淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目施工中的索賠

1、淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目施工中的索賠淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目施工中的索賠淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目施工中的索賠李萍莉(中國葛洲壩集團國際工程有限公司)1項目概況莫拉薩德拉大壩及水電站工程的業(yè)主為伊朗能源部的水利局,由中國進出口銀行,伊朗窮人和傷殘軍人救助基金會聯(lián)合提供融資.工程位于伊朗伊斯蘭共和國fars省境內(nèi)kore河的主支流tangebor_agh峽谷河段,主要功能為蓄水灌溉兼顧發(fā)電,總庫容4.4億m,年發(fā)電量1.76億kw.h.2項目實施背景莫拉薩德拉大壩及水電站項目由中國安徽國際經(jīng)濟合作公司(以下簡稱cawec或安徽國際)與伊朗當(dāng)?shù)毓緈elli

2、sakthman(以下簡稱ms)組成的mscaitec聯(lián)營體與伊朗法爾斯地區(qū)水利局簽署,合同簽訂時間為1999年11月.葛洲壩集團(以下簡稱cggc)于2001年5月份與安徽國際正式成立聯(lián)營體,由分包土建的模式轉(zhuǎn)化為聯(lián)營模式,安徽國際為聯(lián)營體牽頭方.2002年9月7日項目正式開工后,根據(jù)項目實施的需要.cggc2003年4月份以主導(dǎo)地位全面接管項目實施.2004年8月份,為項目的順利實施和圖2費用分析圖5.3費用分析我們以2004年3月底的計劃跟蹤為例,進行工程管理中的費用分析.2004年3月底的費用累計曲線表見圖2.圖中:cuentestimate一實際投入費用,表示作業(yè)項目的實際花費;ea

3、rnedvmue一贏得值,等于預(yù)算值乘資源/費用完成的百分比,也即承包商從業(yè)主那里得到的費用;plannedvalue一計劃完成值,等于預(yù)算值乘目標(biāo)計劃完成百分比,即到某一時間點按目標(biāo)計劃本來應(yīng)該完成的工作量,它用來評價實際進度對于目標(biāo)進度而言是超前,還是落后.從圖中可以看出,到2004年3月底,實際投入的費用為50.18萬kd,贏得值為49.46萬kd,而計劃值為130.35萬kd.即到3月底工程虧損0.72萬kd,進度計劃落后8o.89萬kd.根據(jù)當(dāng)時的實際情況,項目部及時加大了設(shè)備及人力等資源的投入,在短時間內(nèi)改變了進度落后的狀況.6結(jié)束語p3軟件在科威特蘇比亞工程進度計劃管理中發(fā)揮了巨

4、大的作用,使用它能非常容易地生成各種資源,費用等報表,為日常管理提供了方便.在編制下月,年施工計劃時不但能夠列出各個需要進行的作業(yè)項目,還能夠得到需要的各種資源,材料以及所需要投入的費用,為以后的施工作好準(zhǔn)備.在每個月對進度進行跟蹤以后,及時得到各種進度及費用信息,為項目部及時做出各種調(diào)整提供依據(jù).2006年第三期總第99期水利水電施工6l最大程度減少合同執(zhí)行過程中的障礙,cggc向項目業(yè)主提出合同主體變更的要求.莫拉薩德拉項目由于其復(fù)雜的背景和合同關(guān)系,在項目主合同簽署之后的實施階段面臨著極其復(fù)雜的局面.由于融資,保函開具滯后,導(dǎo)致開工時間推遲;由于原合同主體聯(lián)合體內(nèi)部爭議,導(dǎo)致合同義務(wù)的重

5、新劃分和合同范圍的分割;由于caitec在執(zhí)行合同的初期進展緩慢,導(dǎo)致了中方承包商構(gòu)成的實施變更.3關(guān)于索賠策略的考慮莫拉薩德拉項目就合同性質(zhì)而言屬于epc(系指設(shè)計,采購,施工一攬子承包)固定合同總價交鑰匙合同,除法律變更以外,無論是工程量還是通貨膨脹都是合同規(guī)定不允許索賠的項目.因而,進行全面的索賠和補償難度極大.為了達(dá)成理想的索賠效果,項目部采取了逐項談判,循序漸進,階段性修改工程量清單確認(rèn)索賠額度并進入支付程序的操作方式.實踐證明,對于伊朗這種計劃經(jīng)濟體制為主導(dǎo),審批程序繁復(fù)的國家,這種操作方式是較為適宜的.莫拉薩德拉項目索賠的特點如下:1)總額索賠類型單一.epc項目的特點之一即為承

6、包商承擔(dān)設(shè)計責(zé)任,因而不存在設(shè)計變更(無論是業(yè)主要求還是承包商建議)要求索賠補償?shù)目赡?因而,項目的索賠補償總體而言只能劃分為兩類:一般索賠項目和其它索賠項目.2)索賠持續(xù)時間長,金額大.索賠方式總體而言屬于單項談判,總體(階段性)確認(rèn)的方式.大部分單項索賠金額在3.10萬美元之間,但總體確認(rèn)時往往需涉及幾個至數(shù)十個項目,確認(rèn)金額一般在100萬美元以上.3)索賠難度大.索賠的基點在于取得業(yè)主工程師的理解和信任,并能尋求業(yè)主工程師在不違背合同原則規(guī)定條件下能夠接受的索賠理由(或借口),以及可能涉及到國際,伊朗和中國市場狀況的相關(guān)證據(jù).因此一項索賠的提出和支撐性資料的準(zhǔn)備往往需要半年至一年的時間予

7、以收集資料,整理準(zhǔn)備.4)階段性確認(rèn)的時機選擇不易.即便單項索賠補償能夠達(dá)成共識,按照伊朗慣例,業(yè)主工程師也不會立即對所同意的單項索賠予以書面確認(rèn)并報送政府有關(guān)部門核準(zhǔn).一般情況下,項目部需要選擇對承包商最有利的時機向業(yè)主工程師施加壓力,迫使其對已商談確定的若干補償項目一次性予以確認(rèn)并啟動批準(zhǔn),支付(議付)程序,并同時確認(rèn)下一階段一旦出現(xiàn)類似問題的處理原則.綜上所述,一方面,因epc合同的性質(zhì)和主合同條款的制約,決定了莫拉薩德拉項目的索賠屬于辦理難度大,談判時間長的合同索賠項目.而另一方面由于開工時間的滯后,當(dāng)?shù)厥袌鐾ㄘ浥蛎?中國國內(nèi)經(jīng)濟過熱導(dǎo)致機電產(chǎn)品價格上漲,人民幣升值以及當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)變更

8、等因素的影響,導(dǎo)致項目的實施成本大幅度上升,承包商在執(zhí)行本項目時將面臨著重大虧損的局面,決定莫拉薩德拉項目盈虧的重要因索在于承包商能否得到合理的索賠補償.自從cggc正式全面接管莫拉薩德拉項目后,隨著項目的進展和對項目背景情況了解的逐步深入,項目部日益感受到項目商務(wù)管理工作和索賠工作的重要性和迫切性.在經(jīng)過近一年的努力理順項目運作關(guān)系,改變項目實施環(huán)境并使項目的進展局面出現(xiàn)實質(zhì)性改觀,承包商的信譽和能力得到業(yè)主工程師認(rèn)可之后,項目部從2004年年初開始,適時將索賠工作作為工程項目管理的重要內(nèi)容之一.鑒于索賠涉及的范圍較廣,按照其涵蓋面以及合同中承包商可利用的條款,大致可劃分開工延誤,工程量變更

9、,法律變更,通貨膨脹以及匯率變動等方面的內(nèi)容.項目部根據(jù)莫拉薩德拉項目的實施情況和伊朗市場的特點,確定了總體索賠目標(biāo),并制定了依據(jù)工程實施進度適時提出索賠請求,分步進行索賠談判,分階段取得索賠成果的索賠策略.分步索賠的策略一方面可以規(guī)避伊朗現(xiàn)行法規(guī)對合同調(diào)價的限制,避免項目實施因合同糾紛出現(xiàn)大的波動;另一方面可以使業(yè)主理解承包商索賠要求的合理性,易于接受承包商的索賠請求.4索賠案例分析目前.項目部的索賠工作仍在繼續(xù)當(dāng)中,現(xiàn)已完成和已取得重大進展的項目有:開工延誤索賠,土建項目工程量變更索賠,關(guān)稅,社會福利保險法律變更索賠和機電設(shè)備基礎(chǔ)補償及機電供貨項目索賠.4.1開工延誤索賠莫拉薩德拉的合同簽

10、訂時問為1999年11月,正式的開工時間為2002年9月7日,開工時間滯后合同簽訂時間2年8個月.期間,信用證于2002年3月開出,履約保函于2002年8月開出.鑒于影響開工時間的制約因素較多,而影響因素之一的融資方式的變更對降低業(yè)主的融資成本有利,項目部以此為突破口作為索賠的依據(jù),并將索賠的目標(biāo)定位于解決因開工滯后造成的土建工程成本上漲部分補償.2004年6月,項目部正式向業(yè)主工程師提交了索賠報告和支撐性文件.開工時間滯后的原因原則上可以劃分成項目融資階段和開具保函階段.延誤責(zé)任的歸屬因涉及到項目運作的復(fù)雜背景已難以清晰具體地進行劃分.主要難62淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目l_z-

11、申的索賠點是:1)完成融資的責(zé)任方是承包商而非業(yè)主.據(jù)工程師聲明,在融資階段業(yè)主曾多次致函安徽國際,要求其加快融資進度,并指責(zé)其融資進度緩慢已嚴(yán)重影響項目開工.2)安徽國際在履約保函和預(yù)付款保函開具時花費了較多時間,盡管存在銀行之間對保函格式的分歧以及安徽國際與ms公司之間的爭議,應(yīng)當(dāng)說此期間的延誤是明顯屬于承包商的責(zé)任.在進行延誤責(zé)任的歸屬劃分談判時,項目部以融資進度滯后的原因之一是項目的信貸方式的改變,承包商花費很長時間為業(yè)主爭取到了政府優(yōu)惠貸款,降低了項目的建設(shè)成本,受益者是伊朗政府和業(yè)主;cggc介入和事實上接管項目后項目進展情況的改變是包括能源部在內(nèi)的各方所有目共睹的,項目的正常運行

12、和實施的前提是cggc不應(yīng)蒙受不應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟損失.從項目實施的大局出發(fā),業(yè)主應(yīng)當(dāng)主動承擔(dān)開工延誤的責(zé)任.通過數(shù)輪談判,業(yè)主工程師原則接受了項目部關(guān)于延誤責(zé)任劃分的建議,即在2年8個月的延誤期中,業(yè)主作為信貸方式變更的受益者承擔(dān)2年的延誤責(zé)任,caitec因保函開具延誤承擔(dān)8個月的延誤責(zé)任.按照這一責(zé)任劃分原則,并依據(jù)伊朗同期通貨膨脹指數(shù),對承包商進行調(diào)價補償.土建工程部分價格調(diào)整的比例為20%,價格調(diào)整額度約為330萬美元,價格調(diào)整通過單價調(diào)整的方式實行.2005年6月,伊朗最高技術(shù)委員會對莫拉薩德拉項目開工延誤索賠補償予以正式批復(fù),項目部獲得補償金額為175萬美元.開工延誤期間索賠的成功為整

13、個莫拉薩德拉項目今后的其它方面索賠工作的開展打開了一個良好的局面.特別是在此次索賠談判中所達(dá)成的工程量變更享受同等調(diào)價比例的原則,為項目工程量變更索賠工作的開展奠定了很好的基礎(chǔ).4.2土建項目工程量變更索賠莫拉薩德拉項目的合同性質(zhì)為epc交鑰匙合同,合同結(jié)算的原則為總價包干,在主合同中也有規(guī)定不予調(diào)價的條款.而本項目的工程量報價基礎(chǔ)為業(yè)主提供的參考工程量清單,而這一清單在簽署合同后成為合同文件的一部分,與通常的epc合同的做法有所不同.莫拉薩德拉項目啟動實施后,由于地質(zhì)條件的變化和設(shè)計需要,實施的土建工程項目和工程量均大幅度超過報價時參考工程量清單的規(guī)定.綜合評估,預(yù)計土建部分實際工程量有可能

14、超過合同工程量的50%.項目部在認(rèn)真研究合同后,利用合同規(guī)定的差異向業(yè)主工程師提出了索賠要求,并將索賠的目標(biāo)定位于主體工程項目按照工程師審批的設(shè)計工程量進行單價結(jié)算的原則.2004年10月,項目部正式啟動了所實施合同項下土建部分的工程量變更索賠工作,并于12月初向業(yè)主及監(jiān)理工程師提交了土建部分工程量變更報告及相應(yīng)的支持性文件.在與業(yè)主工程師進行的有關(guān)工程量調(diào)整的談判中,項目部成功地說服業(yè)主工程師接受了按實際審批(設(shè)計)工程量修改工程量清單并適時更新,單價結(jié)算兩個重大原則,并據(jù)此原則就條件成熟的新增項目和已基本確定的變更工程量進行了具體的磋商,達(dá)成了一致意見.根據(jù)此次索賠所確定的工程量結(jié)算清單適

15、時更新的原則,至2006年5月份,經(jīng)項目業(yè)主工程師審批的土建項目工程量變更索賠額度約594萬美元.土建項目工程量變更索賠的成功實施,改變了合同性質(zhì),消除了epc合同性質(zhì)所決定的工程量增加風(fēng)險,減少了莫拉薩德拉項目的虧損因素,并為機電項目的工程量變更索賠奠定了基礎(chǔ).4.3法律變更索賠伊朗伊斯蘭共和國是一個法律種類繁多,相互矛盾且經(jīng)常變化的國家,莫拉薩德拉項目自1999年合同簽署以來已近6年,期間存在著大量的法律變更案例,如何利用伊朗法律變更頻繁,政出多門的特點規(guī)避承包商的風(fēng)險,保護承包商的利益并進而爭取獲得因法律矛盾和變更帶來的獲利機遇,一直是項目部研究的課題.迄今為止,項目部已利用法律變更的矛

16、盾向業(yè)主工程師提出了社會福利保險扣減,永久設(shè)備進口關(guān)稅征收,合同稅扣減三個項目的索賠要求和意向并取得了初步成效.4.4機電供貨項目索賠項目部主要從三個方面提出索賠:設(shè)備配置改變;通貨膨脹;項目部認(rèn)為合同未包含的項目.項目部于2006年元月份與工程師就該項目機電供貨項目的索賠和合同價格的總體調(diào)整進行了商務(wù)談判,并于2006年5月2日得到業(yè)主工程師審核確認(rèn)的機電供貨項目索賠金額為278萬美元.莫拉薩德拉項目部在變更索賠方面取得較大突破,目前已完成了大部分變更索賠補償?shù)恼勁?確認(rèn)工作.至2006年6月底,已與業(yè)主工程師共計商定變更索賠金額10,472,874美元,占原合同金額的25.78%;在已商定

17、的10,472,874美元變更索賠金額中,有5,224,344美元已經(jīng)業(yè)主及伊朗政府相關(guān)部門批準(zhǔn)確認(rèn),5.248,350美元有待業(yè)主正式批準(zhǔn).5總體分析及效果評價莫拉薩德拉項目是葛洲壩集團進入伊朗市場的第2006年第三期總第99期水利水電施工63公伯峽廠房工程施工項目成本管理匡兵(中國葛洲壩集團公司公伯峽水電站項目部)l概述青海黃河公伯峽水電站發(fā)電廠房工程是葛洲壩集團公司在黃河干流承建的第一座大型水電工程,工程于2001年5月開工,施工工期為62個月,2006年6月完工.按照項目法施工的要求,集團公司于2001年4月組建了公伯峽水電站工程施工項目部,代表集團公司履行項目施工管理職能.在施工管理

18、過程中.項目部始終將成本管理作為中心內(nèi)容常抓不懈,通過完善成本管理責(zé)任制,實施過程控制,加強成本核算,分析和考核,對項目成本管理進行有效的控制,取得了良好的經(jīng)濟效益.2建立健全成本管理領(lǐng)導(dǎo)體制為了加強項目成本管理,項目部建立了統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理,兩級核算的成本管理體制.項目部負(fù)責(zé)項目成本的管理,項目經(jīng)理為項目成本管理的第一責(zé)任人,項目總會計師為項目成本管理的主管責(zé)任人,項目部財務(wù)部門為項目成本管理的責(zé)任部門,項目成本控制的依據(jù)為項目部與集團公司簽訂的(7-程項目責(zé)任書.施工處負(fù)責(zé)作業(yè)成本控制,施工處主要負(fù)責(zé)人一個項目,該項目的介入和運作不可避免地帶有進入市場,積累經(jīng)驗的目的.由于莫拉薩德拉項目投標(biāo)階段由安徽國際委托當(dāng)?shù)毓揪帢?biāo),不可避免地帶有伊朗當(dāng)?shù)仨椖窟\作的習(xí)慣,對于融資項目操作的復(fù)雜性和國外公司在伊朗運作項目的難度未予深入考慮,而是過多地期望于類似當(dāng)?shù)卣顿Y項目的慣例調(diào)價.因此,造成了莫拉薩德拉項目實施成本的大幅度上升.在我集團公司2003年4月份以主導(dǎo)地位全面接管該項目實施之后,曾對該項目進行了一次較為詳細(xì)的成本測算,反映其總體經(jīng)營結(jié)果的現(xiàn)金利潤為一641,627美元,預(yù)示著承包商可能面臨重大虧損的局面.為確保莫拉薩德拉項目在實現(xiàn)工期目標(biāo),創(chuàng)造葛洲壩集團信譽的同時,力爭取得