 月，共計(jì) xx 個(gè)月。處置期限及決定機(jī)處置期限為 xx 個(gè)月，決定機(jī)制為自動(dòng)延長/ 資產(chǎn)管理制人決定 / 其他決定。提前終止事項(xiàng)及決資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立后xx 個(gè)月可提前終止，由資產(chǎn)管理定機(jī)制人 / 其他程序決定。列示管理資產(chǎn)最高額。如委托財(cái)產(chǎn)中含有財(cái)產(chǎn)或者財(cái)管理資產(chǎn)最高額產(chǎn)權(quán)利，應(yīng)當(dāng)明確作價(jià)原則。人民幣 xxx萬/ 億元資產(chǎn)管理計(jì)劃受益

15、權(quán)種類/ 產(chǎn)品種類 / 產(chǎn)品份額分層分類分期產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、期限、收益等要素不同即為不同的產(chǎn)品預(yù)計(jì)金額應(yīng)明確資金募集額度區(qū)間。預(yù)期優(yōu)預(yù)計(jì)推介產(chǎn)品選擇匹配的受益權(quán)名稱認(rèn)購主體收益?zhèn)渥⒎謩e填寫。先a 類金額期間期限率級(jí)a1 期以次級(jí)受益權(quán)為 1，即 xx : 1a2 期應(yīng)避免“優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)資產(chǎn)委托人先于次b 類級(jí)資產(chǎn)委托人分配、產(chǎn)品稅費(fèi)報(bào)酬先于中間級(jí)產(chǎn)品利益分配”等概念性描述。次級(jí).受益權(quán)分層比例非次級(jí)受益權(quán)之和: 次級(jí)受益權(quán)。對(duì)所有資產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán)（包括不同層/ 類 / 期）的利益分配順序進(jìn)行說明，應(yīng)具體說明期間收益分配和資產(chǎn)管理計(jì)劃利益最終收益分配時(shí)包含資產(chǎn)管理計(jì)劃報(bào)酬、相關(guān)稅費(fèi)及分配順序所有資

16、產(chǎn)管理計(jì)劃利益在內(nèi)的分配順序。同時(shí)應(yīng)說明當(dāng)某一時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)違約等問題時(shí)的利益分配順序。說明所有種類資產(chǎn)管理計(jì)劃份額流動(dòng)性安排，是否允資產(chǎn)管理計(jì)劃份額許 / 限制資產(chǎn)管理計(jì)劃份額轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)委托人贖回、資流動(dòng)性安排產(chǎn)管理人強(qiáng)制贖回、質(zhì)押、買斷式回購等。列明交易對(duì)手承擔(dān)的融資總成本及構(gòu)成。例如：1、貸交易對(duì)手融資總成款利息， 2、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)， 3、保管費(fèi)等。對(duì)于結(jié)構(gòu)化本及構(gòu)成（ x%）證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)說明一般資產(chǎn)委托人的總?cè)谫Y成本以及成本構(gòu)成。列明我司的綜合收益率，例如：1、資產(chǎn)管理費(fèi)率， 2、資產(chǎn)管理收入財(cái)務(wù)顧問費(fèi)率等。投融資類型項(xiàng)目融資 / 企業(yè)融資（固定資產(chǎn) / 流動(dòng)資金） / 并購融資x%單選

17、交易對(duì)手類型國家機(jī)關(guān) / 事業(yè)單位 / 社會(huì)團(tuán)體 / 企業(yè)企業(yè)交易對(duì)手性質(zhì)國有企業(yè) / 民營企業(yè) / 外資企業(yè) / 其他（控股）單選單選企業(yè)交易對(duì)手組織個(gè)人獨(dú)資 / 合伙企業(yè) / 有限責(zé)任公司 / 股份有限公司 / 股單選.形式份合作制大型 / 中型 / 小型 / 微型 ,企業(yè)規(guī)模分類標(biāo)準(zhǔn)參考 國家統(tǒng)企業(yè)交易對(duì)手總體計(jì)局關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通規(guī)模知的劃分方法。直接融資類、直接投資類（準(zhǔn)權(quán)益投資、權(quán)益投資）、市場投向金融投資類是否為事務(wù)管理類是 / 否委托貸款、結(jié)構(gòu)化融資、股權(quán)投資、金融投資、資產(chǎn)金融工具流動(dòng)化、金融租賃及其他資金用途簡述委托財(cái)產(chǎn)用途。委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用產(chǎn)業(yè)明確運(yùn)用產(chǎn)

18、業(yè)投向（基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè) / 金融機(jī)構(gòu) / 工商企業(yè) / 房投向地產(chǎn) / 證券 / 其他）明確資金運(yùn)用行業(yè)投向（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)/ 采礦業(yè)/ 制造業(yè) / 電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)/ 建筑業(yè) / 批發(fā)和零售業(yè) / 交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)/委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用行業(yè)住宿和餐飲業(yè) / 信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)/投向金融業(yè) / 房地產(chǎn)業(yè) / 租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)/ 科學(xué)研究單選單選單選可多選單選單選和技術(shù)服務(wù)業(yè)/ 水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)/ 居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)/ 教育 /衛(wèi)生和社會(huì)工作 / 文化、體育和娛樂業(yè)/ 公共管理、社會(huì)保障和.社會(huì)組織/ 國際組織）交易對(duì)手或其總部xx 省 xx 市 xx 縣

19、注冊(cè)地資金主要投向所在xx 省 xx 市 xx 縣地主要還款來源及現(xiàn)簡述項(xiàng)目還款來源及凈現(xiàn)金流保障倍數(shù)。金流保障倍數(shù)描述業(yè)務(wù)運(yùn)作中所采取的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)保障措施，如抵押、質(zhì)押、保證等擔(dān)保措施，資金監(jiān)管(包括開立保證金賬xx主體將其持有的風(fēng)險(xiǎn)保障措施戶 )、分步實(shí)施、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及差額補(bǔ)足承諾等增信保障手段。對(duì)金融投資類業(yè)務(wù)及股票質(zhì)押融資業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)保證金、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線、止損線進(jìn)行說明。填表說明：xxx提供抵 / 質(zhì)押、保證擔(dān)保。1.表格結(jié)構(gòu)不能隨意變動(dòng)；提供選項(xiàng)的科目，應(yīng)當(dāng)選擇填列，不能隨意編寫；如項(xiàng)目不適用表格所列科目，應(yīng)當(dāng)填寫“/ ”或者“不適用” 。2.分層發(fā)行 ，是指根據(jù)投資者的不同風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)資

20、產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán)進(jìn)行分層設(shè)置,并按照優(yōu)先與劣后順序進(jìn)行利益分配，使具有不同風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的投資者通過投資不同層級(jí)的受益權(quán)來獲取不同的資產(chǎn)管理計(jì)劃利益并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；分期發(fā)行 是指同一層級(jí)的受益權(quán)在推介期內(nèi)分期發(fā)行，發(fā)行時(shí)間不同，到期日相同；分類發(fā)行 是指同一層級(jí)的受益權(quán)在推介期內(nèi)分不同類別發(fā)行，發(fā)行時(shí)間可能相同也可能不同，但各類受益權(quán)到期日不同。對(duì)上述三種情況，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際分層 / 類 / 期情況自行插入表格填寫。若為單一項(xiàng)目則填寫一行即可。.3.主動(dòng)管理類資產(chǎn)管理計(jì)劃是指資產(chǎn)管理公司作為資產(chǎn)管理人，在資產(chǎn)管理中發(fā)揮主導(dǎo)型作用，承擔(dān)了 產(chǎn)品推介、項(xiàng)目篩選、投資決策及實(shí)施等主要管理職責(zé)，并收取合理

21、報(bào)酬的營業(yè)性業(yè)務(wù)。 上述所列產(chǎn)品推介、項(xiàng)目篩選、投資決策及實(shí)施等管理職責(zé)中，資產(chǎn)管理公司將其中一至二種職責(zé) 外包給其他金融機(jī)構(gòu)，但不影響 資產(chǎn)管理人主動(dòng)管理地位的項(xiàng)目仍可劃分為主動(dòng)管理類。4.直接融資類業(yè)務(wù)包括但不限于委托貸款、受讓信貸或票據(jù)資產(chǎn)、附加回購或回購選擇權(quán)、股票質(zhì)押融資和準(zhǔn)資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)；直接投資類業(yè)務(wù)是指將資產(chǎn)管理計(jì)劃項(xiàng)下資金投資于未上市企業(yè)股權(quán)、 上市公司限售流通股或證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以投資的其他股權(quán)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)；事務(wù)管理類是指以發(fā)揮資產(chǎn)管理公司制度優(yōu)勢(shì)為出發(fā)點(diǎn)，資產(chǎn)管理公司作為資產(chǎn)管理人主要承擔(dān)事務(wù)管理功能， 為資產(chǎn)委托人的特定目的提供管理性和執(zhí)行性服務(wù)的資產(chǎn)管理計(jì)劃，如企業(yè)年

22、金基金、職工持股資產(chǎn)管理計(jì)劃、托管業(yè)務(wù)等。5.3.2業(yè)務(wù)當(dāng)事人的主要角色及名稱資產(chǎn)委托人：全稱。資產(chǎn)管理人：全稱。借款人：全稱。投資對(duì)象 /目標(biāo)公司：全稱。擔(dān)保人（抵押人、出質(zhì)人、保證人） ：全稱。投資顧問：全稱。資產(chǎn)托管人：全稱。監(jiān)管人：全稱。其他當(dāng)事人：全稱。.5.3.3委托 運(yùn)用及退出方案概述5.3.3.1運(yùn)用方案委托 運(yùn)用方案是指通 一種或幾種金融工具將委托 運(yùn)用到具體 的 目的完整方案， 當(dāng)包含委托 金 、 金主要投向所在地、委托 運(yùn)用 及行 投向等要素。以房地 投 例，委托 運(yùn)用方案 表述 管理人將委托 委托xx 房地 開 公司在xx 地區(qū)投 房地 投 ， 委托 金 xx 萬元，委

23、托 運(yùn)用 投向 房地 企 ，運(yùn)用行 投向 房地 。在 款等 金使用合同中， 明確 定 金的 劃用途及禁止性用途，并在 文中 行描述。例如 放流 金 款 ， 當(dāng)明確 金的具體投向是用于借款企 原材料或 ，禁止用于房地 等。 于 流 化 ， 明 委托人運(yùn)用受益 價(jià)款的具體方案。 于金融投 ， 明投 決策方式、投 策略、投 范 、比例限制等要素。自主決策型金融投 ， 充 明投 研究機(jī)制及具體的投 方案。 于 一指定型 ，委托 運(yùn)用方案 包含“ 委托人指定將委托 用于 ”等字 。以 放房地 委托 款 例，委托 運(yùn)用方案 表述 委托人指定將委托 通 xxx 省 xxx 市的 xxx 行xxx 分行向注冊(cè)

24、地位于 xx 省 xx 市的 xx 企 放委托 款， 款金 為 xx 萬元，借款人將 金用于位于xx 省 xx 市 xx 區(qū)的 xx 地 目.的開發(fā)建設(shè)，委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用產(chǎn)業(yè)投向?yàn)榉康禺a(chǎn)，委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用行業(yè)投向?yàn)榉康禺a(chǎn)業(yè)。5.3.3.2退出方案委托財(cái)產(chǎn)退出方案是指資產(chǎn)管理計(jì)劃終止或提前終止時(shí)通過采用一種或幾種工具實(shí)現(xiàn)委托財(cái)產(chǎn)的退出，應(yīng)當(dāng)包括正常退出與非正常退出兩部分內(nèi)容。以資產(chǎn)管理計(jì)劃直接投資業(yè)務(wù)為例，一般為減資、回購、轉(zhuǎn)讓及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等退出方式。以委托貸款業(yè)務(wù)為例，一般為到期還本付息等退出方式。對(duì)于金融投資業(yè)務(wù)，應(yīng)說明到期退出前委托財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)安排，應(yīng)有明確的變現(xiàn)方案及變現(xiàn)時(shí)點(diǎn)； 應(yīng)說明提前終止變現(xiàn)的觸

25、發(fā)條款及后續(xù)操作安排。對(duì)投資于合伙企業(yè)份額、第三方機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理產(chǎn)品的業(yè)務(wù)，應(yīng)簡要說明退出步驟及操作流程。5.3.4資產(chǎn)管理計(jì)劃利益分配方案簡要描述資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)中每類產(chǎn)品在期限及處置期限內(nèi)的利益分配方案，應(yīng)包括利益分配方式（按收益率分配/按凈值分配 /其他方式）、分配頻率（按年分配 /按半年分配 /按季度分配 /其他）、分配公式（售期利益公式 /資產(chǎn)管理計(jì)劃利益公式）及依據(jù)其他指標(biāo)進(jìn)行利益分配的事項(xiàng)。5.3.5資產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán)管理說明5.3.5.1對(duì)資產(chǎn)管理計(jì)劃產(chǎn)品要素表中資產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán)流動(dòng)化安排進(jìn)行補(bǔ)充說明，如資金池業(yè)務(wù)受益權(quán)的交易安排等事項(xiàng)。對(duì)于管理型風(fēng)險(xiǎn)緩沖證券投資業(yè)務(wù)涉及資產(chǎn)管

26、理計(jì)劃受益權(quán)補(bǔ)償安排的，應(yīng)說明補(bǔ)償規(guī)則。.5.3.5.2賬戶管理實(shí)行外包的，應(yīng)明確賬戶管理人的承擔(dān)方及職責(zé)，我司對(duì)賬戶管理人的監(jiān)督方式。資產(chǎn)支持證券類業(yè)務(wù)的登記、托管、交易、結(jié)算行為應(yīng)遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。企業(yè)年金基金產(chǎn)品賬戶管理，應(yīng)明確繳費(fèi)規(guī)則和支付規(guī)則。資產(chǎn)管理計(jì)劃受益權(quán)的管理應(yīng)參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.4交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)分為業(yè)務(wù)設(shè)立、運(yùn)作及退出兩個(gè)階段。從公司審批/監(jiān)管同意至業(yè)務(wù)設(shè)立為設(shè)立階段； 業(yè)務(wù)設(shè)立至終止清算完成為運(yùn)作及退出階段。過程管理時(shí)間范圍涵蓋業(yè)務(wù)設(shè)立階段與運(yùn)作及退出階段，管理范圍包括交易執(zhí)行管理及運(yùn)營管理。5.4.1交易結(jié)構(gòu)（設(shè)立階段）描述業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)，突出資產(chǎn)管理計(jì)劃

27、設(shè)立階段業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的交易.事項(xiàng)、前提條件及交易關(guān)系。5.4.1.1交易結(jié)構(gòu)圖交易結(jié)構(gòu)圖是描述全部業(yè)務(wù)當(dāng)事人在資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立階段通過各項(xiàng)交易安排形成的交易關(guān)系。交易結(jié)構(gòu)圖的中心位置是資產(chǎn)管理計(jì)劃名稱，業(yè)務(wù)當(dāng)事人應(yīng)以“角色（名稱） ”形式表示。5.4.1.2交易結(jié)構(gòu)及設(shè)立過程說明結(jié)合交易結(jié)構(gòu)圖簡要描述資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立前的交易事項(xiàng)、交易流程及前提條件。描述發(fā)生交易的各業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間形成的交易關(guān)系及簽署的法律文件名稱。明確資金募集、項(xiàng)目設(shè)立及資金撥付的前提條件。對(duì)于與兩家或兩家以上的金融機(jī)構(gòu)共同或交叉服務(wù)完成的金融同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)描述業(yè)務(wù)合作模式，明確業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)方，并應(yīng)取得直接證據(jù)作為報(bào)

28、文附件。5.4.2交易結(jié)構(gòu)（運(yùn)作及退出階段）運(yùn)作及退出階段主要描述資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)營過程中具體事項(xiàng)的操作流程。應(yīng)當(dāng)明確資產(chǎn)管理計(jì)劃正常退出、非正常退出，提前終止及處置期的相關(guān)操作安排。5.4.2.1運(yùn)作及退出流程圖運(yùn)作及退出流程圖主要描述從資產(chǎn)管理計(jì)劃后至終止清算整個(gè)過程中的各業(yè)務(wù)當(dāng)事人執(zhí)行相關(guān)操作的流程，應(yīng)當(dāng)結(jié)合項(xiàng)目具體情況繪制運(yùn)作及退出路線，體現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)作過程中的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)、相應(yīng)權(quán)益變化，正常、非正常退出的路徑，提前終止及處置期的具體操作流程。.5.4.2.2投資及運(yùn)營流程圖金融投資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)參照運(yùn)作及退出流程圖的結(jié)構(gòu)，繪制投資及運(yùn)營流程圖，應(yīng)主要體現(xiàn)我司各部門、外部合作機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目運(yùn)營過程中的

29、分工職責(zé)及相關(guān)操作步驟等內(nèi)容，明確負(fù)責(zé)人員、操作內(nèi)容及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)。5.4.2.3運(yùn)作及退出說明圍繞運(yùn)作及退出流程圖中的每個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)資產(chǎn)管理計(jì)劃設(shè)立后需要落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)保障措施、資金劃撥、資金運(yùn)用、退出路徑、提前終止及處置期相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行描述。重點(diǎn)體現(xiàn)流程圖中的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)、該時(shí)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的動(dòng)作、該動(dòng)作完成或未完成的后續(xù)工作安排及相應(yīng)的管理手段等。明確正常及非正常退出的方式，如果在某個(gè)時(shí)點(diǎn)未完成規(guī)定動(dòng)作時(shí)，應(yīng)說明在該時(shí)點(diǎn)退出的主要安排。明確允許或引發(fā)提前終止的條件及相應(yīng)的操作管理安排。涉及分步實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)明確分次募集資金、分次撥付資金的前提條件。增發(fā)方案尚未明確的，應(yīng)在相關(guān)條件滿足后另行報(bào)文審批。對(duì)于非主動(dòng)

30、管理項(xiàng)目，在滿足相關(guān)條件后，申請(qǐng)后續(xù)資金運(yùn)用簡化流程的，應(yīng)明確審批內(nèi)容及流程。5.4.3關(guān)聯(lián)方交易情況對(duì)業(yè)務(wù)是否存在關(guān)聯(lián)方交易、關(guān)聯(lián)方交易的構(gòu)成、關(guān)聯(lián)方交易目的合法性及正當(dāng)性、關(guān)聯(lián)方交易行為合法性、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的公允性、關(guān)聯(lián)方交易的內(nèi)部有權(quán)審批機(jī)構(gòu)（總經(jīng)理、董事長、董事會(huì)、股東會(huì)）、關(guān)聯(lián)方交易的外部有權(quán)審批機(jī)構(gòu)及審批程序進(jìn)行簡要說明。.屬于應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行事前報(bào)告的關(guān)聯(lián)方交易，應(yīng)當(dāng)草擬報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批的關(guān)聯(lián)方交易報(bào)告作為報(bào)文附件，關(guān)聯(lián)方交易報(bào)告應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定撰寫。屬于應(yīng)當(dāng)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行事后報(bào)告的關(guān)聯(lián)方交易，應(yīng)當(dāng)填寫相關(guān)報(bào)文。5.5盡職調(diào)查及資金運(yùn)用可行性分析盡職調(diào)查工作應(yīng)按照資產(chǎn)管理計(jì)劃

31、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與可行性分析指引等制度的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行， 以下 5.5.1 5.5.9 所要求內(nèi)容僅為摘要性要求，撰寫該部分內(nèi)容時(shí)應(yīng)根據(jù)完整全面的盡職調(diào)查結(jié)果， 結(jié)合業(yè)務(wù)自身特點(diǎn)，有的放矢的對(duì)關(guān)鍵信息進(jìn)行重點(diǎn)描述分析，對(duì)一般信息進(jìn)行簡要描述分析。遵循重要性、相關(guān)性、時(shí)效性的原則，以現(xiàn)金流測算為分析資金運(yùn)用可行性的核心方法，以體現(xiàn)價(jià)值（實(shí)體價(jià)值、項(xiàng)目價(jià)值、實(shí)際控制人身價(jià)等）和風(fēng)險(xiǎn)為核心目的，分析和評(píng)估項(xiàng)目可行性的核心因素、優(yōu)勢(shì)、主要問題和不利因素。對(duì)于盡職調(diào)查的信息來源，除來自擬合作方（交易對(duì)手）提供的以外，其他應(yīng)相應(yīng)注明信息出處，注明主要數(shù)據(jù)來源，對(duì)數(shù)據(jù)自行修正、調(diào)整的情況同樣應(yīng)予以注明。應(yīng)注意控制

32、篇幅， 以陳述主要事實(shí)、客觀評(píng)價(jià)核心內(nèi)容為主，通過報(bào)表、公式、圖形等方式簡練表達(dá)，不應(yīng)出現(xiàn)類似對(duì)某地區(qū)的歷史沿革、風(fēng)土人情，對(duì)實(shí)際控制人社會(huì)身份、獲獎(jiǎng)榮譽(yù)、報(bào)道等非實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的大篇幅描述。5.5.1資產(chǎn)委托人分析.資產(chǎn)委托人主要指單一資金資產(chǎn)委托人、財(cái)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)委托人、受益權(quán)流動(dòng)化安排的優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)委托人以及集合資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)特定的非優(yōu)先級(jí)投資者等。重點(diǎn)應(yīng)描述包括資產(chǎn)委托人主體資格、資金來源及是否已履行內(nèi)部的必要審批程序等內(nèi)容， 應(yīng)說明業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于客戶的適應(yīng)性，即資產(chǎn)委托人的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。5.5.1.1資產(chǎn)委托人是非金融企業(yè)、國家機(jī)關(guān)或事業(yè)單位的，應(yīng)當(dāng)說明資產(chǎn)委托人的企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)

33、構(gòu)、主營業(yè)務(wù)以及設(shè)立資產(chǎn)管理計(jì)劃的內(nèi)部審批等基本情況。重點(diǎn)結(jié)合資產(chǎn)、負(fù)債、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)狀況分析說明委托資金的來源情況及出資能力。5.5.1.2資產(chǎn)委托人是金融企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)說明資金來源于自有資金或理財(cái)資金。若資金來源于自有資金，應(yīng)當(dāng)分析資金來源的合理性并取得相關(guān)證明材料；若資金來源于理財(cái)資金，應(yīng)取得銀行理財(cái)產(chǎn)品說明書，并對(duì)理財(cái)產(chǎn)品說明書約定的資金運(yùn)用原則與擬設(shè)立資產(chǎn)管理計(jì)劃資金運(yùn)用方案的匹配性進(jìn)行簡要分析。5.5.1.3資產(chǎn)委托人是自然人的，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)盡職調(diào)查與可行性分析指引對(duì)實(shí)際控制人的要求進(jìn)行盡職調(diào)查，重點(diǎn)分析其是否具備相應(yīng)的出資能力，并應(yīng)以銀行對(duì)賬單、收入證明等作為證明材料一并作為報(bào)文附

34、件。5.5.1.4投資顧問的盡職調(diào)查（適用于金融投資業(yè)務(wù)）應(yīng)當(dāng)對(duì)金融投資業(yè)務(wù)的投資顧問進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)容包括但不限于實(shí)際控制人背景、內(nèi)部管理制度、風(fēng)控體系、投研團(tuán)隊(duì)、投資策略、投資業(yè)績、業(yè)內(nèi)聲譽(yù)、融資杠桿等，分析判斷其提供投資建議的資質(zhì)及資產(chǎn)管理能.力。自然人提供投資建議的，應(yīng)重點(diǎn)說明其從業(yè)背景、投資經(jīng)驗(yàn)、信用記錄及個(gè)人財(cái)力等情況，評(píng)估其作為投資顧問為投資者實(shí)現(xiàn)利益的可能性。5.5.2交易對(duì)手分析交易對(duì)手主要包括借款人、用款人、還款人及其股東、實(shí)際控制人等。以下內(nèi)容主要針對(duì)公司企業(yè)的交易對(duì)手，與政府財(cái)政償債安排相關(guān)的收支、償債主體的盡調(diào)內(nèi)容及分析重點(diǎn)參照公司相關(guān)制度執(zhí)行。交易對(duì)手的盡調(diào)分析要突出定

35、性評(píng)價(jià)與定量分析的有機(jī)結(jié)合。根據(jù)交易對(duì)手不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，應(yīng)有所側(cè)重的對(duì)交易對(duì)手及投資標(biāo)的股權(quán)的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、歸納和總結(jié)財(cái)務(wù)特征和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行描述；分析影響交易對(duì)手及被投資企業(yè)市場前景的行業(yè)、地區(qū)、政策因素、突出交易對(duì)手及被投資企業(yè)存在的主要問題和不利因素，證實(shí)投融資主體的價(jià)值所在及價(jià)值分布，發(fā)現(xiàn)或排除可能影響業(yè)務(wù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的不利因素。如果交易對(duì)手是在法律關(guān)系上不存在實(shí)體的企業(yè)集團(tuán)（如xx 系企業(yè)），應(yīng)當(dāng)圍繞其股權(quán)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)布局、總體經(jīng)營情況、合并財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行分析。5.5.2.1交易對(duì)手基本情況5.5.2.1.1交易對(duì)手概況及管理水平簡要描述交易對(duì)手概況，包括公司性質(zhì)、所屬行業(yè)、

36、經(jīng)營范圍、專項(xiàng)資質(zhì)、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、主營業(yè)務(wù)、核心資產(chǎn)、生產(chǎn)及銷售規(guī)模、員.工數(shù)量、安全生產(chǎn)管理等。明確交易對(duì)手是否為真實(shí)存在、合法存續(xù)，是否發(fā)生過公司合并、分拆、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、控股股東變更等情況，分析變更情況對(duì)企業(yè)經(jīng)營是否產(chǎn)生不利影響，明確相應(yīng)債權(quán)債務(wù)的承繼安排。簡述管理團(tuán)隊(duì)主要負(fù)責(zé)人的秉性、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理水平、歷史經(jīng)營情況、重大投資決策經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)、業(yè)務(wù)拓展能力、誠信及穩(wěn)定度、管理層激勵(lì)計(jì)劃及執(zhí)行效果、管理團(tuán)隊(duì)與實(shí)際控制人之間的關(guān)系等內(nèi)容，分析管理團(tuán)隊(duì)是否具備與我司合作開展業(yè)務(wù)的能力。說明公司組織管理架構(gòu)是否清晰合理、制度體系是否基本完備、內(nèi)控監(jiān)督程序是否健全、決策機(jī)制是否科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，分析評(píng)

37、價(jià)公司治理環(huán)境。5.5.2.1.2控股股東（實(shí)際控制人）簡要描述交易對(duì)手主要股東的基本情況，分析主要股東出資的來源、股東實(shí)際出資情況、 股權(quán)質(zhì)押情況、 主要股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況、股東之間真實(shí)法律關(guān)系（代持、借貸等） 。交易對(duì)手是國有企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)以組織信用、政府文件、授權(quán)管理文件等為重點(diǎn)分析政府信用，相關(guān)重要文件作為報(bào)文附件。交易對(duì)手是民營企業(yè)的，應(yīng)重點(diǎn)說明實(shí)際控制人的情況，包括姓名、年齡、性別、國籍、教育背景、工作履歷、發(fā)家史、征信記錄、財(cái)產(chǎn)清單、第三方評(píng)價(jià)、涉案、涉查、涉訴、涉毒、健康狀況等基本信息。涉及實(shí)際控制人擔(dān)保的，應(yīng)對(duì)其配偶及子女的基本情況進(jìn)行盡職調(diào)查。對(duì)于交易對(duì)手與雙方或多

38、方聯(lián)合投資的我司資產(chǎn)管理計(jì)劃融資業(yè)務(wù)，應(yīng).分析合作各方的綜合實(shí)力、合作目的、合作方式，明確聯(lián)合管理及決策的機(jī)制、利益分配方案及條件等。5.5.2.1.3資信情況重點(diǎn)說明交易對(duì)手是否存在不良資信情況，包括資信記錄（是否存在銀行貸款違約、拖欠工程款、拖欠員工工資、拖欠稅費(fèi)、合作糾紛、商業(yè)違約、行政處罰、訴訟或潛在訴訟等）、重大事件（民間融資、 重大損失、安全事故等）、金融同業(yè)（銀行、信托公司、租賃公司、資產(chǎn)管理公司、pe 基金等）合作歷史及當(dāng)前融資意愿等。5.5.2.2經(jīng)營狀況與發(fā)展規(guī)劃結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特征和核心競爭力，簡要描述交易對(duì)手的主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品、客戶群體、主要產(chǎn)品（服務(wù)）工藝流程、產(chǎn)品

39、技術(shù)指標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量控制、開工率、研發(fā)能力、原材料及動(dòng)力供應(yīng)成本與穩(wěn)定性、成本控制能力、產(chǎn)能產(chǎn)量及產(chǎn)能利用率，下游主要客戶的銷售規(guī)模、集中度、合作歷史、議價(jià)能力、結(jié)算模式、合作變化情況等。重點(diǎn)說明交易對(duì)手的商業(yè)模式、贏利模式以及行業(yè)壁壘程度，分析其對(duì)上下游產(chǎn)品交易及企業(yè)整合策略。對(duì)于集團(tuán)化經(jīng)營的公司，應(yīng)根據(jù)利潤及現(xiàn)金流貢獻(xiàn)程度，對(duì)主要業(yè)務(wù)板塊及子公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行分析說明。應(yīng)說明交易對(duì)手資產(chǎn)管理計(jì)劃期間的發(fā)展策略及規(guī)劃，例如是否存在擴(kuò)大產(chǎn)能的計(jì)劃、是否計(jì)劃或已經(jīng)啟動(dòng)開發(fā)新項(xiàng)目、是否有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或融資、債務(wù)重組安排等，分析交易對(duì)手發(fā)展策略及規(guī)劃對(duì)其資產(chǎn)管理計(jì)劃期間生產(chǎn)經(jīng)營、債務(wù)水平及現(xiàn)金流情況的

40、影響。.5.5.2.3財(cái)務(wù)分析根據(jù)對(duì)交易對(duì)手財(cái)務(wù)報(bào)表等情況的盡職調(diào)查結(jié)果及交易對(duì)手不同的財(cái)務(wù)特征，分析交易對(duì)手歷史及當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營結(jié)果，評(píng)價(jià)其償債能力、運(yùn)營能力及盈利能力，為現(xiàn)金流預(yù)測提供基礎(chǔ)依據(jù)。重點(diǎn)說明交易對(duì)手財(cái)務(wù)方面存在的問題，分析對(duì)業(yè)務(wù)方案可能造成的不利影響。5.5.2.3.1財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)分析結(jié)合交易對(duì)手的產(chǎn)業(yè)布局、戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營思路、業(yè)務(wù)發(fā)展模式、盈利水平及最近三年一期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，描述最近三年一期經(jīng)營、投資、籌資三類活動(dòng)的現(xiàn)金流變動(dòng)情況，評(píng)價(jià)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。分析交易對(duì)手整體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營發(fā)展資產(chǎn)配置的合理性、變動(dòng)趨勢(shì)與預(yù)期發(fā)展軌

41、跡目標(biāo)的一致性，說明交易對(duì)手財(cái)務(wù)杠桿水平的健康狀況、外部資金利用能力及潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)盈利能力與現(xiàn)金流創(chuàng)造能力的匹配性，評(píng)價(jià)交易對(duì)手與面對(duì)市場變化、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的適應(yīng)性及抗風(fēng)險(xiǎn)能力。5.5.2.3.2資產(chǎn)負(fù)債狀況分析描述交易對(duì)手核心資產(chǎn)的構(gòu)成，說明資產(chǎn)真實(shí)性和權(quán)屬關(guān)系。結(jié)合短期借款、長期借款及應(yīng)付票據(jù)等科目反映的金融負(fù)債余額明細(xì)，根據(jù)融資金額和期限，按年（必要時(shí)按季）計(jì)算、應(yīng)償還的融資本金及利息，評(píng)價(jià)交易對(duì)手金融負(fù)債的償債壓力及還款集中度。說明交易對(duì)手是否存在私募融資、融資融券交易、金融衍生交易、融資租賃、對(duì)外擔(dān)保、重大合同違約賠償條款及欠費(fèi)罰款、行政罰款、法律訴訟等情況，分析存在.的隱性、或有負(fù)債的重大程度及對(duì)未來財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響。對(duì)于余額或發(fā)生額較大的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款，應(yīng)分析余額及變動(dòng)趨勢(shì)，評(píng)價(jià)交易對(duì)手利用外部資金的能力及商業(yè)信用的變化。5.5.2.3.3收