第7章+項(xiàng)目成本控制--IE--2011.ppt

1、第7章 項(xiàng)目成本控制,內(nèi)容,輸 入,工具與技術(shù),輸出,掙值管理 預(yù)測(cè) 完工尚需績(jī)效指數(shù) 績(jī)效審查 偏差分析 項(xiàng)目管理軟件,工作績(jī)效測(cè)量結(jié)果 成本預(yù)測(cè) 組織過(guò)程資產(chǎn)（更新） 變更請(qǐng)求 項(xiàng)目管理計(jì)劃（更新） 項(xiàng)目文件（更新）,項(xiàng)目管理計(jì)劃 項(xiàng)目資金需求 工作績(jī)效信息 組織過(guò)程資產(chǎn),項(xiàng)目成本控制流程,項(xiàng)目成本管理,制定預(yù)算,組織過(guò)程資產(chǎn),指導(dǎo)與管理 項(xiàng)目執(zhí)行,制定 項(xiàng)目管理計(jì)劃,項(xiàng)目文件,項(xiàng)目文件（更新）,10.5 報(bào)告績(jī)效,組織績(jī)效信息,項(xiàng)目管理計(jì)劃（更新）,項(xiàng)目管理計(jì)劃,工作績(jī)效測(cè)量結(jié)果,項(xiàng)目資金需求,變更請(qǐng)求,控制成本,4.5 實(shí)施 整體變更控制,成本預(yù)測(cè),組織過(guò)程資產(chǎn)（更新）,如何監(jiān)控項(xiàng)目成

2、本,項(xiàng)目進(jìn)度如何？ 項(xiàng)目成本如何？ 根據(jù)這個(gè)狀況，項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本是多少？ 從現(xiàn)在到項(xiàng)目結(jié)束還需要多少？,如何監(jiān)控項(xiàng)目成本,項(xiàng)目進(jìn)度如何？ 本來(lái)應(yīng)該完成200的工作，實(shí)際完成了100的工作，代表進(jìn)度落后 項(xiàng)目成本如何？ 本來(lái)完成這些工作計(jì)劃花費(fèi)100，實(shí)際卻花了200元，代表成本超支,成本偏差 CV=EV-AC 進(jìn)度偏差 SV=EV-PV,EVM實(shí)現(xiàn)值分析,PV（Planned Value=BCWS），完成計(jì)劃工作量的預(yù)算值； BCWS = Budgeted Cost of Work Scheduled 從哪里來(lái)的？WBS、甘特圖、成本基準(zhǔn)(基線） AC（Actual Cost=ACWP），所完

3、成工作的實(shí)際支出成本； ACWP =Actual Cost of Work Performed 從哪里來(lái)的？實(shí)際統(tǒng)計(jì) EV（Earned Value=BCWP），實(shí)際完成工作量的預(yù)算值； BCWP =Budgeted Cost of Work Performed 如何獲得？計(jì)算已經(jīng)完成的工作原計(jì)劃的預(yù)算,您正在負(fù)責(zé)一個(gè)項(xiàng)目，這個(gè)項(xiàng)目有3個(gè)工作包，原計(jì)劃到今天完成2個(gè)工作包，這兩個(gè)工作包的預(yù)算分別為1000元。可是您今天實(shí)際完成了1個(gè)工作包，實(shí)際花費(fèi)了2000元，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)項(xiàng)目的PV、EV、AC是多少？,EVM實(shí)現(xiàn)值分析,PV=2000；EV=1000；AC=2000,每花費(fèi)1元，干了計(jì)劃花多少的

4、活？EV/AC 已經(jīng)完成的工作占計(jì)劃完成工作的比例是多少？ EV/PV,使用EVT分析績(jī)效,CV=EV-AC SV=EV-PV CPI=EV/AC SPI=EV/PV,如何監(jiān)控項(xiàng)目成本,從現(xiàn)在到項(xiàng)目結(jié)束還需要多少？ETC 根據(jù)這個(gè)狀況，項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本是多少？ EAC,完工估算 EAC=AC+ETC 完工尚需估算,預(yù)測(cè)EAC,當(dāng)前日期,實(shí)際價(jià)值（EV）,實(shí)際費(fèi)用（AC）,計(jì)劃價(jià)值（PV）,完工預(yù)算（BAC）,完工估算（EAC）,累計(jì)成本,完工尚需估算（ETC）,預(yù)測(cè)未來(lái)還需要多少費(fèi)用,含義： 通過(guò)分析項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)施與項(xiàng)目目標(biāo)期望之間的差異，從而判斷項(xiàng)目實(shí)施成本、進(jìn)度績(jī)效的一種方法。,掙值法,基本原

5、理： 通過(guò)“三個(gè)成本”、“兩個(gè)偏差”和“兩個(gè)績(jī)效”的比較,對(duì)成本實(shí)施控制。,掙 值 法,三個(gè)成本： 已完工程的計(jì)劃成本（BCWP） BCWP=已完工程量預(yù)算單價(jià) 擬完工程的計(jì)劃成本（BCWS） BCWS=計(jì)劃工程量預(yù)算單價(jià) 已完工程實(shí)際成本（ACWP） ACWP=已完工程量實(shí)際單價(jià),掙 值 法,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,價(jià) 值,掙值法示意圖,兩個(gè)偏差 成本偏差（CV） CV=BCWP-ACWP 當(dāng)CV0時(shí)： 進(jìn)度偏差(SV) SV=BCWP-BCWS 當(dāng)SV0時(shí)：,掙 值 法,成本超支,進(jìn)度提前,成本節(jié)約,進(jìn)度拖延,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,價(jià) 值,SV,CV,掙值

6、法示意圖,兩個(gè)績(jī)效 成本績(jī)效指數(shù)(CPI) CPI=BCWP/ACWP 當(dāng)CPI1時(shí)： 進(jìn)度績(jī)效指數(shù)（SPI） SPI=BCWP/BCWS 當(dāng)SPI1時(shí)：,掙 值 法,成本超支,進(jìn)度提前,成本節(jié)約,進(jìn)度拖延,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,價(jià) 值,SV,CV,掙值法示意圖,BCWS_計(jì)劃工作計(jì)劃成本,BCWP_已完工作計(jì)劃成本,成本偏差: CV=BCWP-ACWP,進(jìn)度偏差: SVBCWP-BCWS,ACWP_已完工作實(shí)際成本,例題分析,某項(xiàng)目經(jīng)理部在對(duì)某施工項(xiàng)目進(jìn)行成本管理過(guò)程 中，對(duì)各月的費(fèi)用進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，有關(guān)情況見(jiàn)下表：,問(wèn)題： 1. 求出12個(gè)月的掙得值； 2. 求出12個(gè)月的C

7、V和SV； 3. 求出12個(gè)月的CPI、SPI并分析成本和進(jìn)度情況。,解：1. 計(jì)算結(jié)果如下表,200,294,279,470,310,473,240,145,240,312,189,180,4150,2750,3332,2. 12個(gè)月的ACWP為2750萬(wàn)元，BCWS為4150萬(wàn)元。,費(fèi)用偏差：CV= BCWPACWP=33322750=582萬(wàn)元，,進(jìn)度偏差：SV= BCWPBCWS =33324150= 818萬(wàn)元，,3. 費(fèi)用績(jī)效指數(shù)：CPI= BCWP/ACWP=1.212，,進(jìn)度績(jī)效指數(shù)：SPI= BCWP/BCWS =0.803，,CV為正，說(shuō)明費(fèi)用節(jié)支；,SV為負(fù)，說(shuō)明進(jìn)度延誤

8、。,由于CPI1，故費(fèi)用節(jié)支；,由于SPI 1，故進(jìn)度延誤。,掙得值方法三個(gè)基本參數(shù)： 1、計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWS)，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。計(jì)劃成本 BCWS是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中某階段計(jì)劃要求完成的工作量所需的預(yù)算工時(shí)(或費(fèi)用)。 公式：BCWS=計(jì)劃工作量預(yù)算定額。 BCWS主要是反映進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)完成的工作量而不是反映應(yīng)消耗的工時(shí)(或費(fèi)用)。 例如：某項(xiàng)目打算安裝一臺(tái)WEB接入服務(wù)器，預(yù)計(jì)硬件、軟件、安裝等計(jì)劃用一周的時(shí)間，購(gòu)買軟硬件及請(qǐng)別人安裝等的成本預(yù)算，批準(zhǔn)了3萬(wàn)元。這一周的計(jì)劃工作預(yù)算費(fèi)用BCWS就是3萬(wàn)元。,2、已完成工作量的

9、實(shí)際費(fèi)用(ACWP)，即(Actual Cost for Work Performed)。(實(shí)際成本) ACWP是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中某階段實(shí)際完成的工作量所消耗的工時(shí)(或費(fèi)用)。 CWP主要是反映項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際消耗指標(biāo)。 例如：上例中，最后實(shí)際用了二周時(shí)間，完成了服務(wù)器的購(gòu)買和安裝。在第一周花2.5萬(wàn)元購(gòu)買了服務(wù)器，在第二周花0.5萬(wàn)元完成了安裝工作。則第一周的ACWP=2.5萬(wàn)元，第二周的ACWP為0.5萬(wàn)元。,3、已完工作量的預(yù)算成本(BCWP)，即(Budgeted Cost for Work Performed)。BCWP是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中某階段按實(shí)際完成工作量及按預(yù)算定額計(jì)算出來(lái)的工時(shí)

10、(或費(fèi)用)，即掙得值(Earned Value)。 （掙值） BCWP的計(jì)算公式為：=已完工作量預(yù)算定額。 例如：上例中，你認(rèn)為第一周購(gòu)買了服務(wù)器和軟件，是完成總計(jì)劃工作量的70%，你第一周的計(jì)劃成本是3萬(wàn)元。那么你第一周的掙值就是：第一周的BCWP=70%*3萬(wàn)=2.1萬(wàn)元。即你在第一周時(shí)間點(diǎn)上的掙值是2.1萬(wàn)元。,4、BAC = Budgeted Cost at Completion（完工預(yù)算） 完成整個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算成本 CV = BCWP-ACWP（費(fèi)用偏差） 已經(jīng)完成的工作是超過(guò)預(yù)算還是低于預(yù)算 SV = BCWP-BCWS（進(jìn)度偏差） 得出當(dāng)前進(jìn)度是提前還是滯后 SPI=BCWP/BC

11、WS (SPI = Schedule Performance Index （進(jìn)度績(jī)效指數(shù)） CPI=ACWP/BCWP (CPI = Cost Performance Index )（成本績(jī)效指數(shù)）,掙得值方法的四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo) 1、費(fèi)用偏差(Cost Variance-CV)： CV = BCWP-ACWP（費(fèi)用偏差） 已經(jīng)完成的工作是超過(guò)預(yù)算還是低于預(yù)算 當(dāng)CV為負(fù)值時(shí)表示執(zhí)行效果不佳，即實(shí)際消費(fèi)人工(或費(fèi)用)超過(guò)預(yù)算值即超支。 反之當(dāng)CV為正值時(shí)表示實(shí)際消耗人工(或費(fèi)用)低于預(yù)算值，表示有節(jié)余或效率高。,2、進(jìn)度偏差(Schedule Variance-SV)： SV = BCWP-BCWS

12、（進(jìn)度偏差） 得出當(dāng)前進(jìn)度是提前還是滯后 當(dāng)SV為正值時(shí)表示進(jìn)度提前，SV為負(fù)值表示進(jìn)度延誤。,3、費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)(Cost Performed Index)：CPI是指預(yù)算費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用值之比(或工時(shí)值之比)。 （成本績(jī)效指數(shù)） CPI=BCWPACWP 當(dāng) CPI1表示低于預(yù)算 CPI1表示超出預(yù)算 CPI1表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用吻合,4、進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)(Schedule Performed Index-SPI)：SPI是指項(xiàng)目掙得值與計(jì)劃值之比 即：進(jìn)度績(jī)效指數(shù)：即SPI=BCWP/BCWS 當(dāng) SPI1表示進(jìn)度提前 SPI1表示進(jìn)度延誤 SPI1表示實(shí)際進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度,BCWS:計(jì)劃工程

13、預(yù)算費(fèi)用或計(jì)劃工程投資額 BCWP:完成工程預(yù)算費(fèi)用或?qū)崿F(xiàn)工程投資額 ACWP:完成工作實(shí)際費(fèi)用或消耗工程投資額 BCWP-ACWP=費(fèi)用偏差CV BCWP-BCWS=進(jìn)度偏差SV BCWP/ACWP=CPI 費(fèi)用業(yè)績(jī)指標(biāo) BCWP/BCWS=SPI 進(jìn)度業(yè)績(jī)指標(biāo),項(xiàng)目成本掙值分析預(yù)測(cè)示意圖,成 本,實(shí)際成本曲線,掙值曲線,日歷工期,預(yù)算（基線）,實(shí)際工期,PV,2 年,4年,EV,AC,Variance at Com: BAC EAC,ETC = EAC ACWP,E A C,分析：若CV出現(xiàn)負(fù)值，則引起超支的原因 一般有如下幾個(gè)方面： 政策原因 內(nèi)部原因 外部原因,掙 值 法,橫道圖法,含義 采用橫道圖法進(jìn)行成本偏差分析，是用不同的橫道標(biāo)識(shí)已完工程計(jì)劃成本(預(yù)算成本)、擬完工程計(jì)劃成本(計(jì)劃成本)和已完工程實(shí)際成本。橫道的長(zhǎng)度與金額大小成正比。,-10,0,0,10,10,10,0,20,10,橫道圖法,特點(diǎn) 形象、直觀，一目了然，能較準(zhǔn)確的表達(dá)施工成本的絕對(duì)偏差。一般在項(xiàng)目管理的較高層運(yùn)用。,表格法,含義 表格法是將各種成本參數(shù)名稱及數(shù)量綜合反映在一張表格中進(jìn)行比較分析的方法。是進(jìn)行成本控制最常用的方法之一。,表格法,特點(diǎn) 靈活、適用性強(qiáng)、信息量大、可借助計(jì)算機(jī)處理，提高工作效率。,五、工程