財政幫扶資金管理制度

財政幫扶資金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司財政幫扶資金的管理和使用，確保資金安全、高效、合理地用于幫扶項目，助力公司發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)與社會的和諧共贏，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及財政幫扶資金的預(yù)算編制、申請、審批、使用、監(jiān)督、核算及績效評價等全過程管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司相關(guān)財務(wù)制度，確保幫扶資金使用合法合規(guī)。2.精準(zhǔn)性原則：幫扶資金應(yīng)精準(zhǔn)投向符合幫扶目標(biāo)的項目和對象，提高資金使用效益。3.效益性原則：注重資金使用的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益，實現(xiàn)資金價值最大化。4.公開透明原則：幫扶資金的管理和使用應(yīng)公開透明，接受內(nèi)外部監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）公司管理層1.負責(zé)審批財政幫扶資金的年度預(yù)算、重大幫扶項目及資金使用計劃。2.對財政幫扶資金管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決資金管理過程中的重大問題。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)財政幫扶資金的財務(wù)管理和會計核算，建立健全資金管理制度和賬務(wù)體系。2.審核幫扶資金的預(yù)算編制、申請、報銷等財務(wù)事項，確保資金支付合規(guī)、準(zhǔn)確。3.定期對幫扶資金使用情況進行財務(wù)分析，提供財務(wù)報告和決策支持。（三）幫扶項目實施部門1.負責(zé)提出財政幫扶資金的項目申請，制定項目實施方案和預(yù)算計劃。2.組織實施幫扶項目，確保項目按計劃推進，達到預(yù)期目標(biāo)。3.負責(zé)項目資金的具體使用和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，及時報銷費用。4.定期向公司匯報項目進展情況和資金使用情況，配合做好項目驗收和績效評價工作。（四）審計部門1.對財政幫扶資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.幫扶項目實施部門應(yīng)根據(jù)公司幫扶目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合實際需求，于每年[具體時間]前編制下一年度財政幫扶資金預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括項目名稱、幫扶對象、資金用途、金額預(yù)算、實施計劃、預(yù)期效果等內(nèi)容，并詳細說明資金測算依據(jù)和合理性。3.財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進行匯總審核，結(jié)合公司財務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整建議，形成年度財政幫扶資金預(yù)算方案，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的財政幫扶資金預(yù)算具有嚴(yán)肅性，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，幫扶項目實施部門應(yīng)提出書面申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對項目實施的影響，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財務(wù)部門負責(zé)對財政幫扶資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對比實際支出與預(yù)算安排，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)向公司管理層報送財政幫扶資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目進行重點分析和說明。四、資金申請與審批（一）資金申請1.幫扶項目實施部門根據(jù)項目進展情況和資金需求，填寫《財政幫扶資金申請表》，詳細說明申請資金的用途、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。2.證明材料應(yīng)包括項目實施方案、預(yù)算明細、合同協(xié)議、發(fā)票、驗收報告等，確保申請資料真實、完整、有效。（二）審批流程1.《財政幫扶資金申請表》經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門重點審核申請資金的合規(guī)性、合理性及與預(yù)算的匹配性，審核通過后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目情況和資金安排進行審批，重大項目需報公司總經(jīng)理審批。4.審批通過后的《財政幫扶資金申請表》作為資金支付的依據(jù)，由財務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。五、資金使用與支付（一）資金使用范圍財政幫扶資金主要用于以下方面：1.支持貧困地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，包括農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖、農(nóng)產(chǎn)品加工等項目。2.改善貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如道路、橋梁、水利設(shè)施等。3.開展教育幫扶，資助貧困學(xué)生上學(xué)、改善學(xué)校教學(xué)條件等。4.實施醫(yī)療救助，幫助貧困群眾解決看病難問題。5.其他符合公司幫扶目標(biāo)和社會公益事業(yè)的項目。（二）資金支付方式1.財政幫扶資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度執(zhí)行，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.對于金額較小的零星支出，可根據(jù)實際情況采用現(xiàn)金支付，但需嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并確?，F(xiàn)金支付安全。（三）費用報銷1.幫扶項目實施部門應(yīng)及時整理和報銷項目費用，報銷憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的要求。2.費用報銷時，應(yīng)填寫《費用報銷單》，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)、清單等原始憑證，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。3.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，要求補充或更正。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對財政幫扶資金的使用情況進行自查，檢查資金是否按規(guī)定用途使用、審批手續(xù)是否齊全、會計核算是否規(guī)范等。2.審計部門不定期對財政幫扶資金進行專項審計，重點檢查資金使用的合規(guī)性、效益性及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.幫扶項目實施部門應(yīng)配合內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（二）外部監(jiān)督1.積極接受政府有關(guān)部門、社會審計機構(gòu)及其他外部監(jiān)督主體的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。2.按照規(guī)定公開財政幫扶資金的管理和使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督。七、核算與報告（一）會計核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對財政幫扶資金進行單獨核算，設(shè)置專門的會計科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。2.定期編制財政幫扶資金財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表等，真實反映資金的財務(wù)狀況和使用效果。（二）報告制度1.幫扶項目實施部門應(yīng)定期向公司匯報項目進展情況和資金使用情況，每季度末提交《財政幫扶項目進展及資金使用情況報告》。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報送財政幫扶資金財務(wù)報告，分析資金使用效益和存在的問題，提出改進建議。3.公司應(yīng)按照規(guī)定向政府有關(guān)部門報送財政幫扶資金年度總結(jié)報告，匯報資金管理和使用情況、幫扶成效及下一步工作計劃等。八、績效評價（一）評價原則1.科學(xué)性原則：建立科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)體系和評價方法，確保評價結(jié)果客觀公正。2.全面性原則：對財政幫扶資金的使用過程和效果進行全面評價，涵蓋經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面。3.動態(tài)性原則：根據(jù)幫扶項目的特點和實際情況，適時調(diào)整績效評價指標(biāo)和方法，確保評價的有效性。（二）評價指標(biāo)體系1.項目產(chǎn)出指標(biāo)：包括項目完成率、幫扶對象受益人數(shù)、項目質(zhì)量達標(biāo)率等。2.項目效益指標(biāo)：如經(jīng)濟效益指標(biāo)（如產(chǎn)業(yè)項目的增收情況）、社會效益指標(biāo)（如貧困地區(qū)教育、醫(yī)療條件改善情況）、環(huán)境效益指標(biāo)（如生態(tài)保護項目的實施效果）等。3.滿意度指標(biāo)：幫扶對象滿意度、社會公眾滿意度等。（三）評價方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評價方法，對績效評價指標(biāo)進行量化分析和定性評價。2.可通過查閱資料、實地調(diào)研、問卷調(diào)查、專家評估等方式收集評價數(shù)據(jù)，確保評價結(jié)果真實可靠。（四）評價周期1.對財政幫扶項目實行年度績效評價，于每年[具體時間]前完成上一年度項目的績效評價工作。2.對于跨年度的幫扶項目，在項目實施期間進行階段性績效評價，項目結(jié)束后進行全面績效評價。（五）評價結(jié)果應(yīng)用1.將績效評價結(jié)果作為財政幫扶資金預(yù)算安排、項目調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)。2.對績效評價優(yōu)秀的項目和部門給予表彰和獎勵，對績效評價較差的項目和部門進行通報批評，并要求限期整改。九、信息管理（一）建立幫扶項目檔案幫扶項目實施部門應(yīng)建立健全財政幫扶項目檔案，將項目申報、審批、實施、驗收等全過程資料進行整理歸檔，確保檔案資料完整、規(guī)范。（二）信息公開1.按照規(guī)定及時公開財政幫扶資金的管理和使用信息，包括資金預(yù)算、申請審批、使用情況、績效評價結(jié)果等，接受社會公眾監(jiān)督。2.可通過公司官網(wǎng)、政務(wù)公開平臺等渠道發(fā)布信息，提高信息透明度。十、責(zé)任追究（一）在財政幫扶資金管理和使用過程中，如有下列行為之一的，將追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任：1.違反法律法規(guī)和公司制度，擅自挪用、截留、擠占幫扶資金的。2.虛報、冒領(lǐng)、騙取幫扶資金的。