企業(yè)預(yù)支管理制度VIP

企業(yè)預(yù)支管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司員工預(yù)支款項(xiàng)的管理，確保公司資金的合理使用和安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計(jì)劃性原則：預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，提前進(jìn)行申請(qǐng)和審批。合理性原則：預(yù)支金額應(yīng)與實(shí)際工作需求相符，不得隨意超額預(yù)支。專(zhuān)款專(zhuān)用原則：預(yù)支款項(xiàng)必須用于預(yù)先申請(qǐng)的用途，不得挪作他用。及時(shí)歸還原則：?jiǎn)T工應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還預(yù)支款項(xiàng)，如有特殊情況需延期歸還，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)。二、預(yù)支款項(xiàng)的類(lèi)型及用途1.差旅費(fèi)預(yù)支員工因公務(wù)需要出差，可預(yù)支差旅費(fèi)。差旅費(fèi)包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司《差旅費(fèi)管理制度》執(zhí)行。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)支因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)的員工，可預(yù)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍使用，用于招待客戶、合作伙伴等。3.采購(gòu)預(yù)付款預(yù)支因采購(gòu)物資或服務(wù)需要支付預(yù)付款的，相關(guān)部門(mén)可預(yù)支采購(gòu)預(yù)付款。采購(gòu)預(yù)付款應(yīng)根據(jù)合同約定的金額和付款方式進(jìn)行申請(qǐng)和審批。4.其他臨時(shí)性預(yù)支因工作中突發(fā)的臨時(shí)性事項(xiàng)需要預(yù)支款項(xiàng)的，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可進(jìn)行預(yù)支。臨時(shí)性預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后及時(shí)結(jié)清。三、預(yù)支申請(qǐng)流程1.填寫(xiě)預(yù)支申請(qǐng)表員工如需預(yù)支款項(xiàng)，應(yīng)填寫(xiě)《預(yù)支申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)支款項(xiàng)的類(lèi)型、用途、金額、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間等信息。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批員工所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)支申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)預(yù)支事項(xiàng)的真實(shí)性和必要性，并簽署審批意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)支申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核預(yù)支金額的合理性、資金來(lái)源、還款計(jì)劃等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)部門(mén)溝通并提出修改意見(jiàn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的預(yù)支申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實(shí)際情況，對(duì)預(yù)支申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。5.總經(jīng)理審批（如需）對(duì)于金額較大或特殊情況的預(yù)支申請(qǐng)，需報(bào)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批通過(guò)后，預(yù)支申請(qǐng)方可生效。四、預(yù)支款項(xiàng)的支付與管理1.支付方式預(yù)支款項(xiàng)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給員工。如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.款項(xiàng)管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)支款項(xiàng)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)支款項(xiàng)的申請(qǐng)時(shí)間、申請(qǐng)人、預(yù)支金額、用途、審批情況、支付時(shí)間、還款情況等信息。同時(shí)，定期對(duì)預(yù)支款項(xiàng)進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.監(jiān)督檢查公司審計(jì)部門(mén)或相關(guān)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)支款項(xiàng)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查預(yù)支款項(xiàng)是否按照規(guī)定用途使用、是否及時(shí)歸還、審批手續(xù)是否齊全等。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、預(yù)支款項(xiàng)的歸還1.歸還時(shí)間員工應(yīng)按照預(yù)支申請(qǐng)表中填寫(xiě)的預(yù)計(jì)歸還時(shí)間及時(shí)歸還預(yù)支款項(xiàng)。如因特殊情況需要延期歸還的，應(yīng)提前向所在部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明延期原因和預(yù)計(jì)歸還時(shí)間，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。2.歸還方式預(yù)支款項(xiàng)的歸還方式應(yīng)與支付方式一致。如通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬預(yù)支的，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還；如通過(guò)現(xiàn)金預(yù)支的，應(yīng)歸還現(xiàn)金。3.沖賬處理員工歸還預(yù)支款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行沖賬處理。沖賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)預(yù)支款項(xiàng)的用途和實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行核對(duì)，確保賬目清晰。六、逾期未歸還預(yù)支款項(xiàng)的處理1.催款通知對(duì)于逾期未歸還預(yù)支款項(xiàng)的員工，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒員工按時(shí)歸還預(yù)支款項(xiàng)。催款通知應(yīng)明確逾期未歸還的金額、逾期天數(shù)、催款原因等信息。2.績(jī)效扣分連續(xù)逾期未歸還預(yù)支款項(xiàng)超過(guò)一定期限的員工，公司將按照績(jī)效考核相關(guān)規(guī)定進(jìn)行績(jī)效扣分處理?？?jī)效扣分將影響員工的績(jī)效獎(jiǎng)金和晉升機(jī)會(huì)。3.工資扣除如員工逾期未歸還預(yù)支款項(xiàng)，且經(jīng)多次催款仍未歸還的，公司有權(quán)從員工工資中扣除相應(yīng)金額，直至預(yù)支款項(xiàng)全部歸還為止。工資扣除應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。4.法律追究對(duì)于惡意拖欠預(yù)支款項(xiàng)且情節(jié)嚴(yán)重的員工，公司將保留通過(guò)法律途徑追究其法律責(zé)任的權(quán)利。七、附則1.本制度由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋和修訂。