公司對外支付管理制度VIP

公司對外支付管理制度總則目的為加強公司對外支付管理，規(guī)范支付流程，防范支付風險，確保公司資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各子公司、分公司等（以下統(tǒng)稱“公司”）對外支付業(yè)務?；驹瓌t1.合法性原則：對外支付必須符合國家法律法規(guī)、政策規(guī)定以及公司內部規(guī)章制度。2.準確性原則：支付信息應準確無誤，包括收款單位、金額、用途等，確保支付業(yè)務真實、合法、有效。3.審批流程嚴格原則：嚴格執(zhí)行分級授權審批制度，未經審批不得對外支付。4.資金安全原則：保障公司資金安全，防范各類支付風險，確保資金支付的合規(guī)性和合理性。支付審批流程支付申請1.業(yè)務部門根據業(yè)務需要，填寫《對外支付申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細說明支付事項的內容、金額、收款單位信息、支付方式等。2.申請表應附相關證明材料，如合同協(xié)議、發(fā)票、驗收報告、費用明細清單等，確保支付依據充分。部門初審1.業(yè)務部門負責人對支付申請進行初審，核實業(yè)務的真實性、必要性和合規(guī)性，審核相關證明材料的完整性和準確性。2.初審通過后，業(yè)務部門負責人在申請表上簽署意見并簽字確認。財務審核1.財務部門收到業(yè)務部門提交的申請表及相關材料后，對支付金額的準確性、資金來源的合規(guī)性、支付方式的合理性等進行審核。2.財務人員核對合同條款與支付申請的一致性，檢查發(fā)票等票據的真實性、合法性和有效性。3.對于涉及預算管理的支付事項，財務部門需審核是否在預算范圍內。4.財務審核通過后，財務負責人在申請表上簽署意見并簽字確認。分管領導審批1.根據公司授權，分管領導對支付申請進行審批。2.分管領導重點審查支付事項對公司業(yè)務的影響、資金安排的合理性以及潛在風險等。3.審批通過后，分管領導在申請表上簽署意見并簽字確認。總經理審批1.重大支付事項或超出分管領導審批權限的支付申請，需報總經理審批。2.總經理綜合考慮公司整體戰(zhàn)略、財務狀況、業(yè)務發(fā)展等因素，對支付申請進行全面評估和決策。3.總經理審批通過后，在申請表上簽署意見并簽字確認。特殊情況處理對于緊急支付事項，如不及時支付將影響公司正常業(yè)務開展或導致重大損失的，可按照公司規(guī)定的緊急支付流程進行處理，但事后需及時補辦相關審批手續(xù)。支付方式及相關規(guī)定支票支付1.支票由財務部門專人負責保管和開具。2.開具支票時，必須填寫完整、準確的收款單位名稱、金額、日期等信息，并加蓋財務專用章和法人章。3.支票存根聯(lián)應詳細記錄支付事項、金額、收款單位等內容，與支票正聯(lián)一同妥善保管。4.支票的使用應嚴格按照銀行規(guī)定辦理，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票或與預留印鑒不符的支票。銀行轉賬支付1.通過網上銀行或銀行柜臺進行銀行轉賬支付時，操作人員應嚴格按照支付審批流程進行操作，確保支付信息準確無誤。2.轉賬支付完成后，應及時打印轉賬回單，并與支付申請及相關憑證進行核對，確保支付記錄的一致性。現(xiàn)金支付1.嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，超過規(guī)定金額的支付不得使用現(xiàn)金。2.確需現(xiàn)金支付的，應按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，填寫現(xiàn)金支付審批表，經相關領導審批后，由財務部門提取現(xiàn)金進行支付。3.現(xiàn)金支付時，必須要求收款方出具合法有效的收款憑證，并由收款人簽字確認。其他支付方式如匯票、本票等支付方式，參照上述相關規(guī)定執(zhí)行，確保支付安全、規(guī)范。支付時間管理日常支付1.對于已完成審批流程的支付申請，財務部門應在規(guī)定的工作日內安排支付。2.一般情況下，支票支付應在審批通過后的[X]個工作日內開具并交付；銀行轉賬支付應在審批通過后的[X]個工作日內完成轉賬操作；現(xiàn)金支付應在審批通過后的[X]個工作日內完成支付。定期支付1.對于有固定支付周期的業(yè)務，如租金、水電費、保險費等，業(yè)務部門應提前[X]個工作日提交支付申請，并確保支付申請在規(guī)定的支付日期前完成審批流程。2.財務部門根據審批結果，按照合同約定的支付時間進行支付，確保公司按時履行付款義務，維護公司良好的信用記錄。逾期支付處理1.如因特殊原因導致支付逾期，業(yè)務部門應及時向相關部門和領導說明情況，并采取措施盡快完成支付。2.對于因逾期支付可能產生的違約金、滯納金等額外費用，由責任部門負責承擔，并分析原因，提出改進措施，避免類似情況再次發(fā)生。支付檔案管理檔案內容1.對外支付業(yè)務涉及的檔案包括支付申請表、相關證明材料（合同協(xié)議、發(fā)票、驗收報告、費用明細清單等）、審批文件、支付憑證（支票存根、銀行回單、現(xiàn)金支付憑證等）。2.支付檔案應按照業(yè)務發(fā)生時間順序進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和連貫性。檔案保管1.支付檔案由財務部門負責保管，設立專門的檔案柜或檔案存儲區(qū)域，確保檔案存放安全、有序。2.檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行，一般情況下，支付檔案應保存[X]年。3.在檔案保管期限內，應定期對檔案進行檢查和盤點，確保檔案資料的完整性和安全性。檔案查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱支付檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，經財務部門負責人批準后，在指定地點查閱，并做好查閱記錄。2.因特殊原因需要借閱支付檔案的，應填寫《檔案借閱申請表》，注明借閱期限、借閱用途等，經財務部門負責人及分管領導批準后，辦理借閱手續(xù)。借閱人應妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉借、復印或泄露檔案內容，借閱期滿后應及時歸還檔案。監(jiān)督與檢查內部審計監(jiān)督1.公司內部審計部門定期對對外支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查支付流程的執(zhí)行情況、支付審批的合規(guī)性、支付檔案的管理等。2.審計部門有權調閱相關支付資料，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務自查1.財務部門定期對對外支付業(yè)務進行自查，重點檢查支付業(yè)務的準確性、合規(guī)性、資金安全等方面。2.對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時進行整改，并形成自查報告，上報公司領導。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的對外支付行為，公司將視情節(jié)輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處罰。2.如因違規(guī)支付行為給公司造成經濟損失的，相關責