事故借款款管理制度

事故借款款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司事故借款的管理，確保借款資金的合理使用與安全回收，保障公司及員工的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部因各類事故產(chǎn)生的借款行為，包括但不限于工傷事故、意外事故等導(dǎo)致員工需要資金用于治療、賠償?shù)惹闆r。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：事故借款必須專項用于與事故相關(guān)的費用支出，不得挪作他用。2.風(fēng)險可控原則：在借款審批過程中，充分評估借款風(fēng)險，確保借款能夠按時足額收回。3.及時審批原則：對于事故借款申請，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審批流程，以滿足員工緊急資金需求。4.責(zé)任明確原則：明確借款相關(guān)各方的責(zé)任，確保借款的使用和回收得到有效監(jiān)督。二、借款申請與審批（一）申請主體事故發(fā)生后，由事故當(dāng)事人或其直系親屬作為借款申請人，填寫《事故借款申請表》。（二）申請材料1.《事故借款申請表》，詳細(xì)填寫事故發(fā)生時間、地點、經(jīng)過、借款金額、預(yù)計還款來源等信息。2.事故相關(guān)證明材料，如醫(yī)院診斷證明、事故報告、賠償協(xié)議等。（三）審批流程1.申請人將填寫完整的申請表及相關(guān)證明材料提交至所在部門負(fù)責(zé)人。2.部門負(fù)責(zé)人對事故情況進(jìn)行核實，確認(rèn)借款用途的合理性后，簽署意見并提交至人力資源部。3.人力資源部審核事故是否屬實、借款金額是否合理等，審核通過后提交至財務(wù)部門。4.財務(wù)部門對借款金額的預(yù)算、還款能力等進(jìn)行評估，審核通過后提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后通知財務(wù)部門放款。（四）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批。3.借款金額超過[X]元的，需經(jīng)公司董事會審批。三、借款額度與期限（一）借款額度1.根據(jù)事故的嚴(yán)重程度、治療費用預(yù)估等因素確定借款額度。一般工傷事故借款額度最高不超過預(yù)計治療費用的[X]%；重大工傷事故或其他嚴(yán)重事故借款額度可根據(jù)實際情況適當(dāng)提高，但最高不超過[X]元。2.對于涉及賠償?shù)氖鹿剩杩铑~度根據(jù)賠償協(xié)議確定，但不得超過應(yīng)賠償金額的[X]%。（二）借款期限1.借款期限原則上不超過[X]個月。對于特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可適當(dāng)延長借款期限，但最長不超過[X]個月。2.借款期限自借款到賬之日起計算。四、借款發(fā)放與管理（一）借款發(fā)放1.財務(wù)部門在收到審批通過的《事故借款申請表》后，按照規(guī)定的借款額度和期限，將借款資金發(fā)放至申請人指定的銀行賬戶。2.借款發(fā)放后，財務(wù)部門應(yīng)及時登記借款臺賬，記錄借款金額、借款期限、還款計劃等信息。（二）借款使用監(jiān)督1.人力資源部負(fù)責(zé)跟蹤事故處理進(jìn)展，監(jiān)督借款的使用情況。如發(fā)現(xiàn)借款未按規(guī)定用途使用，應(yīng)及時要求借款人糾正，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。2.財務(wù)部門定期對借款使用情況進(jìn)行檢查，確保借款資金?？顚Ｓ?。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用借款，應(yīng)暫停借款支付，并要求借款人退還已使用的借款資金。（三）還款提醒1.在借款到期前[X]個工作日，財務(wù)部門應(yīng)向借款人發(fā)送還款提醒通知，告知還款金額、還款期限等信息。2.人力資源部協(xié)助財務(wù)部門做好還款提醒工作，督促借款人按時還款。五、還款方式與流程（一）還款方式1.現(xiàn)金還款：借款人可直接到財務(wù)部門以現(xiàn)金形式償還借款。2.銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人將借款資金轉(zhuǎn)賬至公司指定的銀行賬戶，并注明還款事由和借款人姓名。（二）還款流程1.借款人在借款到期日前，將還款資金足額存入公司指定賬戶或到財務(wù)部門辦理現(xiàn)金還款手續(xù)。2.財務(wù)部門收到還款資金后，核對還款金額、還款方式等信息，確認(rèn)無誤后開具還款收據(jù)。3.財務(wù)部門在借款臺賬中記錄還款情況，更新借款狀態(tài)。六、逾期還款處理（一）逾期通知1.如借款人未能在借款到期日按時還款，財務(wù)部門應(yīng)在逾期后[X]個工作日內(nèi)發(fā)出逾期通知，告知借款人逾期情況及逾期后果。2.逾期通知應(yīng)通過郵件、短信等方式發(fā)送至借款人預(yù)留的聯(lián)系方式。（二）逾期利息1.對于逾期還款的借款，自逾期之日起，按照借款金額的[X]%/日收取逾期利息。2.逾期利息計算至實際還款之日止。（三）催款措施1.財務(wù)部門定期對逾期借款進(jìn)行跟蹤催款，通過電話、郵件、上門拜訪等方式督促借款人還款。2.人力資源部協(xié)助財務(wù)部門做好催款工作，根據(jù)情況對借款人進(jìn)行績效考核扣分等處理。3.如借款人逾期超過[X]個月仍未還款，公司將采取進(jìn)一步措施，如通過法律途徑追討借款。七、壞賬處理（一）壞賬認(rèn)定1.對于符合以下條件之一的逾期借款，可認(rèn)定為壞賬：借款人死亡或宣告失蹤，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的借款。借款人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后仍無法收回的借款。借款逾期超過[X]年，經(jīng)多次催款仍無法收回的借款。2.壞賬認(rèn)定由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司審計部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）壞賬核銷1.經(jīng)批準(zhǔn)核銷的壞賬，財務(wù)部門應(yīng)在借款臺賬中予以核銷，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.已核銷的壞賬，如后期發(fā)現(xiàn)借款人有還款能力或有新的還款線索，公司應(yīng)繼續(xù)追討借款，并將收回的款項及時入賬。八、特殊情況處理（一）員工離職1.如借款人在借款未還清期間離職，人力資源部應(yīng)在辦理離職手續(xù)前，通知財務(wù)部門確認(rèn)借款還款情況。2.借款人離職后，其借款仍需按照本制度規(guī)定按時償還。如借款人未按時還款，公司將從其工資、獎金等收入中扣除相應(yīng)款項，直至還清借款為止。（二）事故責(zé)任變更1.如事故責(zé)任發(fā)生變更，導(dǎo)致借款金額或還款責(zé)任發(fā)生變化，相關(guān)部門應(yīng)及時重新評估借款情況，并按照本制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行調(diào)整。2.事故責(zé)任變更后，新的責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的借款還款責(zé)任。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司審計部門定期對事故借款的管理情況進(jìn)行審計，檢查借款申請、審批、發(fā)放、使用、還款等環(huán)節(jié)是否符合本制度規(guī)定。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予批評教育、績效考核扣分、罰款等處理。2.如因違規(guī)借款行為給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。十、附則（一）解釋權(quán)