信用交易管理制度VIP

信用交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信用交易行為，加強信用風險管理，保障公司資金安全，維護公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶、供應商之間涉及信用交易的各類業(yè)務活動，包括但不限于銷售信用、采購信用等。（三）基本原則1.風險可控原則：在開展信用交易時，充分評估信用風險，確保風險在可控范圍內(nèi)。2.審慎評估原則：對客戶和供應商的信用狀況進行全面、深入、審慎的評估，為信用決策提供依據(jù)。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶和供應商的信用變化情況，及時調(diào)整信用政策和額度。4.合規(guī)合法原則：信用交易活動必須符合國家法律法規(guī)及公司相關規(guī)定。二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司總經(jīng)理擔任主任，財務總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)等相關部門負責人為成員。2.職責審議公司信用交易管理制度、政策和流程。審批重大信用交易項目，包括信用額度的設定、調(diào)整等。協(xié)調(diào)解決信用交易管理中的重大問題。（二）信用管理部門1.設置：設立獨立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責負責客戶和供應商信用信息的收集、整理、分析和評估。制定和執(zhí)行信用政策，確定信用額度和信用期限。監(jiān)控信用交易執(zhí)行情況，及時預警和處理逾期賬款。與客戶和供應商進行信用溝通與協(xié)調(diào)。（三）相關部門職責1.銷售部門協(xié)助信用管理部門進行客戶信用調(diào)查和評估。按照信用政策簽訂銷售合同，確保合同條款符合信用要求。負責應收賬款的催收工作。2.采購部門協(xié)助信用管理部門進行供應商信用調(diào)查和評估。按照信用政策簽訂采購合同，確保合同條款符合信用要求。負責應付賬款的管理和支付工作。3.財務部門提供客戶和供應商的財務數(shù)據(jù)，協(xié)助信用評估。負責信用交易的賬務處理和資金管理。定期分析應收賬款和應付賬款情況，向信用管理部門提供數(shù)據(jù)支持。三、信用調(diào)查與評估（一）客戶信用調(diào)查1.調(diào)查內(nèi)容基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍等。經(jīng)營狀況：如經(jīng)營規(guī)模、市場份額、經(jīng)營業(yè)績等。財務狀況：資產(chǎn)負債、盈利能力、現(xiàn)金流等。信用記錄：銀行貸款還款記錄、商業(yè)信用記錄等。行業(yè)口碑：客戶在行業(yè)內(nèi)的聲譽和評價。2.調(diào)查渠道實地考察：對客戶的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設備等進行實地查看。信用評級機構(gòu)：參考專業(yè)信用評級機構(gòu)的評估報告。銀行等金融機構(gòu)：了解客戶的貸款及信用情況。供應商、合作伙伴：獲取客戶在交易中的信用表現(xiàn)。網(wǎng)絡信息：查詢客戶的官方網(wǎng)站、新聞報道等公開信息。3.調(diào)查頻率新客戶首次合作前必須進行全面信用調(diào)查。老客戶每年至少進行一次信用復查，對于信用狀況變化較大的客戶應及時進行調(diào)查。（二）供應商信用調(diào)查1.調(diào)查內(nèi)容基本信息：供應商名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍等。生產(chǎn)能力：生產(chǎn)設備、技術(shù)水平、生產(chǎn)規(guī)模等。產(chǎn)品質(zhì)量：產(chǎn)品質(zhì)量認證、過往質(zhì)量問題記錄。財務狀況：資產(chǎn)負債、盈利能力、現(xiàn)金流等。信用記錄：銀行貸款還款記錄、商業(yè)信用記錄等。2.調(diào)查渠道實地考察：對供應商的生產(chǎn)基地、倉庫等進行實地查看。行業(yè)協(xié)會：了解供應商在行業(yè)內(nèi)的口碑和排名?？蛻舴答仯菏占渌少彿綄痰脑u價。網(wǎng)絡信息：查詢供應商的官方網(wǎng)站、行業(yè)論壇等公開信息。3.調(diào)查頻率新供應商首次合作前必須進行全面信用調(diào)查。老供應商每年至少進行一次信用復查，對于信用狀況變化較大的供應商應及時進行調(diào)查。（三）信用評估1.評估指標客戶：包括信用等級、信用額度、信用期限、付款記錄等。供應商：包括信用等級、交貨期、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務等。2.評估方法定性評估：根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，對客戶和供應商的信用狀況進行定性描述和分析。定量評估：設定各項評估指標的權(quán)重，通過打分等方式進行定量評估。3.信用等級劃分客戶信用等級分為AAA、AA、A、B、C、D六級，AAA為信用狀況最佳，D為信用狀況最差。供應商信用等級分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四級，優(yōu)秀為信用狀況最佳，不合格為信用狀況最差。四、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度：根據(jù)客戶和供應商的信用評估結(jié)果，確定其可獲得的信用額度。信用額度分為臨時信用額度和長期信用額度。2.信用期限：明確客戶和供應商的信用期限，即從交易發(fā)生到付款的最長時間。3.信用條件：如現(xiàn)金折扣、延期付款利息等。（二）信用政策審批1.信用額度審批新客戶信用額度申請由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報信用管理委員會審批。老客戶信用額度調(diào)整申請由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報信用管理委員會審批。2.信用期限審批新客戶信用期限申請由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報信用管理委員會審批。老客戶信用期限調(diào)整申請由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報信用管理委員會審批。3.信用條件審批信用條件的設定和調(diào)整由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報信用管理委員會審批。（三）信用政策執(zhí)行1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，必須明確信用額度、信用期限和信用條件，并確保客戶知曉并同意。按照信用政策控制發(fā)貨，對于超出信用額度或信用期限的客戶，未經(jīng)信用管理部門批準不得發(fā)貨。負責應收賬款的催收工作，及時向信用管理部門反饋客戶信用狀況變化。2.采購部門在與供應商簽訂采購合同時，必須明確信用額度、信用期限和信用條件，并確保供應商知曉并同意。按照信用政策控制付款，對于超出信用額度或信用期限的供應商，未經(jīng)信用管理部門批準不得付款。負責應付賬款的管理工作，及時向信用管理部門反饋供應商信用狀況變化。五、信用交易監(jiān)控與預警（一）監(jiān)控指標1.應收賬款監(jiān)控指標：包括應收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款金額等。2.應付賬款監(jiān)控指標：包括應付賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款金額等。（二）監(jiān)控頻率1.信用管理部門每周對應收賬款和應付賬款進行一次統(tǒng)計分析。2.每月編制應收賬款和應付賬款分析報告，提交給信用管理委員會及相關部門負責人。（三）預警機制1.黃色預警：當應收賬款或應付賬款出現(xiàn)一定比例的增長或逾期情況時，發(fā)出黃色預警信號，提醒相關部門關注。2.紅色預警：當應收賬款或應付賬款出現(xiàn)較大比例的增長或逾期情況時，發(fā)出紅色預警信號，啟動應急處理程序。六、逾期賬款管理（一）逾期賬款催收流程1.信用管理部門在賬款逾期后及時通知銷售部門或采購部門。2.銷售部門或采購部門負責與客戶或供應商溝通，了解逾期原因，并督促其盡快付款。3.對于逾期時間較長的賬款，信用管理部門可采取發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等方式。（二）逾期賬款責任認定1.因銷售部門未按信用政策發(fā)貨或催收不力導致的逾期賬款，由銷售部門承擔主要責任。2.因采購部門未按信用政策付款或管理不善導致的逾期賬款，由采購部門承擔主要責任。3.因信用管理部門評估失誤或監(jiān)控不力導致的逾期賬款，由信用管理部門承擔相應責任。（三）逾期賬款處理措施1.對于逾期賬款，在催收的同時，暫停對該客戶或供應商的新增信用交易。2.如逾期賬款無法收回，按照公司壞賬處理規(guī)定進行核銷，并追究相關責任人的責任。七、信用風險管理培訓與宣傳（一）培訓1.定期組織公司員工參加信用風險管理培訓，提高員工的信用風險意識和管理能力。2.培訓內(nèi)容包括信用交易管理制度、信用調(diào)查與評估方法、信用政策執(zhí)行等。（二）宣傳1.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等方式宣傳信用風險管理知識，營造良好的信用管理氛圍。2.向客戶和供應商宣傳公司的信用政策和管理要求，促進雙方誠信合作。八、附