單位收費(fèi)賬戶管理制度

單位收費(fèi)賬戶管理制度一、總則1.目的為規(guī)范單位收費(fèi)賬戶的管理，確保收費(fèi)資金的安全、完整、及時入賬，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部所有涉及收費(fèi)業(yè)務(wù)的部門及相關(guān)工作人員。3.基本原則合法性原則：收費(fèi)賬戶的設(shè)立、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。安全性原則：確保收費(fèi)資金的安全，防止資金被盜用、挪用或流失。規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和操作規(guī)范進(jìn)行收費(fèi)賬戶的管理，保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和及時性。效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益。二、收費(fèi)賬戶的設(shè)立與變更1.賬戶設(shè)立根據(jù)單位收費(fèi)業(yè)務(wù)的需要，由財(cái)務(wù)部門提出設(shè)立收費(fèi)賬戶的申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，按照銀行開戶的相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。開戶申請應(yīng)明確賬戶的性質(zhì)（如基本賬戶、專用賬戶等）、用途、預(yù)計(jì)使用期限等信息。新設(shè)立的收費(fèi)賬戶應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收費(fèi)賬戶臺賬，詳細(xì)記錄賬戶名稱、賬號、開戶行、開戶時間、用途等信息。2.賬戶變更如因單位名稱變更、收費(fèi)業(yè)務(wù)調(diào)整、銀行賬戶信息變更等原因需要變更收費(fèi)賬戶，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。變更申請應(yīng)說明變更的原因、變更的具體內(nèi)容等，并提供相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理收費(fèi)賬戶的變更手續(xù)，并及時更新收費(fèi)賬戶臺賬。三、收費(fèi)賬戶的使用1.收費(fèi)范圍明確單位各項(xiàng)收費(fèi)業(yè)務(wù)的具體范圍，確保收費(fèi)行為合法合規(guī)。收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，并經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如有調(diào)整，應(yīng)及時向社會公布，并通知相關(guān)部門和人員。3.收費(fèi)方式單位應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇合適的收費(fèi)方式，如現(xiàn)金收費(fèi)、銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付等。對于現(xiàn)金收費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的規(guī)定進(jìn)行操作，確?，F(xiàn)金的安全。收費(fèi)人員應(yīng)在每日營業(yè)終了時，及時將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳存單。對于銀行轉(zhuǎn)賬收費(fèi)，應(yīng)向繳費(fèi)人提供準(zhǔn)確的銀行賬號信息，并要求繳費(fèi)人在轉(zhuǎn)賬時注明繳費(fèi)項(xiàng)目和單位名稱。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時核對銀行到賬信息，確保資金及時足額入賬。對于網(wǎng)上支付收費(fèi)，應(yīng)確保支付平臺的安全性和穩(wěn)定性，為繳費(fèi)人提供便捷的支付渠道。同時，應(yīng)加強(qiáng)對網(wǎng)上支付交易的監(jiān)控和管理，及時處理支付過程中出現(xiàn)的問題。4.收入確認(rèn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，及時確認(rèn)收費(fèi)收入。對于已收取的款項(xiàng)，應(yīng)在收到款項(xiàng)的當(dāng)日或規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。5.票據(jù)管理單位應(yīng)按照國家票據(jù)管理的相關(guān)規(guī)定，領(lǐng)取、使用和保管收費(fèi)票據(jù)。收費(fèi)票據(jù)應(yīng)專人負(fù)責(zé)管理，建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息。收費(fèi)人員在收取款項(xiàng)時，應(yīng)向繳費(fèi)人開具合法有效的收費(fèi)票據(jù)。收費(fèi)票據(jù)應(yīng)加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，并注明收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)金額等信息。收費(fèi)票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財(cái)務(wù)部門核銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。四、收費(fèi)賬戶的日常管理1.賬戶監(jiān)控財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收費(fèi)賬戶的資金收支情況進(jìn)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行處理。監(jiān)控內(nèi)容包括賬戶余額、資金流向、交易明細(xì)等。對于大額資金收支、異常資金交易等情況，應(yīng)及時向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，并進(jìn)行深入調(diào)查，查明原因，采取相應(yīng)的措施防范風(fēng)險。2.對賬管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對賬，確保銀行賬戶余額與單位賬務(wù)記錄一致。對賬周期一般為每月一次，如有特殊情況可適當(dāng)縮短對賬周期。對賬工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，核對銀行對賬單與單位銀行存款日記賬的發(fā)生額、余額等信息，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析和處理。如發(fā)現(xiàn)銀行對賬單與單位賬務(wù)記錄不一致的情況，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行調(diào)整。屬于銀行方面的原因，應(yīng)及時與銀行溝通解決；屬于單位自身的原因，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.密碼與密鑰管理收費(fèi)賬戶的密碼和密鑰應(yīng)妥善保管，嚴(yán)格保密。密碼和密鑰應(yīng)由專人負(fù)責(zé)設(shè)置和管理，不得隨意透露給他人。定期更換密碼和密鑰，確保賬戶的安全性。更換密碼和密鑰時，應(yīng)做好記錄，并通知相關(guān)人員。4.賬戶檔案管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立收費(fèi)賬戶檔案，對賬戶的設(shè)立、變更、使用、銷戶等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔管理。賬戶檔案應(yīng)包括開戶申請書、銀行開戶許可證、賬戶變更申請及相關(guān)證明材料、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、收費(fèi)票據(jù)存根等。賬戶檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家檔案管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。期滿后，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。五、收費(fèi)賬戶的銷戶1.銷戶條件當(dāng)單位收費(fèi)業(yè)務(wù)終止或收費(fèi)賬戶不再使用時，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，應(yīng)確保收費(fèi)賬戶內(nèi)的資金已全部結(jié)清，相關(guān)賬務(wù)處理已完成，收費(fèi)票據(jù)已全部核銷。2.銷戶申請由財(cái)務(wù)部門提出銷戶申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，向銀行提交銷戶申請。銷戶申請應(yīng)注明銷戶原因、賬戶名稱、賬號等信息，并提供相關(guān)證明材料。3.銷戶辦理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)與銀行辦理銷戶手續(xù)，按照銀行的要求提供相關(guān)資料，配合銀行完成銷戶操作。銷戶完成后，應(yīng)及時更新收費(fèi)賬戶臺賬，并將銷戶資料歸檔保存。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究1.監(jiān)督檢查單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對收費(fèi)賬戶的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶的設(shè)立、使用、日常管理、銷戶等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定。監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.責(zé)任追究對于違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致收費(fèi)賬戶管理出現(xiàn)問題，造成資金損失或其他不良后果